金融貨幣金融銀行學(xué)之商業(yè)金融銀行業(yè)務(wù)與管理概述

第五章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理教學(xué)目的與要求：1.準(zhǔn)確識(shí)記本章的基本的知識(shí)點(diǎn)，掌握基本概念及其運(yùn)用。

2.掌握商業(yè)銀行的職能，作用，類型與外部形式，理解商業(yè)銀行的特點(diǎn)。

3.掌握商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，重點(diǎn)掌握其資產(chǎn)負(fù)績(jī)業(yè)務(wù)。

4.了解原始存款、派生存款和存款貨幣的概念及其關(guān)系，理解商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的過程，掌握派生存款的制約因素。

5.了解商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論，重點(diǎn)掌握“三性”方針。

6.理解西方國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的管理，掌握管理的內(nèi)容，把握經(jīng)營(yíng)發(fā)展的動(dòng)態(tài)。教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)1、商業(yè)銀行的職能、作用與類型

2、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)

3、20世紀(jì)八十年代以來(lái)商業(yè)銀行的創(chuàng)新業(yè)務(wù)

4、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的理論、基本原則

5、西方國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管的內(nèi)容本章結(jié)構(gòu)：第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行管理的原則與理論第四節(jié)西方國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的管理第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生古代的貨幣兌換(Moneydealer)和銀錢業(yè)貨幣的鑒定和兌換；貨幣保管；匯兌資本主義銀行體系建立途徑：高利貸轉(zhuǎn)變；股份制銀行二、商業(yè)銀行的基本特征商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要目標(biāo)是盈利；商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，其基本業(yè)務(wù)是負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行是存款貨幣的主要提供者。三、商業(yè)銀行的作用充當(dāng)信用中介；充當(dāng)支付中介；變儲(chǔ)蓄和收入為資本；創(chuàng)造信用流通工具；提供多種金融服務(wù)。四、商業(yè)銀行的組織形式若按資本所有權(quán)來(lái)分：商業(yè)銀行的組織形式有私人銀行、合伙銀行、國(guó)家銀行和股份制銀行；若按組織制度來(lái)分：商業(yè)銀行分為單一銀行制、總分行制、代理銀行制、控股公司制和連鎖銀行制。五、商業(yè)銀行的類型按業(yè)務(wù)對(duì)象分：商業(yè)銀行分為批發(fā)性銀行、零售性銀行、批發(fā)零售兼營(yíng)性銀行；按所處的地域范圍來(lái)分：商業(yè)銀行分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國(guó)性銀行和國(guó)際性銀行；按業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍來(lái)分：商業(yè)銀行分為分離型和全能型。六、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)(討論)業(yè)務(wù)綜合化、資本集中化、經(jīng)營(yíng)國(guó)際化、技術(shù)電子化。七、舊我國(guó)的銀行業(yè)產(chǎn)生與發(fā)展

票號(hào)、錢莊1845年，英國(guó)開設(shè)的麗如銀行1897年，中國(guó)自辦的第一家銀行，中國(guó)通商銀行（商辦）1904年，戶部銀行，后為大清銀行1908，中國(guó)銀行1912；官商合辦1907年，交通銀行國(guó)民黨當(dāng)政期間：中國(guó)銀行、交通銀行、中國(guó)農(nóng)民銀行，同時(shí)有小四行：中國(guó)通商銀行，四明銀行，中國(guó)實(shí)業(yè)銀行，中國(guó)國(guó)貨銀行；江浙南三行：浙江興業(yè)，浙江實(shí)業(yè)，上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行；北四行：鹽業(yè)銀行，金城銀行，中南銀行，大陸銀行。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表以一個(gè)具體的資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)看商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)及其構(gòu)成。二、商業(yè)銀行的負(fù)債及負(fù)債業(yè)務(wù)資本（可分為核心資本和附屬資本）；核心資本由永久性股東權(quán)益和公開儲(chǔ)備構(gòu)成。附屬資本又為債務(wù)資本，主要由未公開儲(chǔ)備、重估準(zhǔn)備、普通呆賬準(zhǔn)備金、普通貸款損失準(zhǔn)備金、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本債券、長(zhǎng)期次級(jí)債券組成。銀行資本的作用。（條件、開辦費(fèi)、彌補(bǔ)損失、實(shí)力證明、償還債務(wù)）負(fù)債業(yè)務(wù)（liabilitybusiness）商業(yè)銀行吸收資金并形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，主要由存款、借入款、占用款、自有資本組成。存款是商業(yè)銀行外來(lái)資金的主要來(lái)源，占70%以上。活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款2001年我國(guó)商業(yè)銀行的存款種類與結(jié)構(gòu)圖

