數(shù)據(jù)挑戰(zhàn)以及保險公司的應(yīng)對技術(shù)方案

IS17的數(shù)據(jù)挑戰(zhàn)以及保險公司的應(yīng)對技術(shù)方案引言IRS保行全研受訪者表示，《國際財務(wù)報告準(zhǔn)則第號》（稱IRS”）為險行財務(wù)報告確立的規(guī)則，將在年為構(gòu)建公平競爭環(huán)境發(fā)揮積極作用。我們關(guān)于本次調(diào)研的首份報告指出，保求的豁免安排，預(yù)計不會影響該準(zhǔn)則發(fā)揮作用。本報告是關(guān)于本次調(diào)研的第二份報告將重點探討調(diào)研中的技術(shù)事項。推動IRS合規(guī)所及的術(shù)復(fù)性往往超出預(yù)期，但其帶來的效益似乎亦超出預(yù)期。正如本次調(diào)研結(jié)果所示，由于套裝軟件有助于收集新信息，并能提供前所未有的分析方法，保險公司力。

IRS項的施以及所需技術(shù)資源往往超出預(yù)。可是，這些情況和保險公司在其他業(yè)務(wù)場景中遇上的困難并無太大差。保險公司發(fā)，數(shù)據(jù)采集與分析成為繞不開的主。保險公司在使用集成和測試套裝軟件解決方案需要考量數(shù)據(jù)精細(xì)程度和治理的要。保險公司須建立能力以應(yīng)對這些挑，從而更好地報告和管理財務(wù)業(yè)務(wù)。由于IRS綜合解方案信心不斷增，保險公司預(yù)計將加大對工作流程自動化和人工智能的投。隨著管理工作耗費時間持續(xù)減，這些投資將降低成本并凸顯業(yè)務(wù)技能的重要性。

眾所周知，保險行業(yè)在應(yīng)對計算機(jī)0年日期轉(zhuǎn)換時，就意識到專業(yè)技術(shù)人才的重要。財務(wù)和精算領(lǐng)域的專業(yè)技術(shù)人才更是不可或缺。隨著IRS實施在以及多數(shù)險公司對同類型專才需求增，是否擁有合適人才將決定保險公司只是勉強(qiáng)達(dá)到合規(guī)要，抑或是能夠構(gòu)建新能力并實現(xiàn)投資回報最大。Ecitmct的調(diào)研與分析旨在揭示一些預(yù)期結(jié)，并重點探究未來考量事。若您希望就本報告的技術(shù)事項進(jìn)行討論，歡迎與我們或您所在地區(qū)的德勤IR保險行業(yè)主管合伙取得系。為確保達(dá)為確保達(dá)到S合規(guī)要，保險公司大舉投資技術(shù)變革。本報告將探討技術(shù)變革的深層意義以及所面臨的挑戰(zhàn)，并探究保險公司在滿足合規(guī)。S區(qū)生效。為確保遵該準(zhǔn)，保險業(yè)斥資數(shù)十億美元改技術(shù)運(yùn)營全力實施行業(yè)有史以來最大會計改革。

我們在2年年中對6名高管展開調(diào)研，逾五分之二的受訪者表示，為達(dá)到合規(guī)要求，其公司在內(nèi)部資源、新系統(tǒng)軟硬件以及外部專業(yè)服務(wù)費用方面投放的全球預(yù)算總額預(yù)計超過萬歐元（見圖）。圖：請說明公司遵守S的合規(guī)要求計劃放的球預(yù)總額（包括內(nèi)資源新系軟硬件購成以及部專服務(wù)用）。請選擇一。低于,萬歐元.%,,.%,萬歐元至,萬歐元.%,萬歐元至,萬歐元.6,萬歐元至億歐元.8億歐元以上.2不清楚0% 0%0%0%0%0%投放萬歐元以上的預(yù)算來現(xiàn)合但到年比升近%的受訪者表示其公系統(tǒng)需要升級才能滿足。近%的受訪者表示其公系統(tǒng)需要升級才能滿足。樣味保有系統(tǒng)普遍被認(rèn)為不足以符合要求：近的受訪者表示其公司的財務(wù)報告

