經(jīng)濟責(zé)任審計審計訪談提綱

經(jīng)濟責(zé)任審計審計訪談提綱×××經(jīng)濟責(zé)任審計訪談提綱被訪談人姓名：現(xiàn)任職務(wù)：性別：訪談問題（訪談內(nèi)容應(yīng)結(jié)合企業(yè)實際和財務(wù)審計中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行必要的調(diào)整，訪談問題越具體越好）例如：1.×××同志任職期間主持開展了那些主要工作。——戰(zhàn)略規(guī)劃、改革改制、內(nèi)控制度建設(shè)、對外投資、解決歷史遺留問題等。1.1取得哪些重要成效——落實國家政策、經(jīng)營發(fā)展能力、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、企業(yè)管理方面、抗風(fēng)險能力等。1.2存在哪些不足或失誤——經(jīng)營發(fā)展方面、重組改制方面、投資方面、經(jīng)濟案件等2.您認(rèn)為公司目前存在哪些突出問題?！l(fā)展戰(zhàn)略、持續(xù)發(fā)展的劣勢、內(nèi)控建設(shè)與管理、資源使用效率和效益、團隊素質(zhì)、企業(yè)文化2.1形成上述問題的原因是什么——體制問題、不良的經(jīng)營環(huán)境、整個班子問題、個人領(lǐng)導(dǎo)能力與決策能力問題2.2針對上述問題，您對公司未來發(fā)展有何建議——戰(zhàn)略調(diào)整方面、發(fā)揮哪些優(yōu)勢、強化哪些內(nèi)部控制、需要突出解決的幾個問題等。3.請您對×××同志廉潔自律方面做出評價；公司員工在這一方面的反映如何。4.其他需要重點核實的事項。第二篇：經(jīng)濟責(zé)任審計訪談工作指導(dǎo)經(jīng)濟責(zé)任審計訪談工作指引為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計訪談工作，客觀評價被審計人員履職情況，提高審計工作效率，保證審計質(zhì)量，防范審計風(fēng)險，現(xiàn)制定并下發(fā)《經(jīng)濟責(zé)任審計訪談工作指引》。該訪談范圍及內(nèi)容包括但不限于以下所列內(nèi)容，可根據(jù)實際情況增加訪談對象和內(nèi)容，同時，應(yīng)將訪談工作貫穿于整個審計過程。一、與被審計單位負(fù)責(zé)人的訪談（一）與離任者的訪談1、任期內(nèi)主要業(yè)績；2、與接任者的交接有無遺留問題。如未決訴訟、未履行完畢的重大合同等；3、有無潛虧或潛盈，有無賬外資產(chǎn)、“小金庫”等事項；4、單位目前存在的問題及改進(jìn)建議；5、審計組需要了解的其他事項。（二）與接任者的訪談1、是否與離任者辦理了交接，交接時有哪些遺留問題；2、如何看待單位經(jīng)營發(fā)展的優(yōu)、劣勢；3、有無需要審計組重點調(diào)查核實的事項；4、審計組需要了解的其他事項。二、與被審計單位高層管理人員的訪談1、本人分管的工作范圍；2、對單位負(fù)責(zé)人任期內(nèi)在德、能、勤、績、廉方面的看法；3、重大事項如何決策，有無“一言堂”現(xiàn)象；4、中層干部的任免程序；5、班子建設(shè)方面有何建議；6、單位目前存在的問題及改進(jìn)建議，如內(nèi)部控制方面是否存在缺陷；7、審計組需要了解的其他事項。三、與被審計單位中層干部的訪談（一）與財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的訪談1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度，包括出納是否專職、印鑒如何管理，出納、材料核算等關(guān)鍵崗位在崗時間，是否定期輪換，是否辦理交接；2、單位最近的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量；3、會計核算內(nèi)容、方法及業(yè)務(wù)流程，如銀行對賬單的填報審核、資金支付、全面預(yù)算管理、對外投資、擔(dān)保、壞賬處理、報廢物資處理等；4、各項減值準(zhǔn)備的計提方式及標(biāo)準(zhǔn)，有無或有負(fù)債等；5、有無潛虧或潛盈，有無賬外資產(chǎn)、“小金庫”等；6、無形資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)的管理情況；7、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；8、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；9、審計組需要了解的其他事項。（二）與生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人的訪談1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；2、業(yè)務(wù)流程、各環(huán)節(jié)相應(yīng)的記錄；3、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及所占比重，單位下達(dá)的產(chǎn)量指標(biāo)完成情況；4、領(lǐng)用的、領(lǐng)而未耗的材料如何管理；5、生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的邊角料、廢料以及殘、次品如何處理；6、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；7、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；8、審計組需要了解的其他事項。