2023年銀行從業(yè)人員考試《個人理財》（中級）考試模擬及答案詳解

2023年銀行從業(yè)人員考試《個人理財》

(中級)考試模擬及答案詳解

1.投資者準備投資債券，該債券在上海證券交易所交易，面值100元,

票面利率5%,必要報酬率6%,期限10年，目前距離到期日還有5

年，每年付息一次，當前交易所交易價格顯示為93元，則該債券目

前的交易價格()。

A.偏低

B.偏高

C.正好等于債券價值

D.無法判斷

【答案】：A

【解析】：

該債券的理論價格=%(1+6%)+卬(1+6%)2+7(1+6%)3+

5/(1+6%)4+5/(1+6%)5+100/(1+6%)5=95.79〉93元，所

以該債券目前的交易價格偏低。

2.投資者投資的資產品種很多，既買基金又買股票、國債，此時就應

使用經過市場風險系數(shù)調整的超額收益，對應的是指標，該指

標越大，表明組合資產的實際業(yè)績越。()

A.夏普；差

B.特雷諾；差

C.夏普；好

D.特雷諾；好

【答案】：D

【解析】：

特雷諾指數(shù)給出了單位風險的平均超額收益率，其風險使用的是系統(tǒng)

性風險，當投資人除當前投資組合外，還有其他若干投資組合，亦即

投資完全分散化時，則選擇B系數(shù)作為當前投資組合的風險指標是合

適的；而夏普比率等于投資組合在選擇期間內的平均超額收益率與這

期間收益率的標準差的比值，它衡量了投資組合每單位波動性所獲得

的回報，當投資人當前的投資組合為唯一投資時，用標準差作為投資

組合的風險指標是合適的。

3.銀行車貸年限最長不超過()年。

A.3

B.5

C.8

D.10

【答案】：B

【解析】：

目前常見的車貸渠道有銀行車貸、信用卡分期購車和汽車金融公司貸

款。具體來看，銀行車貸年限一般為3年，最長不超過5年。

4.某投資者對風險毫不在意，只關心期望收益率，那么該投資者無差

異曲線為（）。

A.一根豎線

B.一根橫線

C.一根向右上傾斜的曲線

D.一根向左上傾斜的曲線

【答案】：B

【解析】：

無差異曲線是主觀的，它是由自己的風險-收益偏好決定的。而厭惡

風險程度越高的投資者，其無差異曲線的斜率越陡。厭惡風險程度越

低的投資者，其無差異曲線的斜率越小。

5.關系營銷認為產品的價值既包括實體價值，也包括（）。

A.產品的包裝

B.附在產品之上的服務

C.附產品的廣告價值

D.產品的使用價值

【答案】：B

【解析】：

任何客戶關系管理或客戶關系營銷，與客戶直接打交道的業(yè)務人員如

理財師都是最為關鍵的。關系營銷認為產品的價值既包括實體價值，

也包括附在產品之上的服務。

6.祖父母、外祖父母屬于第二順序繼承人，祖父母、外祖父母享有繼

承權，其繼承方式不包括（）。

A.法定繼承

B.遺囑繼承

C.轉繼承

D.代位繼承

【答案】：D

【解析】：

代位繼承又稱間接繼承，是指被繼承人的子女先于被繼承人死亡時，

由該先于被繼承人而死的晚輩直系血親代替其位繼承被繼承人遺產

的一種法定繼承方式。于繼承開始前死亡的被繼承人的子女稱為被代

位繼承人，簡稱被代位人；代位繼承被繼承人遺產的繼承人的子女的

晚輩直系血親為代位繼承人，簡稱代位人。

7.滿意的客戶要成為忠誠客戶需要滿足的條件有（）。

A.滿意度提高，即要讓客戶非常滿意

B.客戶滿意或有好感

C.持續(xù)讓其滿意或非常滿意

D.客戶有一次非常滿意的體驗

E.客戶對公司先前、現(xiàn)在、未來的所有服務都非常滿意

【答案】：A|C

【解析】：

滿意的客戶要成為忠誠客戶還有幾個條件：①滿意度提高，即要讓客

戶非常滿意；②持續(xù)讓其滿意或非常滿意，這樣客戶才會由感性的滿

意發(fā)展到理性的信任。

8.下列關于理財規(guī)劃書的描述，錯誤的是（）。

A.可幫助理財規(guī)劃師做好工作，與客戶無關

B.理財規(guī)劃書需使用專業(yè)術語，但同時也要理財師能用通俗的文字做

些介紹和解釋

C.理財規(guī)劃書要有邏輯性，條理清晰

D.理財規(guī)劃書所包含的信息、結論應前后一致

【答案】：A

【解析】：

A項，理財規(guī)劃書的內容和客戶息息相關，因為理財規(guī)劃書的內容是

直接針對客戶及其家庭財務問題的，經驗證明很多人都有閱讀的興

趣。

9.王先生為某IT公司開發(fā)一套系統(tǒng)軟件，一次性取得勞務報酬30000

元，王先生此項所得應預扣預繳稅額為（）元。

A.4800

B.5200

C.5000

D.5600

【答案】：B

【解析】：

扣繳義務人向居民個人支付勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費

所得，按次或者按月預扣預繳個人所得稅，以收入減除費用后的余額

為預扣預繳應納稅所得額，每次收入不超過4000元的，減除費用按

800元計算；每次收入4000元以上的，減除費用按20%計算。勞務

報酬所得適用20%?40%的超額累進預扣率。計算公式為：勞務報酬

所得應預扣預繳稅額=預扣預繳應納稅所得額義預扣率一速算扣除

數(shù)。則王先生勞務報酬應預扣預繳稅額=30000X（1-20%）X30%

-2000=5200（元）。

10.企業(yè)的財務分析需要掌握一些基本財務比率。下列指標屬于償債

能力分析的是（）。

A.流動比率

B.應收賬款周轉次數(shù)