管理和/或精算系統(tǒng)需要升級才能滿S者示系適但%的受訪者認(rèn)為其公司系統(tǒng)需要規(guī)模升級（見圖2），其中多為壽險司承劃保險司于業(yè)進(jìn)承和領(lǐng)型果）圖：貴公司有技系統(tǒng)財務(wù)告、理和或精系統(tǒng)需要種程的變以滿足S的要求？請擇一?，F(xiàn)有技術(shù)系統(tǒng)需要大規(guī)模升級.%現(xiàn)有技術(shù)系統(tǒng)需要適度升級.%現(xiàn)有技術(shù)系統(tǒng)無需升級.%.%0%0%0%0%所有數(shù)據(jù)引申出一個重要問題：保險公I(xiàn)系合規(guī)關(guān)預(yù)分配哪些約四分之三的受訪者表示，~4%的資金用于支持內(nèi)部資源設(shè)計、實施和測試技術(shù)解決方案；而同樣有約四分之三的受訪者將~4%資金用于購買軟硬件解決方案，約三分之二的受訪者將同比例的資金用于聘請外業(yè)務(wù)問。簡而言之，保險公司斥資不菲且用途廣泛。值得注意的是，當(dāng)被問及投入是否值得時，過半受訪者認(rèn)為采用IRS7將帶來多于付出成本的效益，這在本次調(diào)研中尚屬首次（見圖）。其余大多數(shù)訪者則持觀望態(tài)度。

圖：請表明否認(rèn)以下法：用RS所帶來的效益超過期成本。請選一項。.%比較認(rèn)同.%中立.%不太認(rèn)同.%完全不認(rèn)同.%不清楚.%% 0% 0% 0% 0%英國保誠集團(tuán)ria）首席財務(wù)官amesrr便屬于觀望者。雖然他表示對技術(shù)升級帶來的“益并非視而不見”，但“不相信益會高于成本”。意大利忠利集團(tuán)（icaiGenrli會計策與告主歐洲財務(wù)報告咨詢組（EriilReprtigiryGp）財務(wù)報告技術(shù)專家組成員Maimoi則認(rèn)為效益將超過成本。他表示，利集正IRS合規(guī)為契機(jī)，聚焦流程自動化等方面改進(jìn)系統(tǒng)框架。

i表示：“改進(jìn)的初衷是合規(guī)，但現(xiàn)在的意義遠(yuǎn)不止于?！薄八苿游覀兂乞?qū)動、數(shù)字化和融合的方向前，賦能我們的金融鏈實現(xiàn)更高程度的自動化創(chuàng)”“改進(jìn)的初衷是合規(guī)但現(xiàn)”Massmoosoni忠利集團(tuán)會計政策與報告無論對級系以達(dá)IRS合規(guī)要求持何種態(tài)度，幾乎所有保險公司都為做好準(zhǔn)備工作付出了巨大努力。這“改進(jìn)的初衷是合規(guī)但現(xiàn)”Massmoosoni忠利集團(tuán)會計政策與報告數(shù)據(jù)挑戰(zhàn)IRS7的落地耗時數(shù)年，這也預(yù)示著其實施之路必定不平坦。挑戰(zhàn)之一便是IRS7實施過程中要求保險公司全面改變基本的數(shù)據(jù)管理實踐涵蓋從數(shù)據(jù)收集到分析、報告和治理的各個方面。與數(shù)據(jù)相關(guān)的挑戰(zhàn)遠(yuǎn)不止于此，保險公司還需從不同業(yè)務(wù)線、地區(qū)和時間點匯總信息。正因如此，在認(rèn)為技術(shù)解決方案需要適度或大規(guī)模升級的8名受訪者中，有表示從不同數(shù)據(jù)源（例如財務(wù)、精算和風(fēng)險管理部門）按要求的精細(xì)程度收集數(shù)據(jù)是其在推動合規(guī)過程中面

臨的最大技術(shù)挑戰(zhàn)。值得注意的是，%的大型保險公司（凈承保保費超過0億歐元）表示面臨該挑戰(zhàn)，而在小型保險公司（凈承保保費介于3億至5億歐元之間）這一比例增加一倍（）。保誠集團(tuán)mesr表示數(shù)據(jù)集“絕對是三大挑戰(zhàn)之一”。他提到，保誠集團(tuán)需要獲取和利用某國0年前的數(shù)據(jù)，以編制符合IRS要求的期初資產(chǎn)負(fù)債表。他說道：“試想一下，翻閱電子郵件并找出0年來創(chuàng)建的數(shù)據(jù)

