基礎(chǔ)會(huì)計(jì)應(yīng)用技能實(shí)訓(xùn)復(fù)習(xí)資料

模擬實(shí)訓(xùn)三 填制記賬憑證2009年憑證月日字號41收15轉(zhuǎn)16付18收28轉(zhuǎn)213付213付316轉(zhuǎn)317付41217付42226付5

借方總賬科目 明細(xì)科目銀行存款生產(chǎn)成本 SL798管理費(fèi)用辦公費(fèi)庫存現(xiàn)金管理費(fèi)用差旅費(fèi)庫存現(xiàn)金應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)付款 樂風(fēng)商貿(mào)應(yīng)付職工薪酬養(yǎng)老保險(xiǎn)金應(yīng)付職工薪酬醫(yī)療保險(xiǎn)金應(yīng)付職工薪酬失業(yè)保險(xiǎn)金應(yīng)付職工薪酬工傷保險(xiǎn)金應(yīng)付職工薪酬 生育保險(xiǎn)金管理費(fèi)用 業(yè)務(wù)招待費(fèi)

貸方金額總賬科目明細(xì)科目金額2000000.00實(shí)收資本天意公司2000000.007500.00原材料控制器1300.00銀行存款（轉(zhuǎn)356）140.00其他應(yīng)收款羅毅夫3860.00其他應(yīng)收款羅毅夫86000.00銀行存款（現(xiàn)320）86000.00庫存現(xiàn)金1600.00營業(yè)外收入24080.0010320.002580.00銀行存款（轉(zhuǎn)357）38098.00430.00688.00500.00庫存現(xiàn)金500.00模擬實(shí)訓(xùn)四 登記日記賬庫 存 現(xiàn) 金 日 記 賬2009憑證對方借方貸方余額摘要√√科目月日編號千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分430期末余額8650053付3提取現(xiàn)金銀行存款1500002365008收2收取押金其他9000032650011付6購買印花稅票管理費(fèi)用2400030250015付8借支差旅費(fèi)其他20000010250017付9墊付運(yùn)費(fèi)應(yīng)收賬款500005250018付10提取現(xiàn)金銀行存款4700000475250018付11發(fā)放工資應(yīng)付職工47000005250021付12支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理費(fèi)用50000250025收5退回差旅費(fèi)余額其他170001950031本月合計(jì)49570005024000195001/17銀行存款日記賬開戶銀行天津銀行津海支行賬號8252009年憑結(jié)算方式借方貸方余額證摘要√√月日編種類號碼號千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分430期末余額1021000051付1銀匯021購料702000031900002付2轉(zhuǎn)支259支付廣告費(fèi)68000025100003付3現(xiàn)支641提取現(xiàn)金15000023600006付4轉(zhuǎn)支260購料20000006收1收到投資10000000103600009收3收回欠款8300001119000010付5交納上月增值稅6653001052470014付7轉(zhuǎn)支261購買辦公用品1600001036470018付現(xiàn)支642提取現(xiàn)金4700000566470020101175000017414700收4收回欠款31付償還借款本息587500168272003113本月合計(jì)225800001596280016827200模擬實(shí)訓(xùn)五登記明細(xì)賬應(yīng)收賬款明細(xì)賬天津中天有限公司備注____________________戶名_記賬頁借方貸方借余額√22009年憑證摘要數(shù)√√或月日字號億千百十萬千百十元角分億千百十萬千百十元角分貸億千百十萬千百十元角分430 期末余額

借83000059收3收回欠款830000平б28轉(zhuǎn)10銷貨468000借468000應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶名__北京京海公司___備注____________________2002009記賬摘要頁方√貸方√貸借余額√憑證借年數(shù)或2/17月日字號億千百十萬千百十元角分億千百十萬千百十元角分億千百十萬千百十元角分430期末余額借1970000055轉(zhuǎn)3銷貨70200000借89900000應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶名上海西沃斯公司_備注_____________________2009年記賬頁借方貸方借余額√憑證摘要√√或數(shù)字號億千百十萬千百十元角分億千百十萬千百十元角分貸億千百十萬千百十元角分月日517轉(zhuǎn)6銷貨1170000017付9墊付運(yùn)費(fèi)50000借1175000020收4收回欠款11750000平б?guī)齑嫔唐访骷?xì)賬名稱SL800產(chǎn)品單位（臺）年憑號賬借方貸方結(jié)存摘要金額金額金額證數(shù)頁數(shù)量單價(jià)數(shù)量單價(jià)數(shù)量單價(jià)日百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分0期末余額301100.0033000002轉(zhuǎn)2入庫201100.0022000005轉(zhuǎn)4銷售401100.0044000001本月合計(jì)201100.002200000401100.004400000101100.001100000庫存商品明細(xì)賬名稱SL802產(chǎn)品單位（套）年憑號賬借方貸方結(jié)存摘要頁數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額證數(shù)日百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分0期末余額201500.0030000005轉(zhuǎn)5入庫501500.0075000007轉(zhuǎn)7銷售501500.0075000001本月合計(jì)501500.007500000501500.007500000201500.003000000庫 