C.凈資產利潤率

D.存貨周轉次數(shù)

【答案】：A

【解析】：

償債能力分析是指公司償還到期債務的能力。通過償債能力分析指

標，一方面可以看出企業(yè)償還長、短期債務的能力和存在的風險，另

一方面也能看出企業(yè)運用現(xiàn)金、借款的能力。常用的分析指標有：①

流動比率；②速動比率；③現(xiàn)金比率；④資產負債率；⑤產權比率；

⑥已獲利息倍數(shù)；⑦有形資本負債率。BD兩項屬于資本運營能力分

析指標；c項屬于獲利能力分析指標。

11.理財規(guī)劃中的一個非常核心的技能，就是通過制作全生涯模擬仿

真表，對客戶的理財目標進行評估分析，下列選項不屬于理財規(guī)劃書

的制作過程中關于這部分的內容的是（）。

A.全生涯模擬仿真原理介紹

B.全生涯模擬環(huán)境設置

C.分析結果的闡述及初步建議

D.對理財產品進行風險揭示

【答案】：D

【解析】：

理財規(guī)劃中的一個非常核心的技能，就是通過制作全生涯模擬仿真

表，對客戶的理財目標進行評估分析。在理財規(guī)劃書的制作過程中，

這部分的內容包括了以下三個部分：①全生涯模擬仿真的原理介紹；

②模擬環(huán)境的設置；③分析結果的闡述和理財師基于分析結果的初步

建議。

12.馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，每個投資

者都有自己的無差異曲線族，關于無差異曲線的特征說法不正確的是

()。

A.向右上方傾斜

B.隨著風險水平增加越來越陡

C.無差異曲線是由自己的風險-收益偏好決定的

D.與有效邊界無交點

【答案】：D

【解析】：

D項，有效集向上凸的特性和無差異曲線向下凸的特性決定了有效集

和無差異曲線的相切點只有一個，也就是說最優(yōu)投資組合是唯一的。

13.王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退

休，估計夫婦退休后第一年生活費為10萬元，考慮到通貨膨脹的因

素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3%的速度增長。預計兩人

壽命可達80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫

妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元

退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報率為

6%,退休后采取較為保守的投資策略，假定回報率為3%。

根據(jù)以上材料回答(1)?(4)題。

⑴王先生夫婦在退休時需要準備（）萬元退休養(yǎng)老基金。

A.120

B.180

C.200

D.250

【答案】：A

【解析】：

由于王先生夫婦退休后的投資年回報率與當時的通貨膨脹率相同（均

為3%）并且夫婦倆預計退休后還可生存20年，故退休資金需求折現(xiàn)

