金融機構外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范0版問題解答

4/16《金融機構外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0）版》問題解答（第二期，2014年8月28日版）一、《對外金融資產負債及交易統(tǒng)計制度》（匯發(fā)【2013】43號）業(yè)務問題問題1：匯發(fā)[2013]43號文要求境內金融機構報送其涉外交易和對外債權債務數(shù)據(jù)。由于涉及的機構眾多，且部分有涉外業(yè)務，部分尚未發(fā)生涉外業(yè)務，請問是否應重點要求有涉外業(yè)務的機構參與？答:首先，有涉外業(yè)務的境內金融機構必須及時進行相關數(shù)據(jù)報送。這類機構是匯發(fā)[2013]43號文優(yōu)先和重點的數(shù)據(jù)采集對象。所謂涉外業(yè)務是指申報機構與非居民機構或個人進行交易，或與非居民機構或個人形成債權債務關系。這其中包括以人民幣進行交易和人民幣形式的對外債權債務。如，某境內金融機構雖未開展外匯業(yè)務，但吸收了非居民機構或個人的人民幣存款，或向其發(fā)放人民幣貸款（包括信用卡透支），或對其提供了金融服務等，那么這類機構已發(fā)生涉外業(yè)務，因此應及時參與匯發(fā)[2013]43號文數(shù)據(jù)報送。其次，目前尚無涉外業(yè)務，也未形成對外債權債務的境內金融機構，應根據(jù)其所屬外匯局工作進度安排，開展相關工作。問題2：非銀行金融機構通過什么渠道報送資本項目“非居民機構存款”或“其他外債”數(shù)據(jù)，以實現(xiàn)對《對外金融資產負債及交易統(tǒng)計制度》D05表（非居民存款）和D08表（應付款）的數(shù)據(jù)報送？答：根據(jù)《金融機構外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）》（以下簡稱匯發(fā)[2014]18號文），《對外金融資產負債及交易統(tǒng)計制度》（匯發(fā)[2013]43號文）中的D05（非居民存款）、D06（非居民貸款）、D08表（應付款）和F02（遠期信用證等）部分或全部通過銀行自身外債系統(tǒng)采集，其數(shù)據(jù)采集方式為接口方式。考慮到部分非銀行金融機構雖然不采用接口方式報送數(shù)據(jù)，但持有非居民繳納的保證金或備付金，或產生對非居民的應付款，因此，這類機構應參照匯發(fā)[2014]18號文“6.6銀行自身外債業(yè)務”和“6.9對外金融資產負債及交易信息”要求報送數(shù)據(jù)。相關報送要求詳見本部分問題3和問題4的解答。目前，國家外匯管理局正在開發(fā)非銀行金融機構通過互聯(lián)網報送“非居民機構存款”（D05-1）和“其他外債”（D08）數(shù)據(jù)的界面功能，該功能將于9月底前與對外金融資產負債和交易數(shù)據(jù)采集功能同步就位。問題3：在對外金融資產負債及交易統(tǒng)計中，非居民投資者在證券公司、期貨公司或交易所開立的保證金賬戶是否為銀行的非居民存款？答：非居民投資者在證券公司、期貨公司或交易所席位上的保證金分別是證券公司、期貨公司和交易所對非居民的負債，即非居民投資者在證券公司、期貨公司或交易所的存款資產，和證券公司、期貨公司或交易所對非居民投資者的存款負債。而證券公司、期貨公司或交易所在境內銀行開立的用于接受保證金或備付金的賬戶均為其自身存款賬戶，對于銀行而言不是非居民存款，而是居民存款，無需在對外金融資產負債及交易統(tǒng)計中申報。證券公司、期貨公司、交易所應將非居民投資者的保證金負債視為吸收的非居民存款，進行對外金融資產負債及交易統(tǒng)計申報。其具體報送流程為：一是對于非居民機構存款（如非居民機構的準備金或備付金，目前主要是QFII和RQFII機構在證券公司、期貨公司或交易所席位的存款），應按照匯發(fā)[2014]18號6.6.1.14“非居民機構存款”要求進行外債簽約登記。非居民機構存款簽約登記可按照逐個債權人匯總，即每個存款人填報一筆簽約信息。