非存款負(fù)債：向央行再貼現(xiàn)、再貸款借入資金。向同業(yè)借款通過發(fā)行金融債券等融資結(jié)算資金短期占用借入歐洲貨幣市場(chǎng)資金回購(gòu)協(xié)議借入資金三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)及資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)(assetsbusiness):商業(yè)銀行運(yùn)用資金并形成資產(chǎn)的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲取收益的重要方式，主要由現(xiàn)金、貸款、投資、固定資產(chǎn)組成?，F(xiàn)金資產(chǎn)庫(kù)存現(xiàn)金在央行存款存放同業(yè)存款在途資金貸款按期限：長(zhǎng)期、中期、短期按信用擔(dān)保：信用貸款、擔(dān)保貸款（保證擔(dān)保；抵押擔(dān)保；質(zhì)押擔(dān)保）按貸款質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失（五級(jí)分類制）貸款證券化趨勢(shì)：流動(dòng)性的要求而創(chuàng)新。我國(guó)貸款新舊原則舊原則：計(jì)劃性、物資保證性（真實(shí)票據(jù)原則）、按期規(guī)劃性新原則：貸款擔(dān)保、資產(chǎn)質(zhì)量與安全、流動(dòng)、效益性?！?C”原則(principlesof6C):商業(yè)銀行為了確保貸款的安全與盈利，在對(duì)放款對(duì)象進(jìn)行審查時(shí)所采用的信用分析方法。這種審查主要從品德（Character）、才能(Capacity)、資本(Capital)、擔(dān)保品(Collateral)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境(Condition)、事業(yè)的連續(xù)性(Continuity)6個(gè)方面展開，由于每個(gè)方面的英文字母均以“C”打頭，故稱作6“C”原則。貼現(xiàn)：

貼現(xiàn)金額＝票面金額－｛1-年貼現(xiàn)率×未到期天數(shù)/360｝

投資:

證券投資的目的；內(nèi)容

租賃：間接的達(dá)到融資的目的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（middlebusiness）是指商業(yè)銀行以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項(xiàng)，從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、代保管業(yè)務(wù)和信息咨詢業(yè)務(wù)等。商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)不直接影響其資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的金額，但可能成為或有資產(chǎn)、或有負(fù)債。主要有貸款承諾、貸款銷售、備用信用證等。表外業(yè)務(wù)(off-balance-sheetbusiness)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)當(dāng)時(shí)并不直接引起資產(chǎn)負(fù)債表的金額變動(dòng)，但能夠改變當(dāng)期損益及營(yíng)運(yùn)資本，從而提高銀行收益率。表外業(yè)務(wù)主要有各種擔(dān)保性業(yè)務(wù)、貸款或投資承諾、外匯與證券的衍生性買賣，如期權(quán)買賣、貨幣或利率互換等。第三節(jié)商業(yè)銀行管理的原則與理論一、商業(yè)銀行管理的一般原則各國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)普遍認(rèn)同的管理原則是安全性原則、流動(dòng)性原則、盈利性原則，即“三性原則”。*二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)決策系統(tǒng)：股東大會(huì)、董事會(huì)和其下設(shè)的各種委員會(huì)。執(zhí)行系統(tǒng)：總經(jīng)理（行長(zhǎng)）和副總經(jīng)理及各業(yè)務(wù)職能部門（貸款、信托與投資、營(yíng)業(yè)、會(huì)計(jì)、人事和公共關(guān)系及開發(fā)研究部門）。監(jiān)督系統(tǒng)：監(jiān)事會(huì)及銀行的稽核部門。管理系統(tǒng)：全面管理、財(cái)務(wù)管理、人事管理、經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷管理。三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論的三個(gè)不同發(fā)展階段：商業(yè)貸款理論階段；可轉(zhuǎn)換理論階段；預(yù)期收入理論階段。資產(chǎn)管理中要遵循“三性”原則。四、負(fù)債管理理論在金融創(chuàng)新中發(fā)展起來(lái)，其核心思想是以借入資金的辦法來(lái)保持銀行流動(dòng)性，從而增加銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)與收益。利：保持了銀行的流動(dòng)性；主動(dòng)負(fù)債擴(kuò)大業(yè)務(wù)。弊：提高融資成本；增加經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；不利于穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，往往忽視資本補(bǔ)充。五、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論簡(jiǎn)單闡述資產(chǎn)負(fù)債管理的思想和方法。資金匯集法；資產(chǎn)分配法；差額管理法；比例管理法。*六、商業(yè)銀行的資本充足性管理資本金的功能：營(yíng)業(yè)功能、顯示功能、保護(hù)功能、管理功能，進(jìn)而說明資本金的重要性。介紹銀行資本金數(shù)量的決定及其管理。第四節(jié)西方國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的管理一、西方國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的行政管理的原則與要求均體現(xiàn)在一國(guó)的銀行法中。(一)對(duì)銀行開業(yè)的管理：銀行申請(qǐng)開業(yè)，須經(jīng)主管機(jī)構(gòu)審批。