（三）與供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人的訪談1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；2、業(yè)務(wù)流程、包括物資采購、驗收、出庫各環(huán)節(jié)操作程序及相應(yīng)的證明材料，如招投標(biāo)、比質(zhì)比價、工程用料等；3、不相容職務(wù)是否分離，物資驗收、保管與采購崗位是否分別設(shè)置；4、除本部門庫房外，有無在物資使用部門另設(shè)庫房，如何管理，有無代儲代銷業(yè)務(wù)；5、物資是否定期盤點，有無長期積壓物資和盤盈、盤虧情況，如何處理；6、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；7、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；8、審計組需要了解的其他事項。（四）與銷售部門負(fù)責(zé)人的訪談1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；2、業(yè)務(wù)流程、各環(huán)節(jié)相應(yīng)的記錄；3、銷售政策及模式；4、單位下達(dá)的銷售指標(biāo)完成情況；5、是否定期與客戶對賬；6、有無銷售退回，退回商品如何管理；7、庫存商品的管理情況，是否定期盤點；8、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；9、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；10、審計組需要了解的其他事項。（五）與審計部門負(fù)責(zé)人的訪談1、審計項目的開展情況及單位存在的突出問題；2、對存在的問題是否開展后續(xù)審計；3、管理層對審計發(fā)現(xiàn)問題的關(guān)注程度及整改情況；4、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；5、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；6、審計組需要了解的其他事項。（六）與組織人事部門負(fù)責(zé)人的訪談1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；2、干部任免、勞動用工程序；3、單位開展績效考核及兌現(xiàn)情況；4、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；5、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；6、審計組需要了解的其他事項。（七）與工程管理部門負(fù)責(zé)人的訪談1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；2、業(yè)務(wù)流程及相關(guān)資料，如工程項目計劃、招投標(biāo)、合同、決算件、設(shè)計變更、竣工驗收等資料，有無超概算、超計劃和計劃外工程；3、對施工隊伍的管理，扣、罰款如何處理；4、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；5、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；6、審計組需要了解的其他事項。（八）與后勤部門負(fù)責(zé)人的訪談1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；2、收費項目、標(biāo)準(zhǔn)、流程及相應(yīng)的記錄；3、辦公用品等低值易耗品的管理；4、廢舊物資處置程序；5、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；6、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；7、審計組需要了解的其他事項。（九）與其他部門負(fù)責(zé)人的訪談1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；2、業(yè)務(wù)流程，各環(huán)節(jié)有無相應(yīng)的記錄；3、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；4、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；5、審計組需要了解的其他事項。四、與職工代表的訪談1、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；2、職工收入、福利待遇及設(shè)施方面有何改善；3、職工反響較大的問題；4、單位或部門目前存在的問題及改進(jìn)建議；5、審計組需要了解的其他事項。第三篇：經(jīng)濟責(zé)任審計訪談工作指導(dǎo)經(jīng)濟責(zé)任審計訪談工作指引為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計訪談工作，客觀評價被審計人員履職情況，提高審計工作效率，保證審計質(zhì)量，防范審計風(fēng)險，現(xiàn)制定并下發(fā)《經(jīng)濟責(zé)任審計訪談工作指引》。該訪談范圍及內(nèi)容包括但不限于以下所列內(nèi)容，可根據(jù)實際情況增加訪談對象和內(nèi)容，同時，應(yīng)將訪談工作貫穿于整個審計過程。