存 商 品 明 細(xì) 賬名稱 FD502產(chǎn)品 單位（ 臺 ）3/17年憑號借方貸方結(jié)存賬金額金額金額摘要日證數(shù)頁數(shù)量單價(jià)百十萬千百十元角分?jǐn)?shù)量單價(jià)百十萬千百十元角分?jǐn)?shù)量單價(jià)百十萬千百十元角分6轉(zhuǎn)10入庫10600.006000008轉(zhuǎn)12銷售5600.003000001本月合計(jì)10600.006000005600.003000005600.00300000管 理 費(fèi) 用 明 細(xì) 賬2009年憑借借（方摘要借方貸方或余額辦公費(fèi)印證月日號百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分貸百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬51轉(zhuǎn)1領(lǐng)用辦公桌800008000011付6購買印花稅票2400014付7購買辦公用品16000016000018轉(zhuǎn)8結(jié)算職工工資167000021付11支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)5000025轉(zhuǎn)9報(bào)銷差旅費(fèi)18300031轉(zhuǎn)15結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用216700024000031本月合計(jì)21670002167000平0240000方 金 額 分 析職工薪酬 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 差旅費(fèi)百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分167000050000183000167000050000183000167000050000183000模擬實(shí)訓(xùn)六登記總分類賬日期憑證摘要會(huì)計(jì)分錄過賬5.1轉(zhuǎn)1領(lǐng)用辦公桌管理費(fèi)用——辦公費(fèi)8004/17周轉(zhuǎn)材料——辦公桌800付1購料（轉(zhuǎn)258）原材料——光電芯片60000應(yīng)交稅費(fèi)——增（進(jìn)項(xiàng)）10200銀行存款702005.2付2支付廣告費(fèi)（轉(zhuǎn)259）銷售費(fèi)用——廣告費(fèi)6800銀行存款6800轉(zhuǎn)2產(chǎn)品入庫庫存商品——SL80022000生產(chǎn)成本——SL800220005.3付3提取現(xiàn)金（現(xiàn)641）庫存現(xiàn)金1500銀行存款15005.5轉(zhuǎn)3銷售產(chǎn)品應(yīng)收賬款——京海公司70200主營業(yè)務(wù)收入——SL80060000應(yīng)交稅費(fèi)——增（銷）10200轉(zhuǎn)4結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本主營業(yè)務(wù)成本44000庫存商品——SL800440005.6付4購料（轉(zhuǎn)260）原材料——控制器20000銀行存款20000收1收到投資銀行存款100000實(shí)收資本——天意1000005.8收2收取押金庫存現(xiàn)金900其他應(yīng)付款9005.9收3收回欠款銀行存款8300應(yīng)收賬款——中天83005.1付5支付上月增值稅應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅6653銀行存款66535.11付6購買印花稅票管理費(fèi)用——印花稅240庫存現(xiàn)金2405.14付7購買辦公用品（轉(zhuǎn)261）管理費(fèi)用——辦公費(fèi)1600銀行存款16005.15付8借支差旅費(fèi)其他應(yīng)收款——羅毅夫2000庫存現(xiàn)金20005.15轉(zhuǎn)5產(chǎn)品入庫庫存商品——SL80275000生產(chǎn)成本——SL802750005.17轉(zhuǎn)6銷售產(chǎn)品應(yīng)收賬款——西沃斯117000主營業(yè)務(wù)收入——SL802100000應(yīng)交稅費(fèi)——增（銷項(xiàng)）17000付9代墊運(yùn)費(fèi)應(yīng)收賬款——西沃斯500庫存現(xiàn)金5005.17轉(zhuǎn)7結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本主營業(yè)務(wù)成本75000庫存商品——SL802750005.18付10提取現(xiàn)金（現(xiàn)642）庫存現(xiàn)金47000銀行存款470005/175.18付11支付工資應(yīng)付職工薪酬47000庫存現(xiàn)金47000轉(zhuǎn)8計(jì)算工資生產(chǎn)成本30300管理費(fèi)用——人員薪酬16700應(yīng)付職工薪酬470005.2收4收回欠款銀行存款117500應(yīng)收賬款——西沃斯1175005.21付12報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)500庫存現(xiàn)金5005.25收5退回差旅費(fèi)余款庫存現(xiàn)金170其他應(yīng)收款——羅毅夫1705.25轉(zhuǎn)9報(bào)銷差旅費(fèi)管理費(fèi)用——差旅費(fèi)1830其他應(yīng)收款——羅毅夫18305.26轉(zhuǎn)10產(chǎn)品入庫庫存商品——FD526000生產(chǎn)成本——FD5260005.28轉(zhuǎn)11銷售產(chǎn)品應(yīng)收賬款——中天4680主營業(yè)務(wù)收入——FD524000