在我們便在逐一梳理所有保單，計算每份保單的現(xiàn)金流。”“這甚至不是在收集數(shù)據(jù)，而是真正地獲取和利用數(shù)據(jù)，在某些情形下難度非常大?！痹跍?zhǔn)備技術(shù)解決方案以達(dá)到新準(zhǔn)則合規(guī)要求的過程中，數(shù)據(jù)收集是最關(guān)鍵的挑戰(zhàn)之一。其他挑戰(zhàn)還包括解決方案的性能、終端用戶界（報告）、計算能力以及數(shù)據(jù)儲管理能力（見圖4）約三分之一來自壽險公司的受訪者提及最后一項挑戰(zhàn)，而在非壽險公司中這一比例僅約五分之一。圖：在技解方以動RS合規(guī)的程，公面哪方問受者擇有用項。受訪者來技系需適級大模級公共位）】回應(yīng)人數(shù)百分比從不同數(shù)據(jù)源即務(wù)風(fēng)理精部）要精程收數(shù)據(jù).%技術(shù)解決案（化案時）.%終端用戶界面.%數(shù)據(jù)存儲管理力.%計算能力.%報告界面.%數(shù)據(jù)質(zhì)量.%網(wǎng)絡(luò)安全.%控件.%其他【請具體明】0.%不清楚1.%實施新標(biāo)準(zhǔn)和系統(tǒng)數(shù)據(jù)是推進(jìn)IRS7合規(guī)的核，因此解決數(shù)據(jù)收集、處理和存儲相關(guān)的技術(shù)挑戰(zhàn)是重中之重。關(guān)于最終

實施技術(shù)解決方案所面臨的三大挑戰(zhàn)，逾%受訪者（占比最高）提及套裝軟件質(zhì)量，其次是為實施和

測試技術(shù)解決方案投放充足的資源預(yù)算以及整合運(yùn)營活動（見圖5）圖：貴當(dāng)面的大戰(zhàn)么【訪來技系要度級大模的司共位）】回應(yīng)人數(shù)百分比套裝軟件解決案質(zhì)（開即功遠(yuǎn)能貴司IS7合規(guī)要求）.%為IR相關(guān)技術(shù)決的施測提充的外）源算.%整合運(yùn)營活動即務(wù)風(fēng)理精）充利技解方案.%能夠給予員工足間保施.%確保網(wǎng)絡(luò)安全位即保保到）.%采用套裝軟件可帶來諸多短期和長期效益，但在使用套裝軟件推進(jìn)IRS7實施過程中卻面臨許多戰(zhàn)。加拿大財產(chǎn)及意外險公司Ictiilrrain執(zhí)行副總裁兼首席財務(wù)官Lisarcte表示：“套裝軟件是一種開箱即用的解決方案，但事實上，我們必須與軟件公司密切合作，使之提供的解決方案合乎我們的業(yè)務(wù)以及加拿大法規(guī)?！薄斑@無關(guān)乎軟件質(zhì)量，而是軟件必須由我們與供應(yīng)商共同構(gòu)建，并能闡釋極其復(fù)雜且存在地區(qū)差異則”另一大挑戰(zhàn)是，該準(zhǔn)則的部分內(nèi)容已發(fā)生了改變，隨著國際會計準(zhǔn)則理事會（IB）發(fā)布修正案，保險公司需要了解相關(guān)影響并明確應(yīng)收集的新數(shù)據(jù)。2保誠集團(tuán)IRS7交付主管irtyard表示“沒有完美的套裝軟件決方案”，“但對軟件公司來說，即使在準(zhǔn)則發(fā)布后，要求也會發(fā)生改變。他們面對的是一個不斷變化的目標(biāo)?！钡聡布瘓F(tuán)lizGr）避開了套裝軟件面臨的困境，利用自行開發(fā)的解決方案，在全球開展綜合