至退休時約為：（10—4）X20=120（萬元）。

⑵王先生夫婦目前拿出的10萬元退休啟動資金到他們退休時可以增

值到（）元。

A.321714

B.320714

C.322714

D.323714

【答案】：B

【解析】：

王先生夫婦的10萬元退休啟動資金到退休時的總額為：100000X（1

+6%）20=320714（元）。

⑶王先生夫婦的退休養(yǎng)老金的缺口為（）元。

A.909286

B.899286

C.889286

D.879286

【答案】：D

【解析】：

王先生夫婦的退休養(yǎng)老金的缺口=1200000-320714=879286（元）。

⑷為了彌補退休金缺口，王先生夫婦準備每年年末投入一筆固定的資

金進行退休基金的積累。如果要在退休時剛好補足退休基金缺口，則

王先生夫婦每年需要往基金里投入（）元。

A.20197

B.22636

C.23903

D.25015

【答案】：C

【解析】：

計算每月需要往基金里投入的金額：PV=O,FV=879286,i=6%,n

=20,PMT=-23903元。

14.其他收入是家庭收入的三大類別之一，下列屬于其他收入的是

（）。

A.紅利所得

B.年終獎

C.財產繼承

D.特許權使用費所得

【答案】：C

【解析】：

中獎、中彩以及其他偶然性質的所得，如來自他人的財務支持（如父

母或者離異配偶的撫養(yǎng)費）或財產繼承、贈與等均屬于其他收入。AD

兩項屬于投資收入；B項屬于工作收入。

15.王先生夫婦估計需要在55歲二人同時退休時準備退休基金150萬

元，王先生夫婦還有20年退休，為準備退休基金，兩人采取“定期

定投”的方式，另外假設退休基金的投資收益率為5%,采取按年復

利的形式，則每年年末需投入退休基金（）元。

A.54364

B.45346

C.45634

D.45364

【答案】：D

【解析】：

王先生夫婦每年年末需投入退休基金為：PMT（PV=O,FV=1500000,

i=5%,n=20,期末年金）=—45364（元）。

16.一般而言，下列符合教育支出特點的有（）。

A.費用彈性較大

B.費用逐年增長

C.投資周期長、金額大

D.支出時間相對剛性

E.費用相對剛性

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標制定的財務規(guī)劃，包括明確

教育需求、計算教育成本、選擇理財產品和儲蓄、投資方案等內容。

教育支出具有以下特點：①教育投資周期長、金額大；②教育支出時

間及費用相對剛性；③教育費用逐年增長；④不確定因素多。

17.下列對商業(yè)保險和團體保險的說法，不正確的有（）。

A.如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個人所得稅的平均稅率高于企

業(yè)所得稅，那么可以考慮通過商業(yè)保險為自己做一部分的保障

B.對家庭而言，團體保險應當作為主要的保障手段

C.工作單位有變動，或者事業(yè)有變化，原有的團體保險的保障仍舊有

效

D.如果客戶年齡已大，或者有了某些慢性疾病的話，商業(yè)保險的核保

就會相對復雜，甚至有被拒保的可能性，并且保費也會較高

E.有的團體保險包括了壽險、重大疾病險、意外險和醫(yī)療險，甚至企

業(yè)員工的配偶也可以加入到團體保險中來

【答案】:A|B|C

【解析】：

AB兩項，如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個人所得稅的平均稅

率高于企業(yè)所得稅，那么可以考慮通過團體保險為自己做一部分的保

障。雖然這部分的保費支出對企業(yè)而言是無法稅前扣除的，但是團險

保費相對較低廉，個人也無須就這部分利益交個人所得稅。當然，對

家庭而言，商業(yè)保險應當作為主要的保障手段。C項，一旦工作單位

有變動，或者事業(yè)有變化，如創(chuàng)業(yè)或失業(yè)，原有的團體保險的保障就

不復存在，這是團體保險的局限性之一。

18.李先生，某公司高級經理，月稅前收入為8000元；秦女士，銀行

職員，月稅前收入為4500元。他們的孩子剛滿2周歲。目前李先生

一家與秦女士的父母住在一起，兩位老人每月有1500元的收入。每

月家庭生活開支為4000元。李先生夫妻兩人均參加了社會保險，兩

位老人也有社會醫(yī)療保險，但全家人都沒有購買商業(yè)保險。

根據(jù)以上材料回答（1）?（2）題。

⑴如果為李先生夫婦家庭設計風險管理與保險規(guī)劃，下列說法不正確

的是（）。

A.風險管理與保險規(guī)劃的側重點在于使家庭資產增值

B.為李先生家做的風險管理與保險規(guī)劃要注重用最小的成本使全家

獲得最大的安全保障

C.類似李先生這樣的家庭需要用商業(yè)保險來完善風險管理與保險規(guī)

劃，而不是只依靠社會保險

D.李先生家的風險管理與保險規(guī)劃中的商業(yè)保險可以考慮重大疾病

險、意外傷害保險和定期壽險

【答案】：A

【解析】：

A項，風險管理的基本目標是以最小成本獲得最大安全保障。

(2)以下關于李先生家庭保險規(guī)劃設計的說法正確的是()。

A.李先生的保額應該低于秦女士

B.應該優(yōu)先給孩子買保險，再考慮李先生夫婦的保險保障

C.應該優(yōu)先給秦女士的父母買保險，再考慮李先生夫婦的保險保障

D.可以用預留較高醫(yī)療基金的方式替代為秦女士父母買保險的規(guī)劃

【答案】：D

【解析】：

A項，李先生是家庭收入的主要創(chuàng)造者，李先生對家庭收入的影響最

大，所以李先生的保額應高于秦女士；B項，李先生夫婦的孩子剛滿

2周歲，應優(yōu)先考慮李先生夫婦的保險保障；C項，秦女士的父母有

退休收入而且參加了社會醫(yī)療保險，他們面臨的風險比李先生夫婦要

小，應優(yōu)先給李先生夫婦買保險，再考慮秦女士的父母的保險保障。

19.下列財產不能成為遺產的是（）。

A.人壽保險賠款

B.圖書

C.房屋

D.公民在宅基地上自種的樹木

【答案】：A

【解析】：

遺產包括以下幾項：①公民的合法收入，如工資、獎金、存款利息、

從事合法經營的收入、繼承或接受贈予所得的財產；②公民的房屋、

儲蓄、生活用品；③公民的樹木、牲畜和家禽，樹木主要指公民在宅

基地上自種的樹木和自留山上種的樹木；④公民的文物、圖書資料；

⑤法律允許公民個人所有的生產資料；⑥公民的著作權、專利權中的

財產權利，即基于公民的著作被出版而獲得的稿費、獎金，或者因發(fā)

明被利用而取得的專利轉讓費和專利使用費等；⑦公民的其他合法財

產，如公民的國庫券、債券、股票等有價證券，復員、轉業(yè)軍人的復

員費、轉業(yè)費，公民的離退休金、養(yǎng)老金等。

20.某女士持有一張面值為1000元的債券，價格為1014元，票面利

率6%。則該債券的即期收益率約為（）。

A.6.00%

B.4.92%

C.5.80%

D.5.92%

【答案】：D

【解析】：

債券每年支付的利息與債券價格比值為即期收益率，本題中債券的即

期收益率=

(6%X1000)/1014^5.92%o

21.假設某資產組合的B系數(shù)為1.5,□系數(shù)為3%,期望收益率為18%o

如果無風險收益率為6%,那么根據(jù)詹森指數(shù)，市場組合的期望收益

率為()。

A.12%

B.14%

C.15%

D.16%

【答案】：A

【解析】：

根據(jù)詹森指數(shù)公式：ap=RP-[Rf+BP(RM—Rf)],代入數(shù)據(jù)得：

3%=18%-[6%+1.5X(RM-6%)],解得：RM=12%。

22.選擇基金產品用于教育投資的優(yōu)點不包括()。

A.長期積累

B.買賣靈活方便

C.本金安全

D.投資多樣化

【答案】：C

【解析】：

基金產品作為教育投資工具的優(yōu)勢有：①品種選擇多；②專家理財；

③靈活方便；④基金定額定期投資。C項，本金安全屬于銀行儲蓄的

特點。

23.中小企業(yè)的理財規(guī)劃中最重要的問題是（）0

A.企業(yè)融資問題

B.企業(yè)生產經營問題

C.企業(yè)投資問題

D.企業(yè)財務管理問題

E.企業(yè)人事管理問題

【答案】:A|D

【解析】：

中小企業(yè)在做公司理財規(guī)劃時必須要考慮企業(yè)主個人的家庭理財需

求，在了解企業(yè)主的需求同時可以根據(jù)其企業(yè)的特點和需求制定理財

規(guī)劃。但總體上，中小企業(yè)的理財規(guī)劃中最重要的問題是企業(yè)融資和

企業(yè)財務管理問題。

24.在綜合理財規(guī)劃服務中，家庭資產配置的主要資產類別為（）。

A.不動產

B,固定收益資產

C.權益類資產

D.現(xiàn)金

E.貴金屬

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

家庭資產配置的主要資產類別包括:①權益類資產；②固定收益資產;

