核工業(yè)金華建設(shè)工程公司工程項目資金管理辦法

年4月19日核工業(yè)金華建設(shè)工程公司工程項目資金管理辦法文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請聯(lián)系改正。核工業(yè)金華建設(shè)工程公司工程項目資金管理細(xì)則(試行)為了有效監(jiān)控工程項目資金，控制工程施工成本，防范項目資金使用風(fēng)險，結(jié)合公司實際，特指定本辦法。適用范圍：公司各分公司、辦事處、工程項目部。執(zhí)行人員：委派分公司、辦事處、工程項目部財務(wù)核算員；2、派駐工程項目的項目負(fù)責(zé)人或綜合管理員。對工程項目部沒有委派財務(wù)核算員的，由工程管理部或分公司、辦事處派駐該項目的項目負(fù)責(zé)人或綜合管理員負(fù)責(zé)監(jiān)控項目資金。工作職責(zé)：財務(wù)核算員的工作職責(zé)（1）嚴(yán)格按財務(wù)規(guī)定負(fù)責(zé)分公司、辦事處收支核算，負(fù)責(zé)工程施工成本的控制和監(jiān)督，了解和掌握項目大宗材料的購進(jìn)和使用及付款情況，定期或不定期到所管理的項目部直接支付工程款。（2）了解和掌握工程款的結(jié)算情況，根據(jù)項目資金使用計劃，支付工程款時掌握資金使用流向，防范資金使用風(fēng)險。（3）負(fù)責(zé)原始憑證的審核、記帳憑證的填制、錄入等工作。（4）負(fù)責(zé)填制有關(guān)報表資料，登記收入、往來、成本費用備查帳薄，并做好工程款的結(jié)算、催收、竣工結(jié)算等工作。（5）監(jiān)督承包合同（協(xié)議）的執(zhí)行。2、項目負(fù)責(zé)人或綜合管理員工作職責(zé)（1）作好與項目承包人的溝通和協(xié)調(diào)，掌握項目大宗材料的購進(jìn)和付款情況，根據(jù)工程進(jìn)度，清楚了解項目外欠材料、人工、機(jī)械費等情況。（2）負(fù)責(zé)管理項目部賬戶，管理項目部財務(wù)專用章印簽一枚及各種銀行憑證，做到每月底和銀行對賬單核對，確保賬實相符。（3）了解和掌握工程款的結(jié)算情況，隨同項目承包人到公司辦理工程款支付手續(xù)，支付工程款時根據(jù)原始憑證（發(fā)票）直接付給供貨方、勞務(wù)人等。（4）負(fù)責(zé)填制有關(guān)報表資料，登記收支明細(xì)備查賬簿，做好與財務(wù)核算部和和工程管理部溝通，保障工程款?？顚Ｓ寐鋵嵉轿?。（5）根據(jù)項目資金使用計劃，加強(qiáng)對項目成本費用開支的審核，防止虛列成本費用開支，套取項目工程款或?qū)⒐こ炭钆沧鏊?，如發(fā)現(xiàn)有上述問題時，將采取嚴(yán)厲措施及時處理。四、工作程序：支付款項的原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名，再由承包人、項目經(jīng)理審查簽名后（必要時還需項目部其它管理人員審查簽名）才能將款項直接支付給收款人（供貨方、勞務(wù)人等）。公司與項目部之間的款項，按承包合同或協(xié)議的約定辦理。五、其它事項：1、對各分公司、辦事處及工程項目部沒有委派財務(wù)核算員和派駐項目負(fù)責(zé)人或綜合管理員的，由公司工程管理部和財務(wù)核算部一同定期或不定期到分公司、辦事處和工程項目部檢查債權(quán)債務(wù)情況等。2、對各分公司、辦事處有核算員的，但其分公司、辦事處項目比較多，核算員抓重點項目直接管理資金。其它項目由分公司、辦事處派駐該項目的項目負(fù)責(zé)人或綜合管理員負(fù)責(zé)監(jiān)控項目資金，操作內(nèi)容方法與以上工作職責(zé)、工作程序相同。3、財務(wù)核算員和項目負(fù)責(zé)人或綜合管理員必須認(rèn)真履行職責(zé)，管好用好控制好項目資金，并在30日前上報本月的《項目資金使用情況明細(xì)表》于財務(wù)核算部和工程管理部。4、財務(wù)核算員回公司報賬期間，項目部應(yīng)指定一名管理人員協(xié)助核算員支付款項，操作方法與工作程序相同。5、工作期間，各分公司、辦事處和各項目部應(yīng)給予支持和配合并提供適當(dāng)?shù)墓ぷ骱蜕瞽h(huán)境；六、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。七、本辦法的解釋權(quán)為公司財務(wù)核算部。（4）如工程項目部因資金緊張需向公司借款時，項目綜合管理員應(yīng)予以提出建議，確實需要借款時，由項目承包人的借款單據(jù)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，借款均由綜合管理員辦理，并負(fù)責(zé)將款項直接支付給供貨方、勞務(wù)人員等。待工程項目部工程款到帳時，先期償還借款，保護(hù)公司資金安全，如項目暫時不能歸還借款時，由該項目綜合管理員負(fù)責(zé)借款的收回。（5）綜合管理員原則上不與調(diào)動直至工程項目施工完畢，確因工作原因需調(diào)動時，需經(jīng)過財務(wù)核算部審核統(tǒng)一，并將該工程項目工程款支付情況、外欠情況等書面單據(jù)移交清楚，經(jīng)財務(wù)審核后方可辦理有關(guān)手續(xù)。（6）綜合管理員代表公司行使權(quán)利，既要對項目負(fù)責(zé)，更要對公司負(fù)責(zé)，如發(fā)現(xiàn)綜合管理