應(yīng)交稅費(fèi)——增（銷項(xiàng)6805.28轉(zhuǎn)12結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本主營業(yè)務(wù)成本3000庫存商品——FD5230005.31轉(zhuǎn)13計(jì)算本月利息財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息費(fèi)263應(yīng)付利息263付13歸還借款本息短期借款——中行5000應(yīng)付利息875銀行存款5875轉(zhuǎn)14結(jié)轉(zhuǎn)收入主營業(yè)務(wù)收入164000本年利潤164000轉(zhuǎn)15結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用本年利潤150733主營業(yè)務(wù)成本122000管理費(fèi)用21670財(cái)務(wù)費(fèi)用263銷售費(fèi)用6800科目匯總表2009年5月31日科匯字1號會(huì)計(jì)科目借方貸方賬億千百十萬千百十元角分億千百十萬千百十元角分頁庫存現(xiàn)金49570.0050240.00銀行存款225800.00159628.00應(yīng)收賬款192380.00125800.00其他應(yīng)收款2000.002000.00原材料80000.006/17周轉(zhuǎn)材料800.00庫存商品103000.00122000.00固定資產(chǎn)短期借款5000.00應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)16853.0027880.00應(yīng)付職工薪酬47000.0047000.00應(yīng)付利息875.00263.00其他應(yīng)付款900.00實(shí)收資本100000.00本年利潤150733.00164000.00生產(chǎn)成本30300.00103000主營業(yè)務(wù)收入164000.00164000.00主營業(yè)務(wù)成本122000.00122000.00銷售費(fèi)用6800.006800.00管理費(fèi)用21670.0021670.00財(cái)務(wù)費(fèi)用263.00263.00合計(jì)￥121824400￥121824400收字1號至4號付字1號至12號轉(zhuǎn)字1號至15號主管會(huì)計(jì):記賬:稽核:制單:模擬實(shí)訓(xùn)七 更正錯(cuò)賬1．更正：轉(zhuǎn)賬憑證2009年5月10日轉(zhuǎn)字9號摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬十萬千百十元角分十萬千百十元角分管理部門領(lǐng)用生產(chǎn)成本SLJ80080000周轉(zhuǎn)材料周轉(zhuǎn)材料xxxxxx80000

附件張合計(jì)￥80000￥80000財(cái)會(huì)主管于明剛記賬李光出納復(fù)核張武強(qiáng)制單林同轉(zhuǎn) 賬 憑 證7/172009年5月10日轉(zhuǎn)字10號摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬十萬千百十元角分十萬千百十元角分管理部門領(lǐng)用管理費(fèi)用辦公費(fèi)80000√√附周轉(zhuǎn)材料周轉(zhuǎn)材料xxxxxx80000√√件1張合計(jì)￥80000￥80000財(cái)會(huì)主管于明剛記賬李光出納復(fù)核張武強(qiáng)制單林同2．更正：付款憑證應(yīng)貸科目：銀行存款2009年5月10日付字8號摘要應(yīng)借科目記金額一級科目二級或明細(xì)科目賬億千百十萬千百十元角分附更正5月6日付字4號原材料乙材料√1800000件憑證3張轉(zhuǎn)1260合計(jì)￥1800000財(cái)會(huì)主管于明剛記賬李光出納復(fù)核張武強(qiáng)制單林同3.更正：收款憑證應(yīng)借科目：銀行存款2009年5月10日收字5號摘要應(yīng)貸科目記金額一級科目二級或明細(xì)科目賬億千百十萬千百十元角分附更正5月7日收1憑證實(shí)收資本天意公司1000000件張合計(jì)￥1000000財(cái)會(huì)主管于明剛記賬李光出納復(fù)核張武強(qiáng)制單林同4.銀行存款日記賬開戶行天津銀行賬號8252009年憑結(jié)算方式借方貸方余額證摘要√√月日編號種類號碼千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分8/1751期初余額102100001付1轉(zhuǎn)258購入材料702000031900002付2轉(zhuǎn)259付廣告費(fèi)68000025100003付3現(xiàn)641提取現(xiàn)金15000023600006付4轉(zhuǎn)260購入材料2000006收1收到資本金11000000131600009收3收回前欠貨款8300006653001399000010付5交納上月應(yīng)交增值稅65630010付5交納上月應(yīng)交營業(yè)稅30000132947001330070010付8更正5月6日付字4號180000010收5更正5月7日收1憑證100000010494700模擬實(shí)訓(xùn)八銀行存款的清查銀行存款余額調(diào)節(jié)表開戶銀行：天津銀行賬號：81697064825項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額167972.00銀行對賬余額189387.00加：銀行已記增加，企業(yè)未記24800.00加：企業(yè)已記增加，銀行未記8300.00減：銀行已記減少，企業(yè)未記960.00減：企業(yè)已記減少，銀行未記5875.00調(diào)節(jié)后的余額191812.00調(diào)節(jié)后的余額191812.00模擬實(shí)訓(xùn)九會(huì)計(jì)報(bào)表的編制資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企01表編制單位