③現(xiàn)金；④不動產；⑤貴金屬；⑥海外的上述資產等。

25.老張2015年4月1日退休，那么根據(jù)我國養(yǎng)老政策的規(guī)定，老張

屬于（）o

A.老人

B.中人

C.新人

D.不確定

【答案】：B

【解析】：

以《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國

發(fā)［199刀26號）為分界線，在該決定實施前參加工作，決定實施后退

休的人群稱為“中人”。

26.葉天是某大學的退休老師，熱心公益事業(yè)。葉天的父母、妻子早

已亡故，有一個兒子葉強，已長大成人并結婚單過，對葉天捐助公益

事業(yè)十分不滿。2012年3月5日，葉天親筆立下遺囑，要將自己多

年的積蓄50萬捐獻給某公益機構，自己居住的房子贈給學生胡志軍。

2012年6月10日，葉天突然精神失常，一直沒有醫(yī)治好。2013年7

月，葉天去世。葉天唯一的弟弟葉明原是一家上市公司的會計師，2012

年5月10日出車禍致殘，生活不能自理，一直由某家護理機構照料,

葉天負擔其所有的費用和開支。喪事料理完畢后，某公益機構和胡志

軍都要求按照遺囑處分葉天的遺產，遭到葉強的拒絕。經查，葉天在

2010年6月還給自己買了一份人壽保險，保額10萬，但沒有指定受

益人。

根據(jù)以上材料回答(1)?(8)題。

(1)()是本案涉及的法律關系。

A.遺囑繼承和法定繼承

B.法定繼承和遺贈

C.遺贈

D.遺贈撫養(yǎng)協(xié)議

【答案】：B

【解析】：

法定繼承和遺囑繼承是我國《繼承法》中的兩種基本繼承制度。法定

繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照《繼承法》

規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產分配原則等繼承遺產的一種繼

承方式。子女屬于第一順序法定繼承人。遺贈是公民以遺囑方式將個

人財產贈給國家、集體或者法定繼承人以外的人，而于其死亡時發(fā)生

法律效力的民事行為。

⑵關于遺囑，下列說法正確的是（）。

A.遺囑必須辦理公證

B,遺囑可以在遺囑人死亡時生效，也可以由遺囑人自行確定遺囑生效

的時間

C.遺囑是一種多方法律行為

D.遺囑設立后，遺囑人可以隨時變更或撤銷遺囑

【答案】：D

【解析】：

遺囑人可以隨時變更或者撤銷遺囑。A項，遺囑的法定方式有公證遺

囑、自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑和口頭遺囑；B項，遺囑是于遺

囑人死亡后才發(fā)生法律效力的民事行為；C項，遺囑是一種單方法律

行為，只要有遺囑人一方的意思表示即可成立，不需征得他方的同意。

⑶葉強拒絕按照遺囑處理財產，下列（）理由可以使他的要求成立。

A.他是唯一合法的繼承人，應該繼承所有遺產

B.葉天是無民事行為能力的人，遺囑無效

C.遺產應當保留葉明的份額

D.遺產中應有他的必留份額

【答案】：C

【解析】：

遺囑沒有為缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要份額的，

對應當保留的份額的處分無效。題目中，葉天唯一的弟弟葉明身體殘

疾，生活不能自理，遺產應當保留葉明的份額。

⑷在本案例中，（）屬于法定第一順序繼承人。

A.某公益機構

B.葉強

C.葉明

D.胡志軍

【答案】：B

【解析】：

法定第一順序繼承人包括：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及

對公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務的喪偶兒媳和喪偶女婿，所以葉強

作為葉天的兒子屬于法定第一順序繼承人。

⑸關于胡志軍在本案例的權利，說法正確的是（）。

A.胡志軍最后不能取得對房子的繼承

B.胡志軍是遺囑繼承人

C.胡志軍應當在知道葉天將房子留給他的兩個月內明確做出接受的

表示，到期沒有表示接受的，視為放棄

D.胡志軍無權放棄房產

【答案】：C

【解析】：

遺贈是公民以遺囑方式將個人財產贈給國家、集體或者法定繼承人以

外的人，而于其死亡時發(fā)生法律效力的民事行為。受遺贈人在知道或

應當知道受遺贈后兩個月內未做出接受遺贈表示的，視為放棄，即喪

失受遺贈權。

⑹從本案例中不能得到體現(xiàn)的是（）o

A.遺囑是否有效也是影響遺產分配的重要因素

B.遺囑人在立遺囑以后必須是完全民事行為能力的人

C.遺囑并不能完全消除爭議

D.遺囑人通過遺囑還不能完全實現(xiàn)自己的意愿

【答案】：B

【解析】：

從上題知，遺囑是否有效也是影響遺產分配的重要因素，遺囑人通過

遺囑還不能完全實現(xiàn)自己的意愿，所以遺囑并不能完全消除爭議。

⑺關于葉天人壽保險金的分配，（）說法正確。

A.葉強是第一順序繼承人，全部由其獲得

B.葉明是第二順序繼承人，不能參與分配

C.胡志軍可以參與分配

D.葉明可以獲得部分

【答案】：A

【解析】：

當被繼承人生前未立遺囑處分其財產或遺囑無效時一，應按法定繼承的

規(guī)定繼承。本題中，葉強是第一順序繼承人，葉明是第二順序繼承人,

根據(jù)《繼承法》的規(guī)定，繼承開始后，應由第一順序人繼承，第二順

序的繼承人不能繼承。只有在沒有第一順序法定繼承人的情況下，或

者第一順序繼承人全部放棄繼承權或喪失繼承權的情況下，第二順序

繼承人才可以繼承遺產。

⑻關于本案，（）說法正確。