在建立外債簽約信息后，應在每月末在“6.6.3外債余額信息”報送該筆外債對應的余額信息，同時，根據(jù)匯發(fā)[2014]18號6.9.20“D05-1表：存款（含銀行同業(yè)和聯(lián)行存放）(負債)——境外機構存款”要求報送數(shù)據(jù)。二是對于非居民個人存款（如非居民個人的準備金或備付金），應根據(jù)匯發(fā)[2014]18號文第6.6.6.15“非居民個人存款”要求進行外債簽約登記并于每月XXX的項目，應按照大寫字母半角字符的規(guī)則填寫。問題9：非QFII（含RQFII）的境外機構和個人購買境內募集的基金份額，數(shù)據(jù)報送主體是誰？答：首先應判定該基金份額/單位是境內掛牌的基金份額/單位，還是非掛牌的基金份額/單位。對于在境內證券市場掛牌的基金份額/單位，由中國證券登記結算有限公司負責報送，具體填報在B06表中；對于非掛牌的基金份額/單位，由境內募集該基金的基金公司負責報送，具體填報在B04表中。問題10：對外金融資產負債及交易統(tǒng)計數(shù)據(jù)為月后十個自然日內報送，部分銀行反映，由于十一長假的因素，10月報送數(shù)據(jù)時間較緊，能否報送截至28日或29日末數(shù)據(jù)？答：對外金融資產負債及交易統(tǒng)計數(shù)據(jù)應為截至月末的數(shù)據(jù)?？紤]到首次報送正值十一長假，2014年9月數(shù)據(jù)可寬限至2014年10月15日前報送。問題11：在近期發(fā)布的對外金融資產負債及交易數(shù)據(jù)界面導入模板中在B06表中增加一項，即“非居民投資者屬性”，請問應如何填報？答：近期發(fā)布的對外金融資產負債及交易數(shù)據(jù)界面導入模板中，B06表中新增了“境外投資者屬性”一欄，主要用以反映非居民通過各渠道投資境內證券市場的情況。該項目的選項分別對應：1.QFII；2.RQFII;3.滬股通；4.其他。B06表填報主體為中央國債登記結算有限責任公司、中國證券登記結算有限公司、銀行間市場清算所股份有限公司，其他機構不受該調整的影響。問題12：采用界面方式報送數(shù)據(jù)的，對于Z02表應該如何填報？答：與接口方式報送數(shù)據(jù)一致，采用界面方式報送Z02表（業(yè)務概覽及聯(lián)系方式），應完整填寫全套36張表表號、表名和業(yè)務信息。問題13：對于D系列報表，如果申報主體按照收付實現(xiàn)制原則記錄存貸款資產（或負債）的利息收入（或支出），應如何填報“上月末應收(應付)利息余額”、“本月末應收（應付）利息余額”等項目？對于不收?。ɑ蛑Ц叮├⒌木惩馔瑯I(yè)或聯(lián)行款項，應如何填報？答：首先，對于申報主體（或申報主體作為代理人）按照收付實現(xiàn)制原則記錄的對非居民利息收支，應在收到或支付利息的當月記錄為“本月利息收入（或支出）”。對于這類對外存貸款業(yè)務，原則上“上月末應收（應付）利息余額”、“本月末應收（應付）利息余額”項目為0。其次，對于雙方約定不收取利息的存貸款項目，原則上其“上月末應收（應付）利息余額”、“本月末應收（應付）利息余額”和“本月利息收入（支出）”均為0。問題14：對于E01報表，為了便于采數(shù)，是否可以在實際收到或付出資金的月份才申報相關交易？答：原則上，權責發(fā)生制原則是對外金融資產負債及交易報表統(tǒng)計基本原則。如果申報主體按照權責發(fā)生制原則記錄其業(yè)務，但卻按照實收實付原則向國家外匯管理局報送E01表或其他報表的話，將破壞整套報表內部隱含的“有借必有貸，借貸必相等”勾稽關系，造成整體數(shù)據(jù)的不平衡。舉個例子，某申報機構每月按照權責發(fā)生制原則計提對美國金融服務收入100美元，每年12月從美國客戶那里一次性收到1200美元。如果該機構僅有這一項涉外業(yè)務，當其按照權責發(fā)生制原則申報時，其E01表和D04表數(shù)據(jù)隱含了以下勾稽關系：借：100美元（D04表“D0410本月凈發(fā)生額”及其他各項，對美國）貸：100美元（E01表的1207“金融服務收入”，對美國）同時，每年1至11月，該機構D04表“應收款（不含應收利息）（資產）”中的資產余額也會不斷上升。如果該機構只在實際收到1200美元金融服務收入時才填寫E01表，同時卻按照權責發(fā)生制原則每月在D04表中記錄應收款余額及其變化情況，那么將帶來E01表和D04表間涉外業(yè)務數(shù)據(jù)錯配問題。