Office辦公軟件案例教程第5篇-財(cái)務(wù)篇課件

第5篇財(cái)務(wù)篇

案例20-公懷貸款及預(yù)算-摸擬運(yùn)算表

5.3案例19財(cái)務(wù)報(bào)表的制作-資產(chǎn)負(fù)債表

5.2案例18員工工次管理-工資表的制作

5.1

學(xué)習(xí)目標(biāo)

1．學(xué)會(huì)Excel中導(dǎo)入/導(dǎo)出外部數(shù)據(jù)的方法。

2．學(xué)會(huì)利用公式自動(dòng)計(jì)算數(shù)據(jù)。

3．掌握Excel中函數(shù)的用法，如SUM、IF函數(shù)等。

4．以IF函數(shù)為例，理解函數(shù)嵌套的意義和用法。

5．Excel表格打印之前的頁面設(shè)置。

6．利用公式完成財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的計(jì)算。

7．利用向?qū)瓿刹煌愋推髽I(yè)的一組財(cái)務(wù)報(bào)表的制作。

8．財(cái)務(wù)函數(shù)的應(yīng)用，如PMT。

9．理解并學(xué)會(huì)單變量和雙變量模擬運(yùn)算表的構(gòu)造。5.1案例18員工工資管理

——工資表的制作1.案例分析員工工資管理是每個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)部門必然的工作，財(cái)務(wù)人員要清晰明了地計(jì)算出各個(gè)項(xiàng)目，并且完成一定的統(tǒng)計(jì)匯總工作。

在人力資源部的案例中，我們已經(jīng)學(xué)習(xí)了在Excel中手工輸入數(shù)據(jù)的方法。這里直接使用已經(jīng)創(chuàng)建好的“員工人事檔案、工資管理表.xls”中的數(shù)據(jù)，以導(dǎo)入外部數(shù)據(jù)的方式來實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)內(nèi)容的填入。

在本案例中，需要利用已有工資項(xiàng)來計(jì)算其他工資項(xiàng)，最終核算出每個(gè)員工的“實(shí)發(fā)工資”，并設(shè)置好打印前的版面。效果如圖：

2.解決方案（1）導(dǎo)出數(shù)據(jù)為文本格式。（2）導(dǎo)入外部數(shù)據(jù)。（3）引用其他工作表的數(shù)據(jù)。

（4）在后面的列中增加“初算應(yīng)稅工資”、“實(shí)際應(yīng)稅工資”、“個(gè)人所得稅”、“應(yīng)扣工資”、“實(shí)發(fā)工資”列。（5）計(jì)算“初算應(yīng)稅工資”。（6）利用函數(shù)計(jì)算“實(shí)際應(yīng)稅工資”。

（7）計(jì)算“個(gè)人所得稅”。（8）利用函數(shù)計(jì)算“應(yīng)扣工資”。（9）利用公式計(jì)算“實(shí)發(fā)工資”。

（10）使用自動(dòng)填充功能完成所有人的“初算應(yīng)稅工資”的填充計(jì)算。（11）完成上述操作后，數(shù)據(jù)處理就完成了。如果需要打印，則要使用“打印預(yù)覽”功能來查看打印的效果。

3.案例小結(jié)本案例中，我們通過核算出每個(gè)員工的“實(shí)發(fā)工資”，并設(shè)置好打印前的版面，介紹了在Excel中可以以多種方式（復(fù)制、引用、導(dǎo)入）使用本工作簿或其他工作簿的工作表中的數(shù)據(jù)。

IF函數(shù)的使用和嵌套可以實(shí)現(xiàn)二選一或多選一結(jié)果的構(gòu)造，對(duì)已有的表進(jìn)行打印相關(guān)的設(shè)置（頁面的設(shè)置、頁眉/頁腳的加入、打印方向等）能夠讓最后打印的表格更加美觀。

IF函數(shù)的使用是本案例的學(xué)習(xí)重點(diǎn)，它的含義、構(gòu)造、結(jié)果等都應(yīng)該在使用者清醒地控制下完成，這里需要一些邏輯思維的能力。

而除了有單純的IF函數(shù)之外，Excel還提供了如AND、NOT等邏輯函數(shù)，如COUNTIF統(tǒng)計(jì)函數(shù)，使用者需要仔細(xì)理解它們的含義后靈活地使用，以更好地實(shí)現(xiàn)Excel強(qiáng)大的功能。5.2案例19財(cái)務(wù)報(bào)表的制作

——資產(chǎn)負(fù)債表1.案例分析在試算平衡表和損益表的基礎(chǔ)上，制作企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表。效果如圖：