:新奧電子設(shè)備有限公司2009年11月30日單位:元資產(chǎn)期末余額負(fù)債和所有者權(quán)益期末余額（或股東權(quán)益）流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金638144.15短期借款30000.00交易性金融資產(chǎn)60000.00交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款213600.00應(yīng)付賬款434230.00預(yù)付款項(xiàng)144230.00預(yù)收款項(xiàng)28600.00應(yīng)收利息600.00應(yīng)付職工薪酬440320.00應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)60800.00其他應(yīng)收款3602.20應(yīng)付利息4900.10存貨332893.75應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他應(yīng)付款3420.009/17其他流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1393070.10其他流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1002270.10可供出售金融資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債：持有至到期投資長期借款93500.00長期應(yīng)收款應(yīng)付債券長期股權(quán)投資長期應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)專項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)3663000.00預(yù)計(jì)負(fù)債在建工程155000.00遞延所得稅負(fù)債工程物資其他非流動(dòng)負(fù)債固定資產(chǎn)清理非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)93500.00生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)1095770.10油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：無形資產(chǎn)17000.00實(shí)收資本（或股本）4000000.00開發(fā)支出資本公積10000.00商譽(yù)減：庫存股長期待攤費(fèi)用盈余公積62300.00遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤60000.00其他非流動(dòng)資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)4132300.00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3835000.00資產(chǎn)總計(jì)5228070.10負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)5228070.10益）總計(jì)利潤表會(huì)企02表編制單位：新奧電子設(shè)備有限公司2009年11月單位：元項(xiàng)目本期金額上期金額一、營業(yè)收入393900.00減：營業(yè)成本288000.00營業(yè)稅金及附加3200.00銷售費(fèi)用18000.00管理費(fèi)用54230.00財(cái)務(wù)費(fèi)用-1630.00資產(chǎn)減值損失1600.00加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號填列）-5000.00投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）25500.00加：營業(yè)外收入3500.00減：營業(yè)外支出3800.00其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失10/17三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）25200.00減：所得稅費(fèi)用5200.00四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）20000.00模擬實(shí)訓(xùn)十綜合業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)序日憑證借方科目貸方科目借方近額貸方金額號期號11付1應(yīng)付賬款—諾瑪菲242300.00銀行存款242300.0021收1銀行存款1000000.00實(shí)收資本——天達(dá)1000000.0031付2庫存現(xiàn)金2000.00銀行存款（現(xiàn)9722）2000.0042付3預(yù)付賬款——郵政局3000.00銀行存款（轉(zhuǎn)7254）3000.005管理費(fèi)用——辦公費(fèi)1100.004轉(zhuǎn)1周轉(zhuǎn)材料——辦公桌800.00周轉(zhuǎn)材料——辦公椅300.00銀行存款368550.0065收2主營業(yè)務(wù)收入——901192000.00主營業(yè)務(wù)收入——903123000.00應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷）53550.0076付4其他應(yīng)付款—競遠(yuǎn)1000.00庫存現(xiàn)金1000.00付5在途材料——控制器54050.00銀行存款54050.0086在途材料——控制器39950.00轉(zhuǎn)2應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）15980.00預(yù)付賬款——名仕55930.00在途材料——控制器600.0097付