一、與被審計單位負(fù)責(zé)人的訪談（一）與離任者的訪談1、任期內(nèi)主要業(yè)績；2、與接任者的交接有無遺留問題。如未決訴訟、未履行完畢的重大合同等；3、有無潛虧或潛盈，有無賬外資產(chǎn)、“小金庫”等事項；4、單位目前存在的問題及改進(jìn)建議；5、審計組需要了解的其他事項。（二）與接任者的訪談1、是否與離任者辦理了交接，交接時有哪些遺留問題；2、如何看待單位經(jīng)營發(fā)展的優(yōu)、劣勢；3、有無需要審計組重點調(diào)查核實的事項；4、審計組需要了解的其他事項。二、與被審計單位高層管理人員的訪談1、本人分管的工作范圍；2、對單位負(fù)責(zé)人任期內(nèi)在德、能、勤、績、廉方面的看法；3、重大事項如何決策，有無“一言堂”現(xiàn)象；4、中層干部的任免程序；5、班子建設(shè)方面有何建議；6、單位目前存在的問題及改進(jìn)建議，如內(nèi)部控制方面是否存在缺陷；7、審計組需要了解的其他事項。三、與被審計單位中層干部的訪談（一）與財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的訪談1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度，包括出納是否專職、印鑒如何管理，出納、材料核算等關(guān)鍵崗位在崗時間，是否定期輪換，是否辦理交接；2、單位最近的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量；3、會計核算內(nèi)容、方法及業(yè)務(wù)流程，如銀行對賬單的填報審核、資金支付、全面預(yù)算管理、對外投資、擔(dān)保、壞賬處理、報廢物資處理等；4、各項減值準(zhǔn)備的計提方式及標(biāo)準(zhǔn)，有無或有負(fù)債等；5、有無潛虧或潛盈，有無賬外資產(chǎn)、“小金庫”等；6、無形資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)的管理情況；7、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；8、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；9、審計組需要了解的其他事項。（二）與生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人的訪談2、業(yè)務(wù)流程、各環(huán)節(jié)相應(yīng)的記錄；3、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及所占比重，單位下達(dá)的產(chǎn)量指標(biāo)完成情況；4、領(lǐng)用的、領(lǐng)而未耗的材料如何管理；5、生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的邊角料、廢料以及殘、次品如何處理；6、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；7、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；8、審計組需要了解的其他事項。（三）與供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人的訪談1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；2、業(yè)務(wù)流程、包括物資采購、驗收、出庫各環(huán)節(jié)操作程序及相應(yīng)的證明材料，如招投標(biāo)、比質(zhì)比價、工程用料等；3、不相容職務(wù)是否分離，物資驗收、保管與采購崗位是否分別設(shè)置；4、除本部門庫房外，有無在物資使用部門另設(shè)庫房，如何管理，有無代儲代銷業(yè)務(wù)；5、物資是否定期盤點，有無長期積壓物資和盤盈、盤虧情況，如何處理；6、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；7、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；8、審計組需要了解的其他事項。（四）與銷售部門負(fù)責(zé)人的訪談2、業(yè)務(wù)流程、各環(huán)節(jié)相應(yīng)的記錄；3、銷售政策及模式；4、單位下達(dá)的銷售指標(biāo)完成情況；5、是否定期與客戶對賬；6、有無銷售退回，退回商品如何管理；7、庫存商品的管理情況，是否定期盤點；8、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；9、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；10、審計組需要了解的其他事項。（五）與審計部門負(fù)責(zé)人的訪談1、審計項目的開展情況及單位存在的突出問題；2、對存在的問題是否開展后續(xù)審計；3、管理層對審計發(fā)現(xiàn)問題的關(guān)注程度及整改情況；4、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；5、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；6、審計組需要了解的其他事項。（六）與組織人事部門負(fù)責(zé)人的訪談1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；2、干部任免、勞動用工程序；3、單位開展績效考核及兌現(xiàn)情況；4、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；5、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；6、審計組需要了解的其他事項。