MCRS 管理控制和報告系統(tǒng)

管理控制匯報系統(tǒng)MCRSManagementControlandReportingSystemAgenda議程WhatisourcurrentSCorganizationalchallenge?

我們供應鏈所面臨的的組織上的挑戰(zhàn)？Whatisamanagementcontrolandreportingsystem,andwhydoweneedone?

什么是管理控制和報告系統(tǒng)？為什么我們需要這樣的系統(tǒng)？Whatisagoodsystem?

什么是個好系統(tǒng)？Howdowegetone?

如何制定這樣的系統(tǒng)？WhatisourcurrentSCorganizationalchallenge?MoreandmorechallengingcallforSCoperationalefficiency.Tobealowcostbrewer–acontinuouscampaign.HQSCheadcountincreasedfrom7to24inthelast2years.MorecontrolcomestoBUfrom

HQ.ForBUSC,thetightnessofcontrolforcertainitemsfromHQisnotfullyalignedwiththelocalBUpriority.BetweenHQandBUSC,numerousprojectshavebeenimplemented,buttheupgradingofthesystemconnectingBUSCandHQSCisdifficulttocatchupwithdemand.Keyquestions關鍵問題Howcanwemakesurethattheactivitiesatalllevelsarealignedwiththecompanystrategy?我們?nèi)绾文艽_定——所有級別的人員采取的行動都和公司戰(zhàn)略相一致么？如何能將公司戰(zhàn)略逐步分解到每位員工身上，確保戰(zhàn)略的“落地”？Howcanwegiveeachemployeemoreresponsibility,whilesecuringqualityandsafety?如何在確保質量和安全的同時，讓每個員工賦予更多責任？讓其能夠更多的自我解決問題？

Howcanweengageeachemployeetocontributetonecessaryproductivityimprovement?如何調(diào)動每個員工的積極性以提高生產(chǎn)率？績效評價方式的多樣化？如何更多的肯定員工價值？如何將員工由被動變?yōu)橹鲃樱縒hatisthemanagementcontrolandreportingsystem?

什么是管理控制和報告系統(tǒng)？TheMCRSconsistsof管理控制和報告系統(tǒng)由如下內(nèi)容組成Breakdownofstrategictargetstoactionableoperationalgoals

將戰(zhàn)略目標劃分為各級可操作、利于指導行動的目標。Reportingmechanismstoidentifyanygapsbetweentargetandandactualoutcome

建立報告機制，及時反饋、評估、跟蹤，找出目標和實際結果之間的差距。Problemsolvinganddecisionmakingprocedurestoensuretimelycorrectiveactionattheappropriatelevel(i.e.,aslowintheorganizationaspossible)

建立解決問題和決策程序，保證適當級別的員工采取及時行動糾正錯誤。（貼近一線，級別越低越好）Alsoknownas

又稱Policydeployment,strategyintoaction(Unilever)

政策部署，行動戰(zhàn)略（聯(lián)合利華）HoshinKanri(Toyota)HoshinKanri

（豐田）Year年Quarter季度Month月Week周Day日Shift班Hour小時Data-howdiditgo?數(shù)據(jù)——進展如何？目標——我們需要交出什么？更具體的目標更加具體細致的目標Analysis-why?分析——為什么？Action-executionofdecidedwork

行動——執(zhí)行決定，完成工作Decision-whatarewegoingto

doaboutthat?決定——我們將要為此做什么？Whatisthemanagementcontrolandreportingsystem?

什么是管理控制和報告系統(tǒng)？恒溫水浴鍋既是現(xiàn)實生活中MCRS的一個模型：為了得到某恒定溫度的水（啤酒廠實現(xiàn)供應鏈戰(zhàn)略），需要對系統(tǒng)設定溫度需如80℃（設定具體的KPI），系統(tǒng)則會發(fā)出信號，使用電熱絲對水進行加熱（供應鏈采取的行動措施），水浴鍋中的溫度探頭對水溫進行檢測（KPItracking），若溫度未達到設定的溫度，則系統(tǒng)繼續(xù)發(fā)信號進行加熱（會議&行動計劃），直到溫度探頭反饋給系統(tǒng)水溫已達到設定值。HistorybetweenourSCandMCRStool?72008IntroductiontoCarlsbergChinafromGroupSCA.2008-2012CourseofCarlsbergChinaSCA(Frombrewerydirectorleveltosupervisorlevel,morethan100peoplejoinedthecourse).2011YinchuanstartedMCRSandsetupMCRSinthewholebrewery.2012XinjiangplanstosetupMCRS.2013HQSCplanstostartMCRS.Agenda議程WhatisourcurrentSCorganizationalchallenge?