此外，D系列報表中廣泛存在的應收/應付利息余額（變動）和本月利息收入（支出）之間，也存在類似的勾稽關系。不過，如果申報機構只在實際收到或支出資金時才記錄金融服務費收入、支出或利息收支，這些業(yè)務不會產生應收或應付款項，那么按照實收實付原則報送E01表或其他報表，不會產生數(shù)據(jù)表間錯配的問題。問題15：對于E01報表，“3001代扣代繳稅（我國稅收收入）”、“3002支付境外代扣代繳稅”是否僅限于代扣跨境服務收支的稅款？答：不是。首先，“3000代扣代繳稅”主要是采集我國居民與境外開展各項業(yè)務時，按照對應國法律法規(guī)要求，由對應國境內機構代非居民扣繳的稅款。因此，本機構應將自身或代客戶與非居民進行的業(yè)務（包括但不限于服務、收益、資本利得等）中，代非居民向我國稅務部門繳納的稅款，納入“3001代扣代繳稅（我國稅收收入）”統(tǒng)計。同時，將非居民機構代本機構或其境內客戶扣繳的，支付給對應國（地區(qū)）的稅款納入“3002支付境外代扣代繳稅”統(tǒng)計。二、《金融機構外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0）版》（匯發(fā)[2014]18號）有關銀行外債、個人外幣現(xiàn)鈔存取等業(yè)務問題問題1：外債中的即期信用證數(shù)據(jù)（匯發(fā)[2014]18號文6.6.1.6遠期信用證中的即期單證相符數(shù)據(jù)）如何報送？答：近期，銀行就外債中的即期信用證數(shù)據(jù)報送范圍咨詢較多?？紤]到各銀行業(yè)務系統(tǒng)中即期信用證所記錄的信息差異較大，報送范圍難以準確把握，標準不統(tǒng)一，為減輕銀行報送負擔，暫不采集即期信用證單證相符部分的外債數(shù)據(jù)。即，外債中的遠期信用證仍維持[2013]60號文的報送范圍，即期信用證單證相符部分暫不報送。對于匯發(fā)[2014]18號文“6.9.27F01表：買斷出口票據(jù)、單證業(yè)務”和“6.9.36X01表：銀行進出口貿易融資余額”中涉及即期信用證的債權債務數(shù)據(jù)，繼續(xù)按照匯發(fā)[2013]43號文和匯發(fā)[2014]18號文要求進行問題2：“6.10個人外幣現(xiàn)鈔存取數(shù)據(jù)”中的“銀行業(yè)務編號”可以輸入的數(shù)據(jù)長度不能滿足需求如何處理？答：“銀行業(yè)務編號”可以輸入的數(shù)據(jù)長度已經調整為60個字符（見本次問題最后一題解答）。問題3：現(xiàn)鈔數(shù)據(jù)采集范圍是否包括人民幣卡等通過銀聯(lián)、visa、master等渠道辦理的境外存取現(xiàn)鈔數(shù)據(jù)，通過此渠道的現(xiàn)鈔存取部分項目數(shù)據(jù)無法獲取情況如何處理？答：此類數(shù)據(jù)要求銀行報送。部分銀行反映目前只能獲得按折算率劃扣客戶人民幣賬戶資金，并非扣除外幣賬戶資金，且不能獲得幣種信息，此情況“金額”折成美元報送，外幣“幣種”填寫“XXX”。“個人賬戶性質”增加一項“03其他”，如果是人民幣卡，包括信用卡等，在境外存取現(xiàn)鈔后，賬戶性質填寫“03其他”。個別銀行反映部分“交易所在國家/地區(qū)”數(shù)據(jù)不能獲得，此情況在填寫匯發(fā)[2014]18號文6.10部分“TXCTYCODE交易所在國家/地區(qū)代碼”時，按照大寫字母半角字符的規(guī)則填入ZZZ。有關調整具體見本次答疑最后一題解答。問題4：對于“證件類型”未包括在類型內的個人辦理了現(xiàn)鈔存取業(yè)務，數(shù)據(jù)如何填寫？答：由于個人現(xiàn)鈔存取數(shù)據(jù)為事后采集，系統(tǒng)中“證件類型”增加“08其他”項，對于“證件類型”未涵蓋證件類型內的個人辦理了現(xiàn)鈔存取業(yè)務，填寫“08其他”。對證件類型的進一步解釋：“02軍人身份證件”包含軍官證和士兵證，“03武裝警察身份證件”等同于“警官證”。有關調整具體見本次答疑最后一題解答。問題5：逐筆數(shù)據(jù)報送時間難以滿足報送時點要求？