（七）與工程管理部門負(fù)責(zé)人的訪談1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；2、業(yè)務(wù)流程及相關(guān)資料，如工程項目計劃、招投標(biāo)、合同、決算件、設(shè)計變更、竣工驗收等資料，有無超概算、超計劃和計劃外工程；3、對施工隊伍的管理，扣、罰款如何處理；4、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；5、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；6、審計組需要了解的其他事項。（八）與后勤部門負(fù)責(zé)人的訪談1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；2、收費項目、標(biāo)準(zhǔn)、流程及相應(yīng)的記錄；3、辦公用品等低值易耗品的管理；4、廢舊物資處置程序；5、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；6、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；7、審計組需要了解的其他事項。（九）與其他部門負(fù)責(zé)人的訪談1、部門職責(zé)、內(nèi)控制度；2、業(yè)務(wù)流程，各環(huán)節(jié)有無相應(yīng)的記錄；3、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；4、對單位經(jīng)營管理等方面的意見及建議；5、審計組需要了解的其他事項。四、與職工代表的訪談1、在德、能、勤、績、廉方面對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行評價；2、職工收入、福利待遇及設(shè)施方面有何改善；3、職工反響較大的問題；4、單位或部門目前存在的問題及改進(jìn)建議；5、審計組需要了解的其他事項。第四篇：經(jīng)濟責(zé)任審計述職報告提綱經(jīng)濟責(zé)任審計述職報告提綱1.本人所任職務(wù)及期限；在任職期限內(nèi)因所任職務(wù)，對本單位財政收支、財務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟活動應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)和義務(wù)。2.任職單位制定的經(jīng)濟管理方面的規(guī)章制度有哪些。3.需要由領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策的經(jīng)濟事項有哪些規(guī)定，任職單位重大經(jīng)濟事項決策程序及執(zhí)行情況。4.任職單位五萬元以上經(jīng)濟事項的具體決策情況，包括投資、支出、借入款、借出款、貸款、擔(dān)保、出租等事項。5.任職單位年度預(yù)算的編制、批復(fù)及執(zhí)行情況。6.任職單位承擔(dān)的主要經(jīng)濟指標(biāo)及其依據(jù)、完成情況。7.利用資源開展業(yè)務(wù)的效益、效果情況；8.任職單位資產(chǎn)管理及增值情況。9.任職單位貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，推動本單位科學(xué)發(fā)展情況。10.任職單位對外簽訂合同及協(xié)議情況；債權(quán)債務(wù)情況，有無遺留問題以及處置情況；是否有賬外欠款等；。11.任職單位財政財務(wù)收支情況。有多項經(jīng)費的要分別寫出經(jīng)費帳號、接任時余額、離任時余額。并要寫明任職單位所有收支業(yè)務(wù)是否都納入學(xué)校統(tǒng)一核算，有無帳外設(shè)帳，私設(shè)“小金庫”情況。對下屬單位財政收支、財務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟活動的管理和監(jiān)督情況。12.本人及任職單位執(zhí)行法律、法規(guī)及規(guī)定和學(xué)校規(guī)章制度的情況。113.任職單位和領(lǐng)導(dǎo)干部遵守廉政規(guī)定及廉政勤政情況。包括制定、修改、補充、完善了哪些制度規(guī)定；對黨和國家、上級和本單位有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定遵守執(zhí)行情況；有無賬外賬及小金庫；如有發(fā)生是怎樣糾正與處理的。14.任職期內(nèi)單位與領(lǐng)導(dǎo)干部本人受過何種獎勵與處分，具體說明要附加證明材料；15.本單位經(jīng)濟責(zé)任體系存在的問題。包括需要修改的建議，在管理方面的欠缺，以致影響到自己履行經(jīng)濟責(zé)任的看法，并提出希望改進(jìn)的意見。16.本人認(rèn)為其他需要說明的事項。第五篇：經(jīng)濟責(zé)任審計述職報告提綱附件1經(jīng)濟責(zé)任審計述職報告提綱一、任期內(nèi)單位的基本情況1.本單位機構(gòu)設(shè)置、管理體制及人員構(gòu)成情況；2.本單位管理、教學(xué)、科研及生產(chǎn)經(jīng)營活動的基本情況。二、任期內(nèi)單位的財經(jīng)管理情況1.本人履行經(jīng)濟管理職責(zé)的情況；2.單位財經(jīng)管理制度及內(nèi)部控