2023年公司信息披露管理制度(2篇)

2023年公司信息披露管理制度(2篇)

書目

第1篇保險公司信息披露管理方法煙草業(yè)

第2篇cb股份有限公司信息披露管理方法

保險公司信息披露管理方法煙草業(yè)

第一章總則

第一條為了規(guī)范保險公司的信息披露行為,保障投保人、被保險人和受益人的合法權(quán)益,促進保險業(yè)健康發(fā)展,依據(jù)《中華人民共和國國保險法》等法律、行政法規(guī),制定本方法。

其次條本方法所稱保險公司,是指經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準設立,并依法登記注冊的商業(yè)保險公司。

本方法所稱信息披露,是指保險公司向社會公眾公開其經(jīng)營管理相關(guān)信息的行為。

第三條保險公司信息披露應當遵循真實、精確、完整、剛好、有效的原則,不得有虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。

保險公司信息披露應當盡可能運用通俗易懂的語言。

第四條保險公司應當根據(jù)法律、行政法規(guī)和中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國保監(jiān)會)的規(guī)定進行信息披露。

保險公司可以在法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會規(guī)定的基礎上披露更多信息。

第五條中國保監(jiān)會依據(jù)法律和國務院授權(quán),對保險公司的信息披露行為進行監(jiān)督管理。

其次章信息披露的內(nèi)容

第六條保險公司應當披露下列信息:

(一)基本信息;

(二)財務會計信息;

(三)風險管理狀況信息;

(四)保險產(chǎn)品經(jīng)營信息;

(五)償付實力信息;

(六)重大關(guān)聯(lián)交易信息;

(七)重大事項信息。

第七條保險公司披露的基本信息應當包括公司概況和公司治理概要。

第八條保險公司披露的公司概況應當包括下列內(nèi)容:

(一)法定名稱及縮寫;

(二)注冊資本;

(三)注冊地;

(四)成立時間;

(五)經(jīng)營范圍和經(jīng)營區(qū)域;

(六)法定代表人;

(七)客服電話和投訴電話;

(八)各分支機構(gòu)營業(yè)場所和聯(lián)系電話;

(九)經(jīng)營的保險產(chǎn)品書目及條款。

第九條保險公司披露的公司治理概要應當包括下列內(nèi)容:

(一)近3年股東大會(股東會)主要決議;

(二)董事簡歷及其履職狀況;

(三)監(jiān)事簡歷及其履職狀況;

(四)高級管理人員簡歷、職責及其履職狀況;

(五)公司部門設置狀況;

(六)持股比例在5%以上的股東及其持股狀況。

第十條保險公司披露的上一年度財務會計信息應當與經(jīng)審計的年度財務會計報告保持一樣,并包括下列內(nèi)容:

(一)財務報表,包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和全部者權(quán)益變動表;

(二)財務報表附注,包括財務報表的編制基礎,重要會計政策和會計估計的說明,重要會計政策和會計估計變更的說明,或有事項、資產(chǎn)負債表日后事項和表外業(yè)務的說明,對公司財務狀況有重大影響的再保險支配說明,企業(yè)合并、分立的說明,以及財務報表中重要項目的明細;

(三)審計報告的主要審計看法,審計看法中存在說明性說明、保留看法、拒絕表示看法或者否定看法的,保險公司還應當就此作出說明。

實際經(jīng)營期未超過3個月的保險公司年度財務報告可以不經(jīng)審計。

第十一條保險公司披露的風險管理狀況信息應當與經(jīng)董事會審議的年度風險評估報告保持一樣,并包括下列內(nèi)容:

(一)風險評估,包括對保險風險、市場風險、信用風險和操作風險等主要風險的識別和評價;

(二)風險限制,包括風險管理組織體系簡要介紹、風險管理總體策略及其執(zhí)行狀況。

第十二條人身保險公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營信息是指上一年度保費收入居前5位的保險產(chǎn)品經(jīng)營狀況,包括產(chǎn)品的保費收入和新單標準保費收入。

第十三條財產(chǎn)保險公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營信息是指上一年度保費收入居前5位的商業(yè)保險險種經(jīng)營狀況,包括險種名稱、保險金額、保費收入、賠款支出、打算金、承保利潤。

第十四條保險公司披露上一年度的償付實力信息應當包括下列內(nèi)容:

(一)公司的實際資本和最低資本;

(二)資本溢額或者缺口;

(三)償付實力足夠率狀況;

(四)相比報告前一年度償付實力足夠率的改變及其緣由。

保險公司償付實力足夠率不足的,應當說明緣由。

第十五條保險公司披露的重大關(guān)聯(lián)交易信息應當包括下列內(nèi)容:

(一)交易對手;

(二)定價政策;

(三)交易目的;

(四)交易的內(nèi)部審批流程;

(五)交易對公司本期和將來財務及經(jīng)營狀況的影響;

(六)獨立董事的看法。

重大關(guān)聯(lián)交易的認定和計算,應當符合中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。