性項目。該項目于21年完成，精算工具和數(shù)據(jù)庫經(jīng)過升級，可以處理總賬和集團(tuán)會計系統(tǒng)據(jù)。因此，安聯(lián)集團(tuán)會計與報告主管Ranaer示“們能按照己的設(shè)想構(gòu)建解決方案?！彼a(bǔ)充指出，過去兩年集團(tuán)已經(jīng)實現(xiàn)新舊解決方案的并行運(yùn)行。aer還說“我們不使用標(biāo)準(zhǔn)軟件因而不受市場上軟件發(fā)展的影響，或許也不會面臨標(biāo)準(zhǔn)軟件存在的其他問題?！痹诘湫蛯嵤┲?，套裝軟件須與必要系統(tǒng)交互集成。除了不同系統(tǒng)的集成之外，IRS實施架構(gòu)還要求各部門（如財務(wù)、信息技術(shù)、精算和會計）之間乃至各地區(qū)之間實現(xiàn)縫交互。此外，確保IRS7平臺夠持續(xù)使用意味著它還必須具備靈活性和可擴(kuò)展性。保誠集團(tuán)irtyad表示：“目前，實施解決方案仍是該計劃中最困難、最復(fù)雜的環(huán)節(jié)”?！白畲蟮奶魬?zhàn)在于需要做很多系統(tǒng)集成，并確保數(shù)據(jù)在此（架構(gòu)）中有序流動。這是一種高度集約化的做法”

“最大的挑“最大的挑戰(zhàn)在于做好多統(tǒng)集成，并確保數(shù)據(jù)在（架構(gòu)）中有序流動。這”yad保誠集團(tuán)IS交付主管在新準(zhǔn)則正式生效之前完成解決方案部署勢必需要專業(yè)技術(shù)人才，但這類人才往往十分稀缺。盡管可通過提高現(xiàn)有員工技能或招聘外部人才滿足需求，但這兩種方案都將耗費更多間。此，著IRS實施在即，各大保險公司對財務(wù)、精算和信息技術(shù)人才的需求不斷上升也就不足為奇了。近%的受訪者表示其公司已雇用0多名信息技術(shù)全職員工，而在8年這一比例為%；此外，雇用0至00名精算全職員工的公司比例從8年的增至目前的近。同時，自18年以來，財務(wù)、精算和信息技術(shù)部門兼職員工比例也增加了一倍，某些公司甚至增加了兩倍，從而引發(fā)了一場人才爭奪戰(zhàn)。此現(xiàn)象的根本原因在于保險公司必須具備相關(guān)技能組合以達(dá)到新準(zhǔn)則要求。所有這些數(shù)據(jù)都凸顯了兩行動的重要性，其一是由具備廣泛

專業(yè)技能、專業(yè)背景的人才組成大型團(tuán)隊展開通力協(xié)作，其二是重點關(guān)注IRS7實施而非其他并行的務(wù)優(yōu)先事項。強(qiáng)調(diào)協(xié)作不足為奇。正如我們18年的調(diào)研報告所指出，許多保險公司“致力動財、精和其

部門進(jìn)一步緊密融合?！北敬握{(diào)研結(jié)果與四年前大致相同，即為達(dá)成IRS合規(guī)要求，保險公司須就技術(shù)設(shè)計和風(fēng)險管理鼓勵跨部門協(xié)作。會計核算、項目管理和領(lǐng)導(dǎo)力、戰(zhàn)略規(guī)劃、數(shù)據(jù)管理等專業(yè)技能同樣備受重視（圖）。圖：為IS合規(guī)要，公最要哪技？受者擇需的項能受為與研的所有企業(yè)管共位】回應(yīng)人數(shù)百分比.%協(xié)作技能.%風(fēng)險管理業(yè)能.%會計核算專業(yè)能.%項目管理和領(lǐng)力.%戰(zhàn)略規(guī)劃.%數(shù)據(jù)管理.%技能.%溝通能力.%精算專業(yè)技能.%創(chuàng)新能力.%測試能力.%其他【請具體明】0.%不清楚0.%創(chuàng)新帶來新效益保險公司還須克服IRS7實施準(zhǔn)備中存在的諸多挑戰(zhàn)。合規(guī)是推動保險公司技術(shù)升級的主要因素，但在此過程中，保險公司也可實現(xiàn)巨大效益。近半受訪者表示，技術(shù)升級帶來多項能力提升，比如實現(xiàn)精算模型和相關(guān)技術(shù)現(xiàn)代化、披露流程改進(jìn)以及績效指標(biāo)優(yōu)化。這要歸功于新則實施后保險公司可對大量數(shù)據(jù)進(jìn)

