蘇州錦富新材料公司財(cái)務(wù)管理制度

蘇州錦富新材料公司財(cái)務(wù)管理制度目錄一、制度概述二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)三、財(cái)務(wù)管理流程四、財(cái)務(wù)報(bào)表制作與審核五、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存檔與保密一、制度概述蘇州錦富新材料公司賬務(wù)管理制度是為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的記錄與存檔，保障公司財(cái)務(wù)信息的及時(shí)真實(shí)和安全，提高公司財(cái)務(wù)管理效率，確保財(cái)務(wù)管理工作的順利進(jìn)行而制定的。本制度適用于公司所有員工。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)財(cái)務(wù)部門是公司的經(jīng)濟(jì)職能部門，負(fù)責(zé)全面統(tǒng)籌公司經(jīng)濟(jì)管理，主要職責(zé)是：文化建設(shè)、內(nèi)部管理；公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資金管理；企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、結(jié)算、會(huì)計(jì)核算；財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析和財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)工作。2.其他部門職責(zé)所有部門都應(yīng)嚴(yán)格按照公司的相關(guān)制度操作，當(dāng)發(fā)現(xiàn)與財(cái)務(wù)管控相關(guān)問題時(shí)，應(yīng)立即上報(bào)財(cái)務(wù)部門，及時(shí)解決問題，確保財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)作。三、財(cái)務(wù)管理流程1.支出管理流程蘇州錦富新材料公司財(cái)務(wù)支出管理流程主要分為預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算核算四個(gè)階段，其中：預(yù)算編制將公司年度經(jīng)濟(jì)運(yùn)行計(jì)劃轉(zhuǎn)化成應(yīng)用于預(yù)算編制的數(shù)額化指標(biāo)；負(fù)責(zé)編制公司各項(xiàng)支出預(yù)算管理方案，保持一致性；經(jīng)執(zhí)行隊(duì)公示的支出預(yù)算方案，實(shí)際支出超出預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整相應(yīng)部門的支出計(jì)劃。預(yù)算執(zhí)行按照公司各項(xiàng)支出預(yù)算管理方案安排支出申請(qǐng)；所申請(qǐng)的支出符合預(yù)算執(zhí)行方案的，由經(jīng)辦人根據(jù)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理的授權(quán)辦理審批手續(xù)后實(shí)施；預(yù)算執(zhí)行期間，支出實(shí)際情況與預(yù)算支出進(jìn)行比對(duì)，按照該情況調(diào)整計(jì)劃，將支出付款情況一次或分次進(jìn)入公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并及時(shí)發(fā)放備查票據(jù)。預(yù)算調(diào)整公司在執(zhí)行預(yù)算時(shí)，發(fā)現(xiàn)有不足的地方而導(dǎo)致無法完成任務(wù)的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出預(yù)算調(diào)整的申請(qǐng)；在預(yù)算調(diào)整過程中，要保證所有支出須經(jīng)會(huì)計(jì)部進(jìn)行稱量、驗(yàn)收、核實(shí)。未經(jīng)會(huì)計(jì)部處理即擅自決定改變預(yù)算的，將被追究相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。預(yù)算核算按照公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理方案的要求，做好預(yù)算核算工作；在預(yù)算核算過程中，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上述部門提交財(cái)務(wù)審查材料，以便組織進(jìn)行審核、核算和報(bào)道工作。2.收入管理流程蘇州錦富新材料公司財(cái)務(wù)收入管理流程主要分為收入調(diào)查、收入確認(rèn)、收款、收款核對(duì)等流程，其中：收入調(diào)查收入調(diào)查主要由銷售部門負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)調(diào)查銷售情況和收入來源，確保收入來源及真實(shí)性。收入確認(rèn)收入確認(rèn)由會(huì)計(jì)部門進(jìn)行，在確認(rèn)中要保證符合會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、稅務(wù)等法規(guī)。收款收款由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行，保證收入訂單、收入合同、發(fā)票等基礎(chǔ)資料的真實(shí)性、合法性。收款核對(duì)在實(shí)際的收款及存入銀行以前，逐筆逐項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)，在保證收入正確的基礎(chǔ)上進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。四、財(cái)務(wù)報(bào)表制作與審核蘇州錦富新材料公司應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況制定財(cái)務(wù)報(bào)表制作和審核工作流程，并確保以定期報(bào)表的形式及時(shí)發(fā)布，以用于管理決策、業(yè)務(wù)決策和投資者決策等。1.制作工作流程報(bào)表制作：從各個(gè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來源中，將數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總整理，并按照規(guī)定的格式生成財(cái)務(wù)報(bào)表。報(bào)表審核：由會(huì)計(jì)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的審核，負(fù)責(zé)確認(rèn)財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合法性，并對(duì)涉及的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行監(jiān)管。2.監(jiān)測(cè)工作流程財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)測(cè)：由財(cái)務(wù)部門對(duì)制定的公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)問題和風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)警并及時(shí)擬定復(fù)制方案。五、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存檔與保密蘇州錦富新材料公司應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況制定財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存檔與保密工作流程，并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，以確保公司財(cái)務(wù)信息的安全、完整和保密。1.數(shù)據(jù)存檔數(shù)據(jù)存儲(chǔ)：應(yīng)保證數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的安全、可靠、方便操作，并做好冗余備份。數(shù)據(jù)備份：應(yīng)定期制定備份計(jì)劃，定期將數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，以備不時(shí)之需。2.數(shù)據(jù)保密數(shù)據(jù)保密：公司應(yīng)建立健全的保密管理制度，制定保密責(zé)任制，對(duì)涉及涉及財(cái)務(wù)信息的人員要進(jìn)行保密培訓(xùn)，并將相關(guān)信息保密知識(shí)和制度納入考核體系中。數(shù)據(jù)權(quán)限管理：對(duì)于可使用