第十六條保險公司有下列重大事項之一的,應當披露相關(guān)信息并作出簡要說明:

(一)控股股東或者實際限制人發(fā)生變更;

(二)更換董事長或者總經(jīng)理;

(三)當年董事會累計變更人數(shù)超過董事會成員人數(shù)的三分之一;

(四)公司名稱、注冊資本或者注冊地發(fā)生變更;

(五)經(jīng)營范圍發(fā)生重大改變;

(六)合并、分立、解散或者申請破產(chǎn);

(七)撤銷省級分公司;

(八)償付實力出現(xiàn)不足或者發(fā)生重大改變;

(九)重大戰(zhàn)略投資、重大賠付或者重大投資損失;

(十)保險公司或者其董事長、總經(jīng)理因經(jīng)濟犯罪被判處刑罰;

(十一)重大訴訟或者重大仲裁事項;

(十二)保險公司或者其省級分公司受到中國保監(jiān)會的行政懲罰;

(十三)更換或者提前解聘會計師事務所;

(十四)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

第三章信息披露的方式和時間

第十七條保險公司應當建立公司互聯(lián)網(wǎng)站,根據(jù)本方法的規(guī)定披露相關(guān)信息。

第十八條保險公司應當在公司互聯(lián)網(wǎng)站披露公司的基本信息。

公司基本信息發(fā)生變更的,保險公司應當自變更之日起10個工作日內(nèi)更新。

第十九條保險公司應當制作年度信息披露報告,年度信息披露報告應當包括本方法第六條第(二)項至第(五)項規(guī)定的內(nèi)容。

保險公司應當在每年4月30日前在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定的報紙上發(fā)布年度信息披露報告。

其次十條保險公司發(fā)生本方法第六條第(六)項、第(七)項規(guī)定事項之一的,應當自事項發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)編制臨時信息披露報告,并在公司互聯(lián)網(wǎng)站上發(fā)布。

其次十一條保險公司不能按時進行信息披露的,應當在規(guī)定披露的期限屆滿前,在公司互聯(lián)網(wǎng)站公布不能按時披露的緣由以及預料披露時間。

保險公司延遲披露的時間不得遲于規(guī)定披露期限屆滿后的第20個工作日。

其次十二條保險公司的互聯(lián)網(wǎng)站應當保留最近5年的公司年度信息披露報告和最近3年的臨時信息披露報告。

其次十三條保險公司在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定報紙以外披露信息的,其內(nèi)容不得與公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定報紙披露的內(nèi)容相沖突,且不得早于公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定報紙的披露時間。

第四章信息披露的管理

其次十四條保險公司應當建立信息披露管理制度并報中國保監(jiān)會。保險公司的信息披露管理制度應當包括下列內(nèi)容:

(一)信息披露的內(nèi)容和基本格式;

(二)信息的審核和發(fā)布流程;

(三)信息披露事務的職責分工、承辦部門和評價制度;

(四)責任追究制度。

其次十五條保險公司董事會秘書負責管理公司信息披露事務。未設董事會的保險公司,應當指定公司高級管理人員管理信息披露事務。

保險公司應當將董事會秘書或者指定的高級管理人員、承辦信息披露事務的部門的聯(lián)系方式報中國保監(jiān)會。

其次十六條保險公司應當在公司互聯(lián)網(wǎng)站主頁的顯著位置設置信息披露專欄。

其次十七條保險公司應當加強公司互聯(lián)網(wǎng)站建設,維護公司互聯(lián)網(wǎng)站平安,便利社會公眾查閱信息。

其次十八條保險公司應當運用中文進行信息披露。同時披露外文文本的,中、外文文本內(nèi)容應當保持一樣;兩種文本不一樣的,以中文文本為準。

第五章附則

其次十九條中國保監(jiān)會對保險產(chǎn)品經(jīng)營信息和其他信息的披露另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

第三十條保險集團公司、政策性保險公司以及再保險公司不適用本方法,但經(jīng)營干脆保險業(yè)務的保險集團公司除外。

經(jīng)營干脆保險業(yè)務的外國保險公司分公司參照適用本方法。

第三十一條上市保險公司根據(jù)上市公司信息披露的要求已經(jīng)披露本方法規(guī)定的有關(guān)信息的,可免予重復披露。

第三十二條本方法由中國保監(jiān)會負責說明。

第三十三條本方法自2023年6月12日起施行。

cb股份有限公司信息披露管理方法

**股份有限公司信息披露管理方法

(20**年11月20日北京**股份有限公司第一屆董事會其次次會議通過)

第一章總則

第一條為了對公司信息披露工作實行有效管理,統(tǒng)一公司信息披露的渠道和程序,規(guī)范公司的信息披露工作,接受股東和社會監(jiān)督,維護股東的合法權(quán)益,依據(jù)《中華人民共和國國公司法》、《中華人民共和國國證券法》等國家法律、法規(guī)和本公司章程,制定本方法。

其次條本方法所指的信息是指本公司經(jīng)營、生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的一切信息,包括但不限于:

1、產(chǎn)品信息;

2、投資信息(包括對外合作等);

3、經(jīng)營信息(經(jīng)營方針、經(jīng)營安排等);

4、財務會計信息(財務會計報告、審計報告、盈利預料);

5、股東大會狀況(通知、公告、決議);

6、董事會狀況(通知、公告、決議等);

7、監(jiān)事會狀況(通知、公告、決議等);

8、總裁辦公會內(nèi)容(確定等);

9、股權(quán)變動狀況。(配股、增資);

10、股東狀況(股東變動狀況);

11、本公司涉及的訴訟狀況;

12、對外擔保狀況;

13、股權(quán)擔保狀況(是指本公司的股東以持有的本公司股權(quán)對外質(zhì)押的狀況);

14、上市申請文件(招股說明書、上市公告書、定期報告、臨時報告);

15、重要合同;

16、本公司聘請的中介機構(gòu)改變狀況(會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務所、管理顧問公司等);

17、關(guān)聯(lián)交易狀況;

18、本公司分紅派息狀況;

19、下屬公司經(jīng)營狀況。

第三條本方法所稱的信息披露是指將本方法規(guī)定的信息向給特定或者不特定的單位或者個人公開的行為。

第四條公司應當根據(jù)《中華人民共和國國公司法》、《中華人民共和國國證券法》等有關(guān)法律、法規(guī)和本公司章程、本方法的規(guī)定,剛好披露有關(guān)信息。

第五條信息披露應當遵循真實、精確、完整和公正的原則。信息披露的程序應當符合法律、法規(guī)、本公司章程和本方法的規(guī)定。

第六條信息披露應當遵守本公司保密制度的規(guī)定,留意保守本公司的技術(shù)隱私和經(jīng)營隱私。

其次章信息披露的管理

第七條董事會秘書是本公司信息披露的代表,負責協(xié)調(diào)和組織本公司的信息披露事宜,建立健全有關(guān)信息披露制度,參與本公司全部涉及信息披露的有關(guān)會議,剛好知曉本公司重大經(jīng)營決策及有關(guān)信息資料。

第八條證券管理部是本公司信息披露的管理部門,在董事會秘書的領導下,根據(jù)本方法的規(guī)定行使本公司信息披露管理的各項職權(quán)。

第九條董事會秘書負責披露下列信息:

1、招股說明書和配股說明書;

2、定期報告(包括年度報告、中期報告、季度報告);

3、臨時報告;

4、本公司對外的各種公告;

5、股東大會、董事會、監(jiān)事會的決議;

6、應當由董事會秘書披露的其他信息;

應當由董事會秘書披露的信息,本公司內(nèi)部其他單位不得披露

第十條證券管理部是本公司信息披露的管理部門,根據(jù)本方法的規(guī)定行使公司信息披露管理的各項職權(quán)。證券管理部行使下列職權(quán):

1、幫助董事會秘書進行信息披露工作;

2、負責本公司各單位信息披露的前置審批;

3、負責本公司各單位信息披露的備案;

4、依據(jù)總裁的授權(quán)和確定,依照法律、法規(guī)、本公司章程和本方法的規(guī)定,負責披露除由董事會秘書負責披露的其他信息

5、收集、整理本公司各單位報送的信息;

6、應當由證券管理部行使的其他職權(quán)。

第十一條本方法規(guī)定的信息披露的方式包括但不限于:

1、公告;

2、新聞發(fā)布會;

3、聘請啟事;

4、新聞報道;

5、商業(yè)廣告;

6、印刷品、宣揚品;

7、展覽;

8、接待來訪、回答詢問、聯(lián)系股東)。

第十二條本公司下列情形的信息披露應當經(jīng)過審批:

1、公告;

2、新聞報道;

3、新聞發(fā)布會、產(chǎn)品發(fā)布會;技術(shù)鑒定會;

4、展覽;

5、商業(yè)廣告;

6、宣揚品、印刷品;

第十三條信息披露應當經(jīng)過下列程序:

1、提出申請,并將申請連同與所披露的信息有關(guān)材料在須要披露之日前3日內(nèi)報至證券管理部。

2、證券管理部收到申請和材料后應馬上報送至董事會秘書審批。

3、董事會秘書審查后簽署看法并由證券管理部將看法反饋給申請單位。董事會秘書應當在收到證券管理部轉(zhuǎn)報的申請和材料后2日內(nèi)做出看法。

4、董事會秘書對披露的材料有疑問的,申請披露單位應當做出說明;董事會秘書要求修改的,申請單位應當在做出修改后重新上報審批。

5、審批完畢后,證券管理部將申請和有關(guān)材料備案保存。

第三章信息的匯合和整理

第十四條各單位應將本方法第一條信息所列的信息在發(fā)生的當月最終3個工作日內(nèi)以書面和電子數(shù)據(jù)的形式報送至證券管理部備案。各單位報送的信息應當由本單位負責人簽字。證券管理部