行更細(xì)化分析的能力，而分析能力的顯著提升也將有助于財務(wù)和運(yùn)營數(shù)據(jù)的比較。保誠集團(tuán)mesr表示“對我們而言，技術(shù)升級有助于在進(jìn)行IRS7計算工作的年度分組層面廣泛地比較實際與預(yù)期的IRS7結(jié)果。”“能夠在整個企業(yè)上下一致地獲取這一層面的數(shù)據(jù)當(dāng)然大有裨益?！?/p>

同時，聯(lián)集Rmanae表示，IRS7將為審視保險業(yè)務(wù)各方面供全新視角，財務(wù)高管能夠使用更精細(xì)的數(shù)據(jù)更好地分析業(yè)務(wù)。在IRS7實施之，公司只能從整體視角展開業(yè)務(wù)分析，細(xì)化分析能力較為有限，而現(xiàn)在IRS7帶來的技術(shù)解決方案可賦能財務(wù)高管依據(jù)集團(tuán)、子公司乃至合同組合層面的關(guān)析。“我們已投資于計算引擎、數(shù)據(jù)庫和分析工具，此前這些功能運(yùn)行幾乎完全不協(xié)調(diào)們運(yùn)時控制環(huán)境以及最終穩(wěn)定性方面取”omanSau安聯(lián)集團(tuán)會計核算與報主管Ranaer談及安聯(lián)集團(tuán)之前的系統(tǒng)情況：“我們已投資于計算引擎、數(shù)據(jù)庫和分析工具“我們已投資于計算引擎、數(shù)據(jù)庫和分析工具，此前這些功能運(yùn)行幾乎完全不協(xié)調(diào)們運(yùn)時控制環(huán)境以及最終穩(wěn)定性方面取”omanSau安聯(lián)集團(tuán)會計核算與報主管aer先生說道：“我們在運(yùn)行時間控制環(huán)境以及最終穩(wěn)定性方面取得長足進(jìn)步，并在協(xié)調(diào)性、數(shù)據(jù)可用性與數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)質(zhì)量與分析能力方面取得一定進(jìn)展。”“而這一切旨在為財務(wù)部門帶來助益，無關(guān)乎IRS?！?/p>

aer表示，盡管安聯(lián)集團(tuán)終將實現(xiàn)將技升級IRS合規(guī)要求掛鉤不失為一個好機(jī)會”本次調(diào)研結(jié)果還顯示，現(xiàn)在更多的受訪者為IRS將公司務(wù)產(chǎn)生積極影響，而非消極影響。約%的受訪者認(rèn)為資本市場并購和其他融資活動將會更為便捷；約%（在型保險公司中，這一比例更高）的受訪者認(rèn)為財務(wù)及精算部門的運(yùn)營效率有望提高；還有約的受訪者認(rèn)為財務(wù)報表將能更清晰地反映經(jīng)果。圖：遵S后，您認(rèn)貴司獲哪益？【受訪選了最大的三項益受者參研所企高（位）】回應(yīng)人數(shù)百分比資本市場并購和融資活的途更為捷.%.%財務(wù)報表將更清晰地反經(jīng)營果.%公司內(nèi)部實現(xiàn)更有效的部門作.%提升S財務(wù)報告透明度.%完善財務(wù)報告的內(nèi)部控制.%優(yōu)化預(yù)測與規(guī)劃.%更有效的風(fēng)險管理.%改進(jìn)技術(shù)系統(tǒng).%降低資本成本.%其他【請具體說明】0.%不清楚0.%本人認(rèn)為沒有任何益處0.%結(jié)語隨著保險公司紛紛做好IRS7實施準(zhǔn)備，并圓滿完成或接近完成技術(shù)升級，通過財務(wù)報告呈現(xiàn)的行業(yè)面貌將煥然一新。保險公司將能向投資者及其利益相關(guān)者傳遞更多財務(wù)信息，同時由于可比性增強(qiáng)，