銀行咨詢如果銀行柜員錄入失誤或系統(tǒng)操作失敗問題無法及時采集數(shù)據(jù)時，能否設置補報功能？答：銀行獲取銀聯(lián)數(shù)據(jù)的時點是T+1，對于采集規(guī)范規(guī)定的個人存取鈔的報送時點也是T+1，難以滿足數(shù)據(jù)報送時點要求，為保證數(shù)據(jù)報送質量，報送時間更改為業(yè)務發(fā)生后第三個工作日（T+3）中午12:00之前。關于系統(tǒng)取數(shù)失敗、漏報、補報等問題，對于上述漏報數(shù)據(jù)允許補報，且要求準確填寫“業(yè)務辦理參號”中6位交易日期。問題6：銀行報送的具體一筆交易仍然有需要說明的事項如何處理？答：將分別在現(xiàn)鈔存入、支取表中增加“備注”欄，銀行對于需要具體備注說明的交易情況填寫此欄，此欄可為空。三、《金融機構外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0）版》的相關技術問題問題1：如何修改一張表中的部分數(shù)據(jù)？可補充部分嗎？修改操作需時按全套報表、單張報表，還是表中的數(shù)據(jù)行？答：對于采用接口方式報送數(shù)據(jù)的申報主體，可以對需修改的一條或多條數(shù)據(jù)（行）進行刪除、修改，或補充新的數(shù)據(jù)行。需要提醒的是，由于對外金融資產負債及交易統(tǒng)計的報表絕大部分是小匯總報表（即按照國家、幣種、對方屬性、期限等進行排列組合報送。當數(shù)據(jù)的各要素歸類相同時，可以匯總為一條報送，但其中有任何一個要素不同，就應分成不同條報送），單行數(shù)據(jù)是代表了一種排列組合下的數(shù)據(jù)，而非一條孤立的數(shù)據(jù)，也就是說，單行數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)自編碼沒有實際含義。在發(fā)生錯誤、遺漏而需修改數(shù)據(jù)時，整表數(shù)據(jù)的排列組合關系都可能發(fā)生變化，因此，建議申報主體對原報送的整表進行刪除并重新報送修改后的整表數(shù)據(jù)，以避免僅對單行數(shù)據(jù)進行操作而整張表均錯誤的情況。舉個例子，申報主體A在美國有一筆存款150美元，在英國有一筆存款350美元。該機構以接口方式，在D01表（存款資產）下報送了2條數(shù)據(jù)，分別是在美國存款350美元，在英國存款100美元，其中第一條數(shù)據(jù)通過校驗，第二條數(shù)據(jù)因故未通過校驗。如果該機構僅將第二條信息修改為在英國存款350美元，那么雖然兩條數(shù)據(jù)表面上看無誤，但實際上整張D01表是錯的。對于采用界面方式報送數(shù)據(jù)的，在數(shù)據(jù)修改時需要重新報送全套報表。問題2：關于中國大陸行政區(qū)劃代碼表說明？答：匯發(fā)[2014]18號文7.7關于中國大陸行政區(qū)劃代碼表。（根據(jù)國家統(tǒng)計局網站進行更新，截至到2012年10月31日問題3：“對方與本機構/被代理居民機構/委托人的關系”前后數(shù)據(jù)類型不一致？答：在銀行自身外債數(shù)據(jù)中“對方與本機構/被代理居民機構/委托人的關系”字段的數(shù)據(jù)類型為字符型2位，而在對外金融資產負債中該字段為整數(shù)型，我們統(tǒng)一按照碼表的編碼填寫“1、2、3、4”即可。在銀行自身外債數(shù)據(jù)中該字段不作長度校驗，只與代碼匹配校驗。問題4：請問前文涉及的有關國家/地區(qū)，以及幣種代碼無法填寫或無法分類等情況，在技術上應如何處理？答：本次答疑第一部分問題8和第二部分問題3已做業(yè)務解答。相關技術處理方案是，按照大寫字母半角字符的規(guī)則填入ZZZ、XXX。問題5：能否提供對銀行自身外債、對外金融資產負債及交易以及個人外幣現(xiàn)鈔存取等數(shù)據(jù)項的校驗修改情況一覽表？答：基于前文，以下提供相關情況一覽表：頁碼表名及表號要素項調整前調整后147非居民機構存款CREDITORTYPE債權人類型代碼必填項，見境外主體類型代碼表。債權人類型為非居民機構存款1303。