我們供應鏈所面臨的的組織上的挑戰(zhàn)？Whatisamanagementcontrolandreportingsystem,andwhydoweneedone?

什么是管理控制和報告系統(tǒng)？為什么我們需要這樣的系統(tǒng)？Whatisagoodsystem?

什么是個好系統(tǒng)？Howdowegetone?

如何制定這樣的系統(tǒng)？好系統(tǒng)應該具備的特點：能將日常的行動、計劃與公司的總體策略計劃相聯(lián)系；能將策略目標進行量化并層層分解，并能夠有效進行跟蹤、反饋；流暢的信息流，順暢的溝通（“上下、左右、內(nèi)外”）；能夠有良好的機制進行持續(xù)改進（發(fā)現(xiàn)問題、改進問題）；能夠更多的激勵、培訓員工承擔責任，提高自我管理、自我解決問題的能力；Company:People,information,communication

公司：人員、信息和交流Operations

操作Operationsmanagement操作管理---------------------Operationalstrategy操作戰(zhàn)略Businessstrategy

經(jīng)營戰(zhàn)略Supply

供應Supportingfunctions

支持職能Demand需求Operations

操作Operationsmanagement

操作管理---------------------Operationsstrategy操作戰(zhàn)略Businessstrategy

經(jīng)營戰(zhàn)略Supply

供應Support

支持Demand需求Strategictargets

戰(zhàn)略目標Budgetsandoperationalgoals預算和操作目標Operatingmeasurements

操作測量Communicationscanfailvertically

縱向交流可能出現(xiàn)問題公司戰(zhàn)略不能“落地”，無法實施。Operations

操作Operationsmanagement

操作管理---------------------Operationsstrategy操作戰(zhàn)略Businessstrategy

經(jīng)營戰(zhàn)略Supply

供應Supportfunctions支持職能Demand需求Productrange產(chǎn)品范圍Plantinvestment工廠投資Salesplan銷售計劃Productionplan生產(chǎn)計劃…orhorizontally:Functionalsilos

或者，橫向交流也可能出現(xiàn)問題：形成職能（封閉）筒倉各自為陣，沒有溝通，“組織沖突”的來源。Purposeofamanagementcontrolandreportingsystem

管理控制和報告系統(tǒng)的目的Integrationandalignmentofgoals,prioritiesandactivities

tooptimizethecompany’stotalresults實現(xiàn)目標一體化和一致性，分清輕重緩急，采取各種行動優(yōu)化公司整體業(yè)績DriftDriftsstyring---------------------OperasjonellstrategiForretningsstrategiSupply供應St?ttefunksjonerDemand需求DriftDriftsstyring---------------------OperasjonellstrategiForretningsstrategiSupply

供應St?ttefunksjonerDemand需求MainelementsofaMCRS

管理控制報告系統(tǒng)的主要元素FORECAST

預測Projections&targetsfocusedonbusinessobjectives

以經(jīng)營目標為重點的預測和目標Basedonhistoricperformancebutincludingaplanforperformanceimprovement

以歷史業(yè)績?yōu)橐罁?jù)，但是其中包括業(yè)績改進計劃。Normally3-12monthtimeframe

一般為3至12個月的時間框架REPORT&REVIEW

報告和審核Actualperformancecomparedtoplan

比較計劃和實際業(yè)績Clearaccountabilitiesforperformance

明確的業(yè)績責任Therealissuesaffectingperformancehighlighted

強調(diào)影響業(yè)績的真正問題Rootcausesidentifiedandactionsagreed

找到深層原因，并就糾錯行動達成一致意見Supportandcoachingonhowtoimprove

如何改進？給予支持和指導Daily/Weekly/Monthlytimeframe

每日/每周/每月的時間框架PLAN

計劃‘Roadmap’bywhichtoachievebusinessobjectives

實現(xiàn)經(jīng)營目標的路線圖Seriesofdetailedactions/measurestoachieverequiredperformancelevels