(二)對(duì)銀行業(yè)務(wù)范圍的管理：實(shí)行全能型制度比實(shí)行職能分工型制度的商業(yè)銀行活動(dòng)范圍大。

(三)對(duì)存款經(jīng)營(yíng)的管理可分為對(duì)存款利率的管理，對(duì)存款保險(xiǎn)管理，對(duì)吸收存款方式進(jìn)行某些限制。

(四)對(duì)貸款經(jīng)營(yíng)的管理包括對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理，對(duì)貸款長(zhǎng)短期結(jié)構(gòu)的管理，重視信用貸款比率及對(duì)內(nèi)部人員和關(guān)系戶貸款的限制。

(五)對(duì)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的管理

(六)對(duì)銀行財(cái)務(wù)和人事的管理二、西方國(guó)家存款保險(xiǎn)制度的形成與現(xiàn)狀(一)形成原因：西方國(guó)家的存款保險(xiǎn)制度是在1929-1933年大經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)，大批銀行破產(chǎn)之后形成的。

(二)美國(guó)的存款保險(xiǎn)制度：是西方國(guó)家中建立最早的，1933年成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司。（FDIC）*三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)特征及種類商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)的特征：客觀性及必然性、偶然性及不確定性、可變性及可控性、擴(kuò)散性及嚴(yán)重性。風(fēng)險(xiǎn)種類主要有：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)及原則其基本目標(biāo)是為了安全和收益。其風(fēng)險(xiǎn)管理的原則是：全面周詳?shù)脑瓌t、量力而行的原則、成本收益比較的原則。三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的過程風(fēng)險(xiǎn)管理的過程分為三個(gè)階段：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處理。風(fēng)險(xiǎn)處理方法：風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)抑制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。四、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的一種常見的風(fēng)險(xiǎn)，所以要重視對(duì)它的管理。通過信用分析、信用配給、要求抵押和補(bǔ)償余額、簽定監(jiān)控和限制性契約、進(jìn)行貸款分類及分類管理。其中信用分析的6C原則是經(jīng)常使用的，也是很重要的。商業(yè)銀行信用分析的6C原則。對(duì)借款的信用分析，商業(yè)銀行通常從6個(gè)方面來(lái)進(jìn)行，即分析借款人的品德(character)，借款人的品德決定其償還貸款的意愿和能力；能力(capacity)，指借款人的工作經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)驗(yàn)才能等；資本(capital),反映借款人承受風(fēng)險(xiǎn)的能力；擔(dān)保(collateral)，用來(lái)增強(qiáng)銀行貸款歸還的保證程度；經(jīng)營(yíng)環(huán)境(condition)，指借款人內(nèi)部和外部的經(jīng)驗(yàn)環(huán)境；事業(yè)的連續(xù)性(continuity)，借款人的應(yīng)變能力.五、商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理利率風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行的重要風(fēng)險(xiǎn)，其管理的具體方法有資金缺口管理、存續(xù)期分析等。討論：?jiǎn)我汇y行制的商業(yè)銀行和分支行制的商業(yè)銀行的區(qū)別單一銀行制其營(yíng)業(yè)成本較低，管理層次較少，具有獨(dú)立和自主性，能有利于地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，防止銀行業(yè)的集中和壟斷。分支行制其優(yōu)點(diǎn)表現(xiàn)在分支機(jī)構(gòu)較多，業(yè)務(wù)范圍較廣，有利于采用現(xiàn)代化的手段和設(shè)備，提高工作效率和質(zhì)量，克服了地方干預(yù)，促進(jìn)了銀行競(jìng)爭(zhēng)。討論：商業(yè)銀行資本金的功能營(yíng)業(yè)功能，銀行資本是其設(shè)立與存在的先決條件；顯示功能，銀行資本是建立和維護(hù)信譽(yù)的保證；保護(hù)功能，銀行資本是保護(hù)存款人、債權(quán)人的利益，補(bǔ)償意外損失的最后手段；管理功能，銀行資本是限制資產(chǎn)不合理擴(kuò)張，建立商業(yè)銀行內(nèi)部管理制和國(guó)家實(shí)施金融監(jiān)管的有力手段。