6應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）45.16庫存現(xiàn)金645.16109付7預(yù)付賬款——天成16700.00銀行存款（轉(zhuǎn)7255）16700.0010付8應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅35320.00銀行存款35320.0011應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅2472.4010付9應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加1059.60銀行存款3532.001212付固定資產(chǎn)——汽車188034.1910應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）31965.8111/171313付庫存現(xiàn)金111413付應(yīng)付職工薪酬——工資12銀行存款1514收31615付庫存現(xiàn)金131717付管理費(fèi)用——差旅費(fèi)141817收4庫存現(xiàn)金在途材料——端子線1918轉(zhuǎn)3應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）2018付應(yīng)付職工薪酬—社保152119付應(yīng)付職工薪酬—住房公積金16銀行存款2220收5制造費(fèi)用——水費(fèi)付管理費(fèi)用——水費(fèi)232017應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）銀行存款2420收6在途材料——控制器2521付在途材料——光電芯片18應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）在途材料——控制器2621付在途材料——光電芯片19應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）2722付銷售費(fèi)用——廣告費(fèi)

銀行存款（轉(zhuǎn)7256）220000.00302000.00銀行存款（現(xiàn)9723）302000.00302000.00庫存現(xiàn)金302000.00322592.40主營業(yè)務(wù)收入——901256000.00主營業(yè)務(wù)收入——56319720.00應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷）46872.402000.00銀行存款（現(xiàn)9724）2000.002316.00庫存現(xiàn)金2316.00200.00營業(yè)外收入200.0010000.001700.00預(yù)付賬款——天成11700.0070416.00銀行存款70416.0036704.00銀行存款36704.004914.00其他業(yè)務(wù)收入4200.00應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷）714.004237.611317.10722.11銀行存款6276.82233181.00主營業(yè)務(wù)收入——90164000.00主營業(yè)務(wù)收入——903135300.00應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷）33881.0070500.00106200.0030039.00銀行存款（網(wǎng)付7192）206739.00450.00900.00101.61銀行存款（轉(zhuǎn)7257）1451.613000.0012/1720銀行存款（轉(zhuǎn)7258）3000.002822付管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)600.0021庫存現(xiàn)金600.002923付應(yīng)付職工薪酬款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)14902.0022銀行存款（轉(zhuǎn)7259）14902.003023收7銀行存款1500.00其他應(yīng)收款——平安保險(xiǎn)1500.00制造費(fèi)用——電費(fèi)13553.493124付管理費(fèi)用——電費(fèi)2615.3623應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）2748.7銀行存款（委收12870）18917.553225付應(yīng)付利息——天津銀行1160.1024銀行存款1160.10應(yīng)收賬款——京海40775.673326轉(zhuǎn)4主營業(yè)務(wù)收入——56320706.00主營業(yè)務(wù)收入——90314145.00應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷）5924.67庫存現(xiàn)金615.00收8主營業(yè)務(wù)收入——903615.0034預(yù)收賬款——大亞1543.6527轉(zhuǎn)5主營業(yè)務(wù)收入——9031230應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷）313.653527付銀行存款615.0025庫存現(xiàn)金615.00管理費(fèi)用——差旅費(fèi)262.20轉(zhuǎn)636其他應(yīng)收款——張玉262.20付管理費(fèi)用——差旅費(fèi)63.802926庫存現(xiàn)金63.803729付庫存現(xiàn)金2000.0027銀行存款（現(xiàn)9725）2000.003829付其他應(yīng)收款——羅毅夫1500.0028庫存現(xiàn)金1500.003929收9銀行存款132600.00應(yīng)收賬款——西沃斯132600.004030付應(yīng)付賬款——霖依186000.0029銀行存款（轉(zhuǎn)7260）186000.00應(yīng)收賬款——西沃斯8652.154131轉(zhuǎn)7主營業(yè)務(wù)收入——5637395.00應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷）1257.154231收銀行存款36000.0010應(yīng)收賬款——中天36000.004331轉(zhuǎn)8原材料——控制器165550.00原材料——光電芯片107100.0013/1744 3145 31313131313151 31