為實現(xiàn)指定業(yè)績水平而采取的系列詳細行動/措施Actsasthebasisforensuring,

controlling&assessingachievement

保證、控制、評估成績的依據(jù)NormallyaDaily/Weekly/Monthlytimeframe

一般為每日/周/月的時間框架CONTROL

控制ShortIntervalcontrol-hourly/daily

短期控制——每小時/每天Constantreviewofplanvsactual

經(jīng)常復核，比較計劃和實際結果Constantfocusuponvariances

始終重視差距Constantlytakingcorrectiveaction

始終采取糾錯行動Goodcommunicationbetweenindividuals&teams

個人和團體間的順利溝通Recordingofdataandreasonsforlosses

數(shù)據(jù)記錄和缺失原因1、策略、計劃、指標層層分解；2、逐級實現(xiàn)各級的管理目標；1、流暢的信息反饋；順暢的溝通；2、不斷修正我們的策略、計劃MCRSelementshaveappropriatetimescales

管理控制報告系統(tǒng)的各元素有適當?shù)臅r標forecast

預測control

控制plan

計劃

report

報告Hourly

每小時Weekly

每周Quarterly

每季Monthly

每月Daily

每日Yearly

每年DriftDriftsstyring---------------------OperasjonellstrategiForretningsstrategiSupply

供應St?ttefunksjonerDemand需求Eachdocumentormeetinghasanowner

每個文件/指標都其主人，每個會議都有其負責人KPIFocus側重關鍵績效指標StrategicPlanningMeetingBusinessPlanningMeetingBudgetMeetingMonthlyPlanningMeetingShiftReviewWeeklyPlanningMeetingDailyReviewMeetingMonthlyReviewMeetingQuarterlyBusinessReviewShareholdersmeetingStrategicobjectivesBudgetsBusinessplansMonthlyperformanceplansWeeklyactivityplansShortIntervalControlsDaily-WeeklyOperatingReportWeeklyPerformanceMeetingWeekly-MonthlyOperatingReportQuarterlyFinancialReportAnnualReportMonthlyFinancialReportEVAFocus側重經(jīng)濟附加值StrategicPlanningMeetingBusinessPlanningMeetingBudgetMeetingMonthlyPlanningMeetingShiftReviewWeeklyPlanningMeetingDailyReviewMeetingMonthlyReviewMeetingQuarterlyBusinessReviewShareholdersmeetingStrategicobjectivesBudgetsBusinessplansMonthlyperformanceplansWeeklyactivityplansShortIntervalControlsDaily-WeeklyOperatingReportWeeklyPerformanceMeetingWeekly-MonthlyOperatingReportQuarterlyFinancialReportAnnualReportMonthlyFinancialReport

戰(zhàn)略

規(guī)劃

會議經(jīng)營規(guī)劃會議預算會議每月規(guī)劃會議班組評議每周規(guī)劃會議每日評議Mg每月評議季度經(jīng)營評估股東會議戰(zhàn)略目標預算經(jīng)營計劃每月業(yè)績計劃每周行動計劃短期控制-每日至每周操作報告每周業(yè)績會議-每周至每月操作報告季度財務報告年度報告每月財務報告董事會

經(jīng)營單位管理人員部門管理人員工廠管理人員車間班組車間一線職員Agenda議程WhatisourcurrentSCorganizationalchallenge?

我們供應鏈所面臨的的組織上的挑戰(zhàn)？Whatisamanagementcontrolandreportingsystem,andwhydoweneedone?

什么是管理控制和報告系統(tǒng)？為什么我們需要這樣的系統(tǒng)？Whatisagoodsystem?

什么是個好系統(tǒng)？Howdowegetone?