附錄：我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展與改革一、我國(guó)商業(yè)銀行體系的建立與發(fā)展（一）舊中國(guó)的民族資本商業(yè)銀行19世紀(jì)中葉以前，主體為錢莊和票號(hào)1896年10月清政府核準(zhǔn)設(shè)立中國(guó)通商銀行并于1897年5月27開業(yè)。1908年頒布《銀行通則》北四行：金城銀行、鹽業(yè)銀行、中南銀行和大陸銀行；南四行：浙江興業(yè)銀行、浙江實(shí)業(yè)銀行；上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行；以“通華商之氣脈”為宗旨，強(qiáng)調(diào)服務(wù)社會(huì)，但受到雙重桎梏，發(fā)展緩慢。（二）解放后至改革開放前高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式大背景1951年7月開始對(duì)舊中國(guó)民族資本商業(yè)銀行進(jìn)行公私合營(yíng)改造，于1952年12月成立了一家壟斷所有金融業(yè)務(wù)的中國(guó)人民銀行。具有企業(yè)性和國(guó)家機(jī)關(guān)雙重屬性。分支機(jī)構(gòu)按上級(jí)指令辦指標(biāo)辦事，統(tǒng)存統(tǒng)貸，層層下達(dá)，沒有競(jìng)爭(zhēng)，不負(fù)盈虧。（三）改革開放后1979年2月，國(guó)務(wù)院決定恢復(fù)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行。1979年3月，專營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的中國(guó)銀行從中國(guó)人民銀行分設(shè)出來(lái)。1983年9月宣布中國(guó)人民銀行專門行使中央銀行職能。1983年9月，開辦基建和撥改貸業(yè)務(wù)的中國(guó)人民建設(shè)銀行脫離財(cái)政部。1984年1月，組建專門從事信貸和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的中國(guó)工商銀行。80年代后期，伴隨交通銀行的恢復(fù)，建立了一批全國(guó)性、區(qū)域性的股份制商業(yè)銀行。中信實(shí)業(yè)銀行、光大銀行、招商銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、華夏銀行、浦東發(fā)展銀行、海南發(fā)展銀行（已倒閉）、中國(guó)民生銀行。1994年建立政策性銀行國(guó)家開發(fā)銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行中國(guó)進(jìn)出口銀行二、國(guó)有商業(yè)銀行的改革背景：四大國(guó)有商業(yè)銀行集中了全國(guó)銀行體系中約80％左右的信貸資金，承擔(dān)了全社會(huì)60%以上的存貸業(yè)務(wù)，但其治理機(jī)制及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)還遠(yuǎn)不是真正的商業(yè)銀行。（一）存在的主要問題（討論）（1）產(chǎn)權(quán)主體的虛置。產(chǎn)權(quán)主體的虛置難以形成足夠的激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行合格的董事會(huì)和經(jīng)理層的選擇、監(jiān)督和評(píng)估，難以建立對(duì)經(jīng)理層的有效激勵(lì)與約束機(jī)制；產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”問題；政府可能干預(yù)經(jīng)營(yíng)。1，在治理結(jié)構(gòu)上存在明顯缺陷。（2）在銀行內(nèi)部的權(quán)利配置結(jié)構(gòu)中，剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)有很大程度的錯(cuò)位主要表現(xiàn)為內(nèi)部擁有剩余控制權(quán)（即對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行資源使用使用的投票權(quán)、支配權(quán)和決策權(quán)）的經(jīng)理層基本上沒有剩余索取權(quán)。于是其具有廉價(jià)投票權(quán)。因而容易受到尋租力量的侵蝕。（3）缺乏完善的、清晰的、市場(chǎng)化的激勵(lì)機(jī)制非市場(chǎng)化、模糊的分配制度；業(yè)績(jī)與業(yè)績(jī)水平的相關(guān)程度不明顯。復(fù)雜的利益關(guān)系：利潤(rùn)上交財(cái)政；吸收過多員工就業(yè)，而且承擔(dān)多種責(zé)任。（4）缺乏足夠的可競(jìng)爭(zhēng)性具有國(guó)家政策保護(hù)和市場(chǎng)壟斷的地位，競(jìng)爭(zhēng)壓力較小。沒有足夠的約束激勵(lì)機(jī)制及時(shí)對(duì)市場(chǎng)做出靈敏的反映。在事實(shí)上隔斷了市場(chǎng)對(duì)銀行治理結(jié)構(gòu)可能產(chǎn)生的競(jìng)爭(zhēng)性。2，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，質(zhì)量低下，