原材料——端子線10000.00在途材料——控制器165550.00在途材料——光電芯片107100.00在途材料——端子線10000.00生產(chǎn)成本——901268755.00生產(chǎn)成本——903137145.50轉(zhuǎn)9生產(chǎn)成本——56379067.00原材料——控制器302720.00原材料——光電芯片170467.50原材料——端子線11780.00生產(chǎn)成本——901139500.00生產(chǎn)成本——90372250.00生產(chǎn)成本——56331700.00轉(zhuǎn)制造費(fèi)用——人工費(fèi)56440.0010管理費(fèi)用——人工費(fèi)74300.00應(yīng)付職工薪酬——工資243223.50應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)89805.60應(yīng)付職工薪酬——住房公積金41160.90制造費(fèi)用——工會(huì)會(huì)費(fèi)5997.80制造費(fèi)用——教育經(jīng)費(fèi)4498.35轉(zhuǎn)管理費(fèi)用——工會(huì)會(huì)費(fèi)1486.0011管理費(fèi)用——教育經(jīng)費(fèi)1114.50應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)會(huì)費(fèi)7483.80應(yīng)付職工薪酬——職教經(jīng)費(fèi)5612.85轉(zhuǎn)管理費(fèi)用——書報(bào)費(fèi)500.0012預(yù)付賬款——郵政局500.00轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息支出3030.10應(yīng)付利息——天津銀行1160.1013應(yīng)付利息——中信銀行1870.00制造費(fèi)用——折舊費(fèi)89680.00轉(zhuǎn)管理費(fèi)用——折舊費(fèi)75500.0014累計(jì)折舊——生產(chǎn)設(shè)備89680.00累計(jì)折舊——辦公用房75500.00生產(chǎn)成本——90190691.77轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本——90355810.3215生產(chǎn)成本——56327905.16制造費(fèi)用174407.25庫存商品——901378125.00庫存商品——903187500.00轉(zhuǎn)庫存商品——563141000.0016生產(chǎn)成本——901378125.00生產(chǎn)成本——903187500.00生產(chǎn)成本——563141000.0014/17主營業(yè)務(wù)成本471350.0052轉(zhuǎn)庫存商品——901275000.0031庫存商品——903167250.0017庫存商品——56329100.0053轉(zhuǎn)管理費(fèi)用——無形資產(chǎn)攤銷200.0031累計(jì)攤銷——專利權(quán)200.001854轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅59210.4831應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅59210.4819轉(zhuǎn)營業(yè)稅金及附加5921.0455應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅4144.733120應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加1776.3156轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本2100.0031周轉(zhuǎn)材料——紙箱2100.0021轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益3000.005731交易性金融資產(chǎn)——天云債券3000.002258轉(zhuǎn)壞賬準(zhǔn)備2979.3031資產(chǎn)減值損失2979.302359轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用47928.5531應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅47928.5524主營業(yè)務(wù)收入834111.00轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入4200.0060營業(yè)外收入200.003125資產(chǎn)減值損失2979.30本年利潤841490.30本年利潤697704.65主營業(yè)務(wù)成本471350.00營業(yè)稅金及附加5921.04轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本2100.0060管理費(fèi)用161374.963126財(cái)務(wù)費(fèi)用3030.10銷售費(fèi)用3000.00公允價(jià)變動(dòng)損益3000.00所得稅費(fèi)用47928.5561轉(zhuǎn)利潤分配——提取盈余公積金14378.573127盈余公積14378.57轉(zhuǎn)利潤分配——應(yīng)付投資者50000.0062應(yīng)付股利——天意40000.003128應(yīng)付股利——天達(dá)10000.00