A.某公益機構不是自然人，不能取得50萬

B.胡志軍與葉強在繼承葉天的遺產問題上，所享有的法律上的權利是

一致的

C.葉天可以以葉強為受托人，葉明為受益人設立信托

D.理財師分析本案例時，需要了解客戶婚姻的有效性

【答案】：C

【解析】：

由題意葉天的妻子早已亡故，所以理財師分析本案例時，不需要了解

客戶婚姻的有效性，而且遺囑人須對財產享有處分權，遺囑應當對缺

乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的遺產份額，葉明可以

獲得部分，所以葉天可以以葉強為受托人，葉明為受益人設立信托。

遺囑繼承人只能是法定繼承人范圍以內的人，而受遺贈人可以是法定

繼承人以外的公民，也可以是國家或集體單位，兩者在法律上的權利

不同。

27若投資組合的B系數(shù)為1.35,該投資組合的特雷諾指數(shù)為5%,如

果投資組合的期望收益率為則無風險收益率為（）

15%,o

A.7.25%

B.8.25%

C.9.25%

D.10.25%

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)特雷諾指數(shù)公式，有：5%=（15%-rf）/1.35,解得：rf=8.25%o

.下列關于家庭結余的說法，正確的有（）

28o

A.生活結余是指稅后工作收入減去相應的日常生活支出和專項支出

后的盈余部分

B.理財結余是指稅后工作收入減去相應的日常生活支出和專項支出

后的盈余部分

C,自由結余占總結余的比率過高，往往體現(xiàn)出較高的理財積極性

D.專項結余占總結余的比率通常表現(xiàn)出客戶的理財積極程度

E.自由結余可以用于實現(xiàn)短期理財目標

【答案】：A|D|E

【解析】：

B項，家庭結余分為生活結余和理財結余兩個部分，其中理財結余是

指所有的理財性收入減去理財性支出得到的盈余部分；C項，自由結

余是總結余減去專項結余總額，這是未經處理的結余額度，自由結余

占總結余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財積極性。

29.流動性資產主要以現(xiàn)金的方式存在，主要有（）的特征。

A.可以提供使用價值

B.流動性強

C.利息收入低

D.必要時可以變賣套現(xiàn)

E.可用于短期債務的償還

【答案】:B|C|E

【解析】：

流動性資產的主要特征：①流動性強；②安全性高；③利息收入低；

④可用于近期支出和短期債務的償還。AD兩項屬于自用性資產的主

要特征。

30.白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。

他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學費用進行理財規(guī)劃。目前大學一年的費

用為10000元，通貨膨脹率為6%。為此，他就有關問題咨詢理財師。

根據(jù)以上材料回答（1）?（5）題。

⑴白先生的兒子大學第一年的費用大約為（）元。

A.13382

B.14185

C.14320

D.15036

【答案】：B

【解析】：

白先生的兒子大學第一年的費用大約為：10000X（1+6%）6=14185

（元）。

⑵假設白先生將其銀行存款取出進行組合投資，預計收益率為8%。

那么，6年后，白先生投資的本息和為（）元。

A.44577

B.45608

C.46527

D.47606

【答案】：D

【解析】：

6年后，白先生投資的本息和為：30000X（1+8%）6=47606（元）。

⑶白先生準備在兒子上大學的第一年就籌備好四年所有費用。假設四

年費用相同。那么，6年后，白先生應準備（）元。

A.53528

B.56740

C.57280

D.60144

【答案】：B

【解析】：

14185X4=56740（元）。

（4）6年后，白先生用投資所得支付兒子四年的大學費用，資金存在缺

口（）元。

A.8813

B.9089

C.9134

D.9147

【答案】：C

【解析】：

56740-47606=9134（元）。

⑸白先生準備現(xiàn)在另外開立一個教育儲蓄賬戶，每月月末存入固定金

額，6年期，到期支取用于彌補資金缺口。假設銀行5年期定期存款

整存整取利率為5.58%,5年期定期存款零存整取利率為3.87%o那

么，白先生每月月末應存入（）元，方能彌補資金缺口。

A.107.10

B.110.67

C.116.20

D.124.74

【答案】：A

【解析】：

教育儲蓄存款，6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計

息。計算白先生每月月末應存入的金額：PV=O,FV=9134,i=

5.58%/12=0.465%,n=6X12=72,PMT=-107.10（元）。

31.王先生今年45歲，是某大型國有企業(yè)的銷售部經理。王先生對養(yǎng)

老保險問題知之甚少，但是隨著年齡的增長，王先生開始越來越多地

考慮退休以后的生活。雖然知道單位給自己繳納了養(yǎng)老保險金，但是

王先生并不清楚養(yǎng)老保險具體是怎么回事，自己退休后的生活有多大

程度的保障。為此，王先生就相關問題向理財師進行咨詢。

根據(jù)以上材料回答（1）?（3）題。

⑴王先生常聽人說單位為職工繳納了保險金，并且每次發(fā)工資時工資

條上還列出了扣除包括養(yǎng)老保險在內的各種費用，但他卻不清楚，養(yǎng)