必填項，見境外主體類型代碼表。246A01-2對外直接投資（流量）A0130投資日期必填項，格式為YYYYMMDD。如相關投資采用的二級市場買賣股票或基金份額形式，且無法確切逐筆記錄，投資日期應填報為對應月份，格式為YYYYMM01。必填項，格式為YYYYMMDD，必須是報告期對應月內的日期。如相關投資采用的二級市場買賣股票或基金份額形式，且無法確切逐筆記錄，投資日期應填報為對應月份，格式為YYYYMM01。256A02-3外國來華直接投資（流量）A0230投資日期必填項，必須符合YYYYMMDD的日期報送要求。如相關投資采用的二級市場買賣股票或基金份額形式，且無法確切逐筆記錄，可匯總填報為一筆投資，投資日期應填報為對應月份，格式為YYYYMM01。必填項，必須符合YYYYMMDD的日期報送要求，必須是報告期對應月內的日期。如相關投資采用的二級市場買賣股票或基金份額形式，且無法確切逐筆記錄，可匯總填報為一筆投資，投資日期應填報為對應月份，格式為YYYYMM01。279B06非居民投資境內發(fā)行股本證券和債務證券B0601TYPE非居民投資者屬性無整數(shù)型，必填項，包括：1.QFII；2.RQFII;3.滬股通；4.其他。290D02貸款（含拆放銀行同業(yè)及聯(lián)行）（資產）D0202委托人所屬部門非必填項。如果D0201=1，此字段為必填項，必須5選1，且≠06，見投資者（被投資者）部門代碼表。如果D0201=2，此字段為空。非必填項。如果D0201=1，此字段為必填項，必須5選1，且≠6，見投資者（被投資者）部門代碼表。如果D0201=2，此字段為空。299D05-1存款（含銀行同業(yè)和聯(lián)行存放）（負債）—境外機構存款D0514本月利息支出必填項，必須≥0。必填項。302D05-2存款（含銀行同業(yè)和聯(lián)行存放）（負債）—非居民個人存款D0503對方部門必填項，填寫“05”—其他企業(yè)和個人。具體見投資者（被投資者）部門代碼表必填項，填寫“5”—其他企業(yè)和個人。具體見投資者（被投資者）部門代碼表302D05-2存款（含銀行同業(yè)和聯(lián)行存放）（負債）—非居民個人存款D0514本月利息支出必填項，必須≥0。必填項。313E01貨物、服務、薪資及債務減免等其他各類往來E03金額必填項,金額應≥0，在國別相同的情況下，項目的金額必須滿足：1100≥1101；1200=1201+1202+1203+1204+1205+1206+1207+1208+1209+1210+1211+1212+1214；1600=1601+1602；1700≥1701；2100≥2101；2200=2201+2202+2203+2204+2205+2206+2207+2208+2209+2210+2211+2212+2213+2214；2500≥2501；2600=2601+2602；2700≥2701；1000=1100+1200+1600+1700；2000=2100+2200+2300+2400+2500+2600+2700；3000=3001+3002。必填項,在國別相同的情況下，項目的金額必須滿足：1100≥1101；1200=1201+1202+1203+1204+1205+1206+1207+1208+1209+1210+1211+1212+1214；1600=1601+1602；1700≥1701；2100≥2101；2200=2201+2202+2203+2204+2205+2206+2207+2208+2209+2210+2211+2212+2213+2214；2500≥2501；2600=2601+2602；2700≥2701；1000=1100+1200+1600+1700；2000=2100+2200+2300+2400+2500+2600+2700；3000=3001+3002。319G01境內銀行卡境外消費提現(xiàn)G0107交易金額必填項，必須≥0。必填項。321G02境外銀行卡境內消費提現(xiàn)G0205交易金額必填項，必須≥0。必填項。335I01為非居民提供直接保險服務I0106本月已賺毛保費總額必填項，必須≥0。必填項。338I02為非居民提供再保險服務（分入保險）I0206本月分入業(yè)務已賺分保費收入必填項，必須≥0。必填項。