醫(yī)院支出審批制度范本（2篇）

第5頁共5頁醫(yī)院支出審批制度范本橫埠中心學(xué)校財務(wù)支出審核暫行辦法為進(jìn)一步推進(jìn)義務(wù)教育經(jīng)費保障機(jī)制改革，切實加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費管理，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，落實管理職責(zé)，實現(xiàn)義務(wù)教育經(jīng)費管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化、精細(xì)化，不斷提高資金使用效益，確保各項改革政策落實到位。結(jié)合我校實際，制定本辦法。第一條各學(xué)校要嚴(yán)格遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。在安排各項支出時，要堅持“厲行節(jié)約、量力而行、留有余地”的原則。第二條各學(xué)校財務(wù)活動實行校長負(fù)責(zé)制。中心學(xué)校長為財務(wù)支出票據(jù)審批人，實行一支筆審批。所有的報銷由學(xué)校財務(wù)部門核定經(jīng)費來源，重大開支由校長按照會議決議辦理簽批手續(xù)。第三條學(xué)校要建立經(jīng)費支出內(nèi)控稽核管理制度，執(zhí)行校長負(fù)責(zé)制。中心校報賬員為財務(wù)支出審核人，負(fù)責(zé)審核本單位支出票據(jù)。同一支出單據(jù)要有財務(wù)審批人、審核人簽名，同時還要有經(jīng)辦人、證明人簽名。財務(wù)審批人、審核人變動必須報送正式文件。各學(xué)校校長仍是本校財務(wù)管理第一責(zé)任人，實行預(yù)審批。第四條財務(wù)負(fù)責(zé)人在日常管理中按照年初預(yù)算、計劃審核資金，控制費用總額。發(fā)現(xiàn)問題及時向單位負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人報告。超過原計劃安排的經(jīng)費時，應(yīng)提出不足部分由何處開支，并報學(xué)校行政會或校長批準(zhǔn)后執(zhí)行。第五條學(xué)校要實施經(jīng)費支出申報制度，在每月的____日前申報下月的備用金。備用金在月度經(jīng)費內(nèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)分科目申報。三千以下的支出票據(jù)申請授權(quán)支付，即現(xiàn)金支付，三千及以上的支出票據(jù)申請直接支付，即轉(zhuǎn)賬支付。第六條中心學(xué)校報賬員負(fù)責(zé)學(xué)校支出票據(jù)審核，審核無誤簽核后方可辦理入賬手續(xù)。審核主要包括以下項目：一、合法性審核，審核票據(jù)是否符合國家的法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，有無違反單位的預(yù)算計劃；二、真實性審核，審核該票據(jù)是否反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的本來面目，有無偽造、虛開現(xiàn)象；三、正確性、完整性審核，包括原始憑證要素齊全；項目填寫清楚；數(shù)量、單價、金額大小寫相符；單位印章、經(jīng)辦人簽名、證明人簽名、物品驗收人簽名、財務(wù)審批人簽名等手續(xù)齊全。具體辦法是：1、水費、電費、電話費、郵寄、傳真、網(wǎng)絡(luò)、通訊費、繳稅等支出必須為供水、電力、電信、稅務(wù)等部門出具的專用____。2、伙食補(bǔ)助費?；锸硺?biāo)準(zhǔn)是每人每天最高限額七元，要注意的是不能再出現(xiàn)柴米油鹽等相關(guān)食堂支出。報賬時，需每月一張食堂收據(jù)，附每日就餐簽到簿及月就餐總次數(shù)統(tǒng)計表3、日常辦公用品、書籍、資料、器材等購買支出必須為供貨單位出具的合法有效的商業(yè)零售業(yè)銷貨____。____元以上的要附貨物明細(xì)清單。作為固定資產(chǎn)管理的物品同時要進(jìn)行資產(chǎn)登記，明確資產(chǎn)經(jīng)管人。4、印刷費必須是服務(wù)單位提供的服務(wù)業(yè)專用____，數(shù)額較大或多筆要附清單。5、差旅費支出必須填寫真實、完整、有效的差旅費報銷單，填制的單據(jù)張數(shù)與所附單據(jù)張數(shù)一致，原始單據(jù)金額與申請報銷金額一致。其中途中補(bǔ)助縣內(nèi)最高為____元。車票粘貼規(guī)范，住宿費____粘貼在差旅費報銷單上。如果是包車則不允許再出現(xiàn)住宿費。6、交通費。交通費必須是服務(wù)單位提供的服務(wù)業(yè)專用____，附派車單，派車單上應(yīng)寫清時間、地點、出差事由、金額等。租車費不得以車輛加油票報銷。7、會議費支出要附有會議通知、參會人員簽到簿，支出票據(jù)為承辦會議單位出具的合法有效的報銷____，大型會議須提前申請備案，辦理政府采購手續(xù)。8、培訓(xùn)費支出要附相關(guān)培訓(xùn)文件、通知、邀請函等，報銷時應(yīng)有合法有效的收費票據(jù)或其他相關(guān)票據(jù)(如在食堂承辦會議餐、培訓(xùn)餐應(yīng)有收據(jù))，呈批單、購菜清單、通知、簽到花名冊。票據(jù)中填寫的培訓(xùn)內(nèi)容、收費標(biāo)準(zhǔn)、收費金額等項目要齊全，與培訓(xùn)有關(guān)的差旅費、伙食補(bǔ)助費、資料費等均應(yīng)列入培訓(xùn)費，學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)為年度公用經(jīng)費總額的____%。9、招待費支出嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)支出標(biāo)準(zhǔn)和額度(不超過公用經(jīng)費的____%)，堅持____登記。完小實行的是零招待。中心校招待原則上在校食堂安排，報銷憑據(jù)應(yīng)是食堂數(shù)據(jù)，并做到食堂數(shù)據(jù)、菜單、派單三單合一。學(xué)校____元以下的小額工作餐原則上要有規(guī)范____。9、學(xué)校購置儀器設(shè)備、教學(xué)辦公設(shè)備及圖書等，超過____元必須到中心學(xué)校報批，屬于政府集中采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的商品，必須實行政府采購，數(shù)額較小的要辦理備案手續(xù)，支出時要出具供貨單位提供的銷貨____，并附政府采購單或備案表。10、工程建設(shè)和大型維修費支出要編制預(yù)算，實行報告制度，小學(xué)貳仟元以上以上維修項目需報中心學(xué)校____同意后方可施工。工程完工后要及時申請驗收和決算審計(中心學(xué)校派人現(xiàn)場驗收，確認(rèn)后方可報賬)。超過招標(biāo)限額的要公開招投標(biāo)。____萬元以上的工程要有教育局和財政局的批準(zhǔn)文件。小型維修或其它基本建設(shè)報賬時要附申請報告、批準(zhǔn)文件、工程預(yù)決算清單，驗收手續(xù)。報銷憑據(jù)是工程建設(shè)方面的稅務(wù)____，實行委托銀行直接支付，其收款單位應(yīng)是工程施工企業(yè)。11、校內(nèi)聘用人員或臨時工工資要以工資表發(fā)放，不可白條領(lǐng)取。12、同一類的支出票據(jù)原則上都要填寫支出報銷封面，由審批人、審核人、經(jīng)辦人、證明人在相應(yīng)的位置簽字。13、嚴(yán)格執(zhí)行“四個嚴(yán)禁”：(1)嚴(yán)禁學(xué)校將資金轉(zhuǎn)借，用于非教育教學(xué)工作。(2)嚴(yán)禁到娛樂場所進(jìn)行公款消費。(3)嚴(yán)禁用學(xué)校經(jīng)費發(fā)放教職工福利(政策規(guī)定除外)。(4)嚴(yán)禁培訓(xùn)、會議、接待用煙酒。第七條審核中對報銷手續(xù)不完整、附件不齊的票據(jù)作退回處理，待補(bǔ)齊手續(xù)后再報銷；對不按規(guī)定科目列支的項目立即進(jìn)行調(diào)整；對超預(yù)算指標(biāo)的項目和不符合法規(guī)、不真實的票據(jù)不予列支。第八條對審核中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題及時上報有關(guān)部門，追究有關(guān)人員責(zé)任。第九條本制度自公布之日起施行。醫(yī)院支出審批制度范本（二）為進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理，完善財務(wù)開支審批程序，杜絕漏洞，提高資金的利用率，特制訂本制度。一、審批手續(xù)堅持財務(wù)開支逐級審批制度。經(jīng)辦人簽名時，應(yīng)在原始單據(jù)后面注明用途(兩張以上同類開支項目的原始單據(jù)須填寫“單據(jù)封面”注明張數(shù)，合計金額)。經(jīng)辦人對所簽票據(jù)的真實性、合法性負(fù)責(zé)。購買實物時，必須辦理驗收手續(xù)，有經(jīng)手人、驗收人(使用人)、負(fù)責(zé)人簽字。經(jīng)手人、驗收人(使用人)、負(fù)責(zé)人不能同為一人。購買的固定資產(chǎn)，需按《醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度》的規(guī)定辦理。二、審批權(quán)限(一)日常公用開支的審批為加強(qiáng)日常公用開支管理，嚴(yán)格控制開支范圍，對日常公用開支實行醫(yī)院法定代表人“一支筆”的審批制度。(二)藥品開支的審批為了加強(qiáng)藥品管理，藥劑科應(yīng)按藥品招標(biāo)的規(guī)定進(jìn)行藥品采購、定價，辦理驗收入庫手續(xù)。為加強(qiáng)藥品監(jiān)督，1必須有藥庫主任核實簽名再由醫(yī)院法定代表人簽名才能辦理付款。(三)個別項目的開支審批1、個人借支個人一般不得向單位借支個人用款，遇預(yù)借差旅費、會議費、零星購置、備用金等，需填寫“借款借據(jù)”經(jīng)醫(yī)院法定代表人簽字后方能辦理借款。借支款要求在規(guī)定期限內(nèi)到財務(wù)科及時報帳(特殊情況不能按時報帳的，借款人必須寫出書面報告，說明原因，提出報帳期限，單位負(fù)責(zé)人簽字)，否則，可從借款人的工資中扣回。2、業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費由經(jīng)辦人簽名，再由醫(yī)院法定代表人審批簽字后才能辦理報銷。3、人員費用支出人員的工資、國家及地方規(guī)定發(fā)放的津貼、加班費、福利性補(bǔ)貼、臨時工工資等人員費用開支必須經(jīng)人事部門復(fù)核簽名后，交醫(yī)院法定