老保險費是誰繳納的。理財師告訴他，實際上社會養(yǎng)老保險的主要繳

付人是（）。

A.個人

B.中央財政

C.企業(yè)和個人

D.企業(yè)

【答案】：C

【解析】：

企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的資金籌集來源主要包含五個方面：企業(yè)

繳費、個人薪酬扣除、財政支付、基金運營收入和其他補貼。其中，

企業(yè)繳費和個人薪酬扣除為資金籌集最為重要的來源。

⑵王先生除了關心養(yǎng)老保險的繳費問題外，還關心自己將來如何領取

養(yǎng)老金。理財師解釋：我國現(xiàn)在基本養(yǎng)老金的計發(fā)辦法采取“新人新

制度、老人老辦法、中人逐步過渡”的方式，其中在《國務院關于建

立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[1997]26號）實

施后參加工作的參保人員屬于（）。

A.新人

B.老人

C.中人

D.少人

【答案】：A

【解析】：

以《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國

發(fā)[1997]26號）為分界線，在決定實施后參加工作、繳費年限累計滿

15年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。“新人”是指在新制度后

參加工作的群體。

⑶王先生的父親王老先生于1995年退休，根據(jù)《國務院關于建立統(tǒng)

一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[1997]26號），王老先

生屬于（）o

A.新人

B.老人

C.中人

D.少人

【答案】：B

【解析】：

《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)

[1997]26號）實施前已經離退休的參保人員屬于“老人”。王老先生

于1995年退休，在該決定實施前退休，因此屬于“老人二

32.下列哪一項不屬于人身保險？（）

A.人壽保險

B.責任保險

C.健康保險

D.意外傷害保險

【答案】：B

【解析】：

人身保險是以人的壽命和身體作為保險標的的一種保險，包括人壽保

險、意外傷害保險和健康保險等保險業(yè)務。B項，責任保險屬于財產

保險。

33.關于企業(yè)財務管理指標的描述中，錯誤的是()。

A.流動比率大于1,說明流動負債大于流動資產

B.若已獲利息倍數(shù)為負數(shù)，說明企業(yè)虧損

C.應收賬款周轉天數(shù)越短，說明企業(yè)應收賬款的變現(xiàn)能力越強

D.凈資產利潤率越高，說明企業(yè)全部資產的盈利能力越強

【答案】：A

【解析】：

流動比率是指全部流動資產對全部流動負債的比率，即：流動比率=

流動資產+流動負債。流動比率大于1,說明流動資產大于流動負債。

34.制定收入預算的過程中，理財師應關注()。

A.盡量對比較確定的收入項目進行預測

B.盡量囊括所有的收入項目

C.對收入的增長率抱謹慎態(tài)度

D.關注收入現(xiàn)金流入的時間點

E.關注收入現(xiàn)金流入的來源

【答案】：A|C|D

【解析】：

在制定收入預算的過程中，理財師應關注以下幾點：①盡量對比較確

定的收入項目進行預測；②對收入的增長率抱謹慎態(tài)度，理財師要盡

可能地抱以謹慎的態(tài)度，甚至假設沒有相關的增長率；③關注收入現(xiàn)

金流入的時間點。

35.2019年12月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放年終獎，平均每

人36012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。公司選擇按照原全年

一次性獎金計稅方法計稅，不并入當年綜合所得。

根據(jù)以上材料回答（1）?（4）題。

⑴該20名員工每人應就其取得的獎金繳納個人所得稅，其所適用稅

率和速算扣除數(shù)分別為（）o

A.3%；0

B.3%；105

C.10%；0

D.10%；210

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)相關規(guī)定，年終獎計稅時可以先將雇員當月內取得的全年一次性

獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)，在本題

中，36012+12=3001（元），根據(jù)個人所得稅稅率表，其適用稅率為

10%,速算扣除數(shù)為210。

⑵每個員工應繳納的個人所得稅為（）元。

A.1496.2

B.1669.2

C.3391.2

D.2096.2

【答案】：C

【解析】：

每個員工應繳納的個人所得稅為：36012X10%—210=3391.2（元）。

⑶根據(jù)理財師的提示，呂總將每個員工的獎金總額調整為36000元。

則此時員工獎金的適用稅率和速算扣除數(shù)為（）。

A.10%；125

B.3%；0

C.10%；105

D.3%；25

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)“先將雇員當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其