2.解決方案（1）啟動(dòng)Excel，輸入試算平衡表的表頭。（2）輸入各個(gè)會(huì)計(jì)科目的數(shù)據(jù)。（3）計(jì)算出借方合計(jì)和貸方合計(jì)。（4）建立損益表表頭。

（5）計(jì)算損益表的“收入”。（6）計(jì)算“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”。（7）計(jì)算“管理費(fèi)用”。（8）計(jì)算“本期凈利”。

（9）建立資產(chǎn)負(fù)債表的表頭。（10）引用數(shù)據(jù)。

（11）計(jì)算借方和貸方的合計(jì)，如果平衡，則數(shù)據(jù)正確。（12）各類企業(yè)的報(bào)表，也可以利用“模板”中已有的“電子方案表格”來創(chuàng)建。

3.案例小結(jié)通過制作公司的“資產(chǎn)負(fù)債表”，學(xué)會(huì)了利用試算平衡等方法，來協(xié)助制作資產(chǎn)負(fù)債表。在Excel中，除了直接輸入之外，還可以利用模板來生成所在行業(yè)企業(yè)的各類標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，再根據(jù)各個(gè)企業(yè)的自身特點(diǎn)進(jìn)行修改和完善。5.3案例20公司貸款及預(yù)算

——模擬運(yùn)算表1.案例分析

Excel中的模擬運(yùn)算表主要用來考查一個(gè)或兩個(gè)重要決策變量的變動(dòng)對(duì)于分析結(jié)果的影響，對(duì)于一些更復(fù)雜的計(jì)劃安排，常常需要考查更多的因素。

例如，為了達(dá)到公司的預(yù)算目標(biāo)，可以從多種途徑入手，如增加廣告促銷、提高價(jià)格增收、降低包裝和材料等費(fèi)用、減少非生產(chǎn)開支等來達(dá)到目的。

利用Excel提供的多種財(cái)務(wù)函數(shù)，可以有效地計(jì)算財(cái)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。

利用Excel提供的方案管理器，可以進(jìn)行更復(fù)雜的分析，模擬為達(dá)到預(yù)算目標(biāo)選擇不同方式的大致結(jié)果。每種方式的結(jié)果都被稱為一個(gè)方案，根據(jù)多個(gè)方案的對(duì)比分析，可以考查不同方案的優(yōu)勢(shì)，從中選擇最適合公司目標(biāo)的方案。

本案例針對(duì)公司需要購(gòu)進(jìn)一批設(shè)備，要向銀行貸款￥250000元，分15年還清的情況，查看公司每月的償貸款額，并查看在不同的利率下每月的應(yīng)還貸款額。

更進(jìn)一步查看針對(duì)不同貸款利率，不同的償還年限（償還年限分別為10年，15年，20年30年，40年）下所對(duì)應(yīng)的每月應(yīng)還的貸款金額。效果如圖：

2.解決方案（1）在Excel中輸入建立模擬運(yùn)算表的初步結(jié)構(gòu)，保存文件為“銀行貸款.xls”。（2）在B4單元格中，利用財(cái)務(wù)函數(shù)PMT來計(jì)算“月支付額”。

（3）選擇包括公式和需要被替換數(shù)值的單元格區(qū)域A4：C11，這部分區(qū)域就是所謂的模擬運(yùn)算表。

（4）使用“數(shù)據(jù)”菜單中的“模擬運(yùn)算表”命令，彈出“模擬運(yùn)算表”對(duì)話框，在“輸入引用列的單元格”中選擇$A$4。

（5）單擊“確定”按鈕后，得到模擬運(yùn)算表的結(jié)果，可查看不同利率下貸款的月應(yīng)還貸款額。

（6）在另外一張工作表中，輸入貸款利息和償還年限的數(shù)據(jù)。

（7）在行和列的交叉處A4單元格中，利用PMT函數(shù)構(gòu)造等額分期償還額的計(jì)算公式。

（8）選中模擬運(yùn)算表的單元格區(qū)域，彈出“模擬運(yùn)算表”對(duì)話框，填寫公式中引用選中區(qū)域的首行、首列的單元格$E$1和$F$1。

（9）利用雙變量模擬運(yùn)算表最后計(jì)算的結(jié)果，查看針對(duì)不同貸款利率，不同的償還年限下所對(duì)應(yīng)的每月應(yīng)還的貸款金額有人的“初算應(yīng)稅工資”的填充計(jì)算。

3.案例小結(jié)通過制作“銀行貸款”和“分析一種商品的獲利情況”，介紹了在Excel中的財(cái)務(wù)函數(shù)PMT、模擬運(yùn)算、單變量（行模擬運(yùn)算表\列模擬運(yùn)算表）模