如何制定這樣的系統(tǒng)？WhenagoodMCRSisinplace…

一旦有個好的管理控制報告系統(tǒng)...Wehaveclearplanstieddirectlytothecompanystrategy

我們有了與公司戰(zhàn)略直接掛鉤的明確計劃。Wehaveagreedkeyperformanceindicators(KPIs)withtargets,actionplans,andmeasurementofactualoutcomes

我們有了一致同意的關鍵績效指標、目標、行動計劃、實際結果測量方法。Wehavereportsfocusingonwhatwehavedecidedisimportant

我們有了重點明確的報告。Wehavedesignatedarenastoreviewactualoutcomeagainsttargets,andtodecidecorrectiveactionswhenneeded

我們有了指定場地，以適時根據(jù)目標來回顧實際的結果，而且可以在需要的時候明確糾錯行動。Weknowwhoisresponsibleforwhat

我們知道誰應對什么負責。ChinaSCstrategyoutline中國區(qū)供應鏈戰(zhàn)略概要Overallstrategiccontext整體戰(zhàn)略環(huán)境Overallstrategiccontext整體戰(zhàn)略環(huán)境Whenwehavedevelopedastrategy,thenwe...

制定了一項策略之后，我們將Putitinthedeskdrawer,andpickitupagainnextyear

放在桌子抽屜里，來年再拿出來？

Informmanagementaboutthestrategy向管理人員通報策略內(nèi)容Informallemployeesaboutthestrategy向全體員工通報策略內(nèi)容Or或者Breakitdowntoconsistentkeyperformanceindicatorstomonitorprogressacrosslevelsandfunctions

將其分解成統(tǒng)一的關鍵績效指標，以監(jiān)控不同級別以及部門的業(yè)務進度？?KPIGuidelines

關鍵績效指標方針Shouldbelimitedtomanageablenumber(12-20)應控制在易于管理的數(shù)目之內(nèi)（12-20）Shouldbeusedinbalancedcombinationsorasratios

使用時應做到不同指標間的結合、平衡，或是以比率形式出現(xiàn)Shouldbemeasuredagainstabase,planandtarget

應以可測量的（依據(jù)基準、計劃和目標）Shouldbepossibletoinfluencebythepersonmonitoringit

應受監(jiān)控人員影響Shouldbeusedasatooltoimproveperformanceandnottopunishpoorperformance

應作為一種提高業(yè)績的工具而非懲罰落后業(yè)績的工具使用。KeepItSimple!簡單就好！MapTheKPIRelationshipsUsingAKPITree

用KPI樹形圖展示KPI之間的關系Production

costperunit每單元生產(chǎn)成本V

產(chǎn)量C

成本Materials

材料Availability

可用性

Utilization（利用率）Labor

勞動力AKPItreebreakseachofthewantedoutcomestothelowestcontrollablelevel使用關鍵績效指標樹形圖，將每個追求結果分解到最低可控制水平。指標的逐層分解，層層落實！越基層、越具體、越容易執(zhí)行。BreakdownoftotalproductioncostTotalCost(MCandNMC)WhatistheKPI?Owner?PC10RawmaterialcostsPC20PackagingmaterialcostsPC25DepreciationpackagingPC27HandlingofemptiesPC40TTotalmaterialcostPC30UtilitiesPC35DepreciationutilitiesPC28Utilities-TotalPC50LabourcostPC60MachinecostPC21ConsumablesPC70DepreciationmachineryandequipmentPC75SupportCostPC99DepreciationsupportPC99TTotalprodcostexcl.excesscapacityPC95DepreciationexcesscapacityPC96Impairment-ProductionPC98TTotalProductioncostsPC45InventorymovementSCC000TotalPurchasedFinishedGoodsPC55OtherPC65TTotalCostOfGoodsSoldBreakdownoflogisitccostTotalCost(MCandNMC)WhatistheKPI?Owner?LogisticsCostsTransportationWarehousingDistributionLogisticssupportDepreciation-logisticsTotalLogCostsMainstepsinthework

工作的主要步驟一：明確目前的狀態(tài)Businesscase

商業(yè)挑戰(zhàn)Currentcondition

當前條件Futurecondition

將來條件Roadmap

路線圖DM,AICRPFCRPFCRPFCRPFCRPFCWhatisthecurrentcontrolsystem?

什么是當前控制系統(tǒng)？Mapandevaluatecurrentcontrolandworkprocessesatthefunction/processlevel站在職能/流程的層面，描述并評估當前的控制和工作流程。Mapcurrentkeyperformanceindicators,decisionprocessesandstructureatthefunction/processlevel站在職能/流程的層面，描述當前的KPI，決策流程和組織架構。Identifyandevaluatetheinterfacesbetweenfunctionsanddepartments

明確并評估不同職能單位、部門之間的聯(lián)系界面。Currentsystem,continued

當前系統(tǒng)，續(xù)Mapandevaluatecurrentcontrolandworkprocessesatthecompanylevel站在公司的層面，描述并評估當前控制和工作程序Mapcurrentkeyperformanceindicators,decisionprocessesandstructureatthecompanylevel站在公司的層面，描述當前KPI，決策程序和組織結構Identifyandevaluatetheinterfacesatthecompanylevel

站在公司的層面，明確并評估各部門職能單位的界面。RPFCDocumentingthecurrentcontrolsystem

當前控制系統(tǒng)文件記錄Doc,PRODUCTIONMANAGEMENTCONTROL&REPORTINGSYSTEM

FORECAST

PLAN

CONTROLREPORTYEAR

MONTH

WEEK

DAY

SHIFTHOUR

Mtg.Mapthecurrentcontrolsystemonalargesheetofbrownwrappingpaper(meetings,documents,connections)

在一張棕色大包裝紙上繪制當前控制系統(tǒng)圖（會議、文件、聯(lián)系）Obtaincommentsonwhatworkswellandwhatdoesnotfromthepeopleinvolved

征求相關人員意見：什么是做到較好的，什么是較差的。Addthecommentstothebrownpaper將相關人員的意見填到棕色包裝紙上。Symbolsusedinthebrownpaper

棕色紙張上使用的圖例

ADocument:Eitheraforecast,aplan,orareport文件：預測、計劃或報告AMeeting會議Anissueidentifiedinthecritique評論中發(fā)現(xiàn)的問題Differentcolorscanbeused,e.g.,fordistinguishingbetweenmeetingsinvolvingdifferentfunctionsororganizationlevels.可以使用不同的顏色，例如，使用不同顏色表示不同部門或不同組織級別的會議。Aconnection,e.g.,showingthataparticularoutputfromonemeetingisaninputtoanother聯(lián)系，例如，表示一場會議的特定輸出內(nèi)容是另一場會議的輸入內(nèi)容ATask/Action任務/行動Forecast

預測Plan

計劃Control

控制Report

報告Yearly

每年Weekly

每周Daily

每日Monthly

每月DataWare-houseDataWare-houseInformation&MotivationPL->personalProduktions-rapporteringiPDSKontrollavutbyten&timmarSWOTInformations-utv?xlingPC<->PLPK-uppf?ljningSill-lednings-m?te14:edagFabrikslednings-m?te14:edagVeckom?teVACFrukost-m?teRapp.OmTid,spill,stopptidDivQ,milj?,hygienBemanningsbehov5m?nUtj?mna?ver-/underskottavpersonalmellanavd.Fastst?llveckoplan(f?rn?stavecka)Bemanna(verkst?ll)prod.linje/dagBemanna(kontroll)prod.linje/dagProd.plan/dagart.nr.&pers.behov3.Personal-kontroll(r?kna)Personalbehov1?rPersonalperavdochveckaPrognosfr?nkundvarjefreF?rs?ljnings-budgetBehovsplan5m?nBehovsplan8veckor6.L?napersonal,annanavd.R?varuplanpervecka4.Genomg?ngavbehovsplanAvropavr?varaInformera&planerapersonal?verdagen7.8-m?teVerkst?llHF-&s?sillverkningMail/tfnomprod.st?rningarKontrollerainsatsvarorPrognosfr?nkundvarjem?n.5m?n.Genomg?ngavpers.behov5m?n.Plan.snurranvarjem?nad3.Personal-b?rsR?varubehov5m?nR?varum?te1/m?nadL?sh?sts&personalplaceringPrioriteraunderh?lls-&f?rb?ttrings?tg?rderUH-m?teFaktura-uppf?ljningUHFaklturorQuestionstoaskwhendoingcritiqueonMCRS

討論管理控制報告系統(tǒng)時應該提出的一些問題Forecasting預測Planning計劃Control控制Reporting報告Isforecastbasedonhistoricperformancedata?

預測是否以歷史績效數(shù)據(jù)為依據(jù)？Istheplanbasedonforecast?

計劃是否以預測為依據(jù)？Istheplanachievable?

計劃可以實現(xiàn)么？Aretherightpeopleinvolvedinplanning?

規(guī)劃是否由適當人員參與？Arewecontrollingthewholebycontrollingthesmallestparts?我們是否通過控制最小部分實現(xiàn)統(tǒng)一控制？Whoarethekeyindividualscontrollingtheoperation?那些關鍵人員控制操作？Arewecheckingperformanceagainstplanonatimelybasis?

是否定期根據(jù)計劃核對績效？Aredecisionsbasedonfactor‘gutfeel’?

是根據(jù)事實還是“直覺”作出決策？Areactionsrigorouslyfollowedup?是否嚴格實施行動？Whoisowninganddrivingcontinuousimprovement?誰擁有并驅動持續(xù)改進？Arewetalkingabouttherealissuesaffectingperformance?有沒有討論影響績效的真正問題？Aremanagementintroducingacontrolledstretch?管理人員是否提出了受控伸縮范圍？continuousimprovementArethereclearaccountabilitiesforperformance?有無清楚的績效責任制？Isthereaclearcomparisonofactualwithplan?是否將實際結果和計劃做了清楚的比較？Isthereaclearunderstandingoftheprocessandhowtocontrolit?

是否清楚了解程序，如何控制程序？Istheplancommunicatedproperly?

是否以恰當方式傳播計劃內(nèi)容？Istheplanbeingfollowed?

是否按計劃執(zhí)行？Brownpaperwithcomments:Itcangetthisbad...

棕色紙及評語：可能糟糕到這樣的地步DagligAvhj?lpandeUHSkyddsronderMilj?arbeteLanseringsplanInvesteringsbehovUHm?tefabrikUkentligplanleggingsm?teRullandeFUplan/fabrikUHm?tefabrikAvhj?lpandeUHStoppetider(Gr?nafabrik)M?nedligunderh?llsfastakostnader?rligunderh?llsbudsjettresultater?rligunderh?llsfastakostnaderForecast預測Report報告Plan計劃Control控制YearWeekMonthSemester-planering,hver6.m?nedAnticimexcontrollerDagligFUplanSamordningsm?teTeknikm?teF-matmekm?teFIXm?tningMuntligainstruktionerSkriftligamanualerp?nyemaskinerNobuildupofperformancemeasures沒有積累績效措施Nostructureinplanning規(guī)劃沒有結構Nostandardsordatacollection沒有標準或數(shù)據(jù)搜集Noinformationflow

throughcontrol

systemelements控制系統(tǒng)元素沒有信息流支持Mainstepsofthework

工作的幾個主要步驟Businesscase商業(yè)挑戰(zhàn)Currentcondition目前條件Futurecondition未來條件Roadmap路線圖DM,AICDevelopingthefuturesystem

開發(fā)未來系統(tǒng)Developnewworkprocesses開發(fā)新的工作程序DevelopnewKPIstructureandmapofresponsibilities/accountabilities開發(fā)新的關鍵績效指標結構和責任圖Developnewcontrolsystemflow開發(fā)新的控制系統(tǒng)流程FPPCRRR1.Definealldecisionpoints/meetingwithpurposeandfrequency

明確所有決策點/會議的目的和頻率2.Developameetingdescriptionforeachdecisionpoint

為每個決策點編制會議說明。3.Documentconnections

記錄聯(lián)系方式4.Assemblealistofreports,meetingsetctobediscontinu