商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)”，則有36000:12=3000（元），根

據(jù)個人所得稅稅率表，其適用稅率為3%,速算扣除數(shù)為0。

⑷接第（3）題，每個員工應繳納的個人所得稅為（）元。

A.520

B.530

C.1080

D.550

【答案】：C

【解析】：

每個員工應繳納的個人所得稅為：36000X3%=1080（元）。

36.（）的公式為凈利潤/資產平均總額。

A.銷售凈利潤率

B.凈資產利潤率

C.實收資本利潤率

D.基本獲利率

【答案】：B

【解析】：

A項，銷售凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額；C項，實收資本利潤率

=凈利潤/實收資本；D項，基本獲利率=息稅前利潤/總資產平均余

額。

37.()使風險的可能性轉化為現(xiàn)實性。

A.風險因素

B.風險事故

C.潛在風險

D.風險損失

【答案】：B

【解析】：

風險事故是指造成人身傷害或財產損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直

接的或外在的原因。風險只有通過風險事故的發(fā)生，才能導致?lián)p失。

38.馬先生今年50歲，計劃10年后退休。已知投資回報率一直為6%,

通脹率為3%o假設馬先生的預期壽命為80歲，目前年開支額為10

萬元。那么當馬先生目前持有的生息資產的現(xiàn)值為100萬元和80萬

元時，其養(yǎng)老金的缺口分別為（）o

A.15.8639萬元；35.8639萬元

B.15.8639萬元;30.8831萬元

C.30.8831萬元；15.8639萬元

D.35.8639萬元；15.8639萬元

【答案】：A

【解析】：

實際收益率=［（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）］—1=（1+6%）

/（1+3%）-1=2.91%,到60歲退休時年生活開銷=10X（1+3%）

10=13.44（萬元）?？蛻敉诵莺?0年的支出折現(xiàn)到60歲時點，PV（FV

=0,PMT=-13.44,i=2.91%,n=20,期初年金）=207,4946（萬

元）。退休總開支從60歲時點折算到50歲時點,PV（FV=207.4946,

n=10,i=6%,PMT=0）=115.8639（萬元）。生息資產為100萬元

時，養(yǎng)老金缺口為=為5.8639—100=15.8639（萬元）;生息資產為

80萬元時，養(yǎng)老金缺口為=115.8639—80=35.8639（萬元）。

39.2014年A公司財務報表的部分信息如下：凈利潤300萬元，銷售

收入2000萬元，總資產平均余額1000萬元，負債股東權益比=1:2。

則A公司的凈資產收益率為（）。

A.35%

B.45%

C.40%

D.25%

【答案】：B

【解析】：

資產周轉率=銷售收入+資產總額=2000+1000=2,凈資產收益率

=資產收益率X權益乘數(shù)=銷售利潤率義資產周轉率X資產總額+

所有者權益=（3004-2000）X2X（1+2）+2=45%。

40.中小企業(yè)風險抵抗能力較弱的原因有（）。

A.資本規(guī)模較小

B.內部管理基礎薄弱

C.產品繁雜

D.投資見效快

E.機制靈活且有效率

【答案】：A|B

【解析】：

中小企業(yè)資本規(guī)模較小，決定了它們抗風險的能力先天不足，加上中

小企業(yè)內部管理基礎又薄弱，產品比較單一，市場風險很大，而市場

風險很容易轉變?yōu)槠髽I(yè)的財務風險和銀行的信貸風險，從而影響其信

用等級。

41.在教育投資規(guī)劃中，教育金保險相較于銀行儲蓄的優(yōu)勢包括（）。

A.具有保障功能

B.有強制儲蓄的功能

C.投資分紅能抵御通脹影響

D.有保費豁免功能

E.支取更加靈活

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

教育保險既具有強制儲蓄的作用又有一定的保障功能，且一般都具有

投資分紅功能。一旦教育金保險計劃啟動，就必須每年存入約定的金

額，之后再獲得保險公司分階段的現(xiàn)金給付。教育金保險實際上是一

種分階段儲蓄、集中支付的方式。保費豁免是教育金保險的一個優(yōu)勢。

42.客戶投訴指責時自我調節(jié)的解壓法有（）。

A.保持冷靜，做深呼吸

B.我是問題的解決者，我要控制住局面

C.我要知道事情的經過和真相，所以我不能激動

D.馬上給客戶解釋，分清誰的差錯

E.客戶不滿意，不是我不滿意，我不能受他的影響

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

D項，作為金融機構的代表，除了行動迅速外，不應馬上向客戶解釋、

說明問題或試圖說服客戶，那樣容易給客戶留下理財師在推卸責任的

印象，而是應該對客戶的處境和反應表示理解，安撫客戶和盡力讓客

戶放心，問題會盡快得到解決。

43.在海上保險中，保險人已經知道被保險輪船改變航道而沒有提出

解除合同，而后因改變航道而發(fā)生的保險事故造成的損失，保險人就

需要對其作出賠償。這在保險中通常被稱為（）。

A.不可抗辯條款

B.禁止反言

C.棄權

D.不可抗力

【答案】：B

【解析】：

禁止反言也稱“禁止抗辯”，是指保險合同一方既然已放棄他在合同

中的某種權利，將來不得再向他方主張這種權利。

44.有A、B、C三家保險公司，A、B兩家為財產保險公司，C為再保

險公司，某企業(yè)引進了一套價值5000萬元的機器設備，若該企業(yè)準

備為這套設備投保財產保險，那么在下列方案中，該企業(yè)最合理的選

擇是（）。

A.向A公司投保5000萬元

B.向A、B公司分別投保5000萬元

C.向C公司投保5000萬元

D.向A、C公司分別投保2000萬元和3000萬元

【答案】：A

【解析】：

A項為足額投保，此方案可行；B項為重復保險；CD兩項不可行，該

企業(yè)不能向再保險公司投保，再保險公司只接受保險公司的保險業(yè)

務。

45.下列各項中應按勞務報酬征收個人所得稅的是（）。

A.個人從事安裝設備所得

B.個人兼職會計所得

C.個人發(fā)表小說所得

D.個人業(yè)余授課所得

E.個人提供咨詢服務所得

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

勞務報酬所得是指個人從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、

醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、

雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介

紹服務、經濟服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。C項屬于稿

酬所得。

46.下列關于理財規(guī)劃書的描述，錯誤的是（）。

A.可幫助理財規(guī)劃師做好工作，與客戶無關

B.理財規(guī)劃書需使用專業(yè)術語，但同時也要理財師能用通俗的文字做

些介紹和解釋

C.理財規(guī)劃書必須邏輯分明

D.理財規(guī)劃書所包含的信息數(shù)據(jù)、分析結論和形式應前后一致

【答案】：A

【解析】：

A項，理財規(guī)劃書的內容和客戶息息相關，因為理財規(guī)劃書的內容是

直接針對客戶及其家庭財務問題的，經驗證明很多人都有閱讀的興

趣。

47.某債券面值100元，票面利率6%,期限10年，每年付息。如果

到期收益率為8%,則其發(fā)行價格（）。

A.高于100元

B.低于100元

C.等于100元

D.無法確定

【答案】：B

【解析】：

債券的價格是由其未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值決定的。債券未來現(xiàn)金收入

由各期利息收入和到期時債券的變現(xiàn)價值兩部分組成。在這里各期利

息收入是100X6%=6(元)，貼現(xiàn)率就是其到期收益率，即8%。發(fā)

行價格=6/(1+8%)+W(1+8%)2+%(1+8%)3++W(1

+8%)9+10%(1+8%)10=86.58<100o

48.保險人接受被保險人提出的委付，并按保險金額全數(shù)賠付后，依

法對保險標的所取得的權利屬于()o

A.保管權

B.使用權

C.所有權

D.占有權

【答案】：C

【解析】：

物上代位是指保險標的遭受保險責任范圍內的損失，保險人按保險金

額全數(shù)賠付后，依法取得該項標的的所有權。

49.下列選項中應計入個人工資、薪金所得的有()。

A.津貼

B.年終加薪

C.獎金

D.勞務報酬

E.勞動分紅

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

工資、薪金所得是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、

年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或受雇有關的其他所得。

個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關，不管其單位的資金開支

渠道或以現(xiàn)金、實物、有價證券等形式支付的，都是工資、薪金所得

項目的課稅對象。

50.工作收入包括()。

A.工資收入

B.財產租賃所得

C.稿酬

D.年終獎

E.個人經營所得

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

工作收入指家庭成員通過工作、勞務等獲得的可支配收入，即完稅后

的收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎、勞務收入、稿酬、個人

經營所得等。B項，財產租賃所得屬于投資收入。

下列關于稅負轉嫁的表述，正確的有（）

5Lo

A.稅負轉嫁籌劃不存在法律上的問題

B.稅負轉嫁籌劃主要依靠價格變動來實現(xiàn)

C.稅負轉嫁不影響國家稅收收入

D.稅負轉嫁有可能造成國家財政收入的減少

E.商品的供求彈性將直接影響轉嫁的程度和方向

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

稅負轉嫁是指納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過價格的調整和變

動，將稅負轉嫁給他人承擔的經濟行為。一般來講，轉嫁不影響稅收

收入，它只是導致歸宿不同；轉嫁籌劃主要依靠價格變動來實現(xiàn)；轉

嫁籌劃不存在法律上的問題；商品的供求彈性將直接影響稅負轉嫁的

程度和方向。

.遺產的特征不包括（）

52o

A.必須是公民死亡時遺留的財產

B.必須是公民個人所有的財產

C.必須是合法財產

D.必須是有確定繼承人的財產

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《繼承法》的有關規(guī)定，遺產必須符合三個特征：①必須是公民

死亡時遺留的財產；②必須是公民個人所有的財產；③必須是合法財

產。這三個條件必須同時具備，才能成為遺產。

.企業(yè)年金具有的特點有（）

53o

A.年金的繳費或由企業(yè)承擔，或由企業(yè)和職工共同承擔

B.企業(yè)自愿建立，國家不強制建立，不直接干預

C.年金的繳費只由職工個人承擔

D.企業(yè)必須建立，國家強制建立，直接干預

E.企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當事人的清算財產，中國是養(yǎng)

老金信托制度的開創(chuàng)者

【答案】：A|B|E

【解析】：

企業(yè)年金具有以下幾個特點：①由企業(yè)自愿建立，國家不強制建立，

不直接干預；②年金的繳費或由企業(yè)承擔，或由企業(yè)和職工共同承擔;

③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當事人的清算財產，中國是養(yǎng)

老金信托制度的開創(chuàng)者。

54.教育保險又稱教育金保險，是以為孩子準備教育基金為目的的保

險。下列選項中描述錯誤的是（）。

A.保費豁免是教育金保險的一個優(yōu)勢

B.目前市場上主流教育保險的投保年齡為出生滿30天至22周歲

C.教育金保險一般都具有投資分紅功能

D.教育金保險具有強制儲蓄的功能

【答案】：B

【解析】：

目前市場上主流教育保險的投保年齡為。周歲（指出生滿28天且已

健康出院的嬰兒）至17周歲，另外也有部分保險公司的教育保險所

針對的對象為出生滿30天至14周歲的少兒。

55.下列不屬于評估風險管理效果這一工作包括的內容的是（）。

A.風險覆蓋評估

B.可行性評估

C.整體性評估

D.單項評估

【答案】：D

【解析】：

評估風險管理效果是指對風險管理策略的適用性及收益性情況的分

析、檢查、評估和修正。這一工作包括以下三個方面的內容：①風險

覆蓋評估；②可行性評估；③整體性評估。

56.如果CAPM模型成立，那么，下列說法中正確的有（）。

A.如果投資者持有某一只高風險的證券，其對該證券的預期收益率可

由CAPM模型確定

B.B系數(shù)為0的股票，其預期收益率為0

C.CAPM模型適用于弱有效的資本市場

D.B系數(shù)為1的資產，其預期收益率等于市場組合的預期收益率

E.B系數(shù)可以用來衡量一種證券或一個投資組合相對總體市場的波

動性

【答案】：A|D|E

【解析】：

B項，根據(jù)的計算公式，B系數(shù)為。的股票，其預期收益率為無風險

利率。C項，CAPM模型的基本假設包括：①投資者是理性的，而且

嚴格按照馬柯維茨模型的規(guī)則進行多樣化的投資，并將從有效邊界的

某處選擇投資組合；②資本市場是完全有效的市場，沒有任何摩擦阻

礙投資。

57.下列關于棄權與禁止反言的說法不正確的是（）。

A.棄權通常是指保險人放棄合同解除權與抗辯權

B.禁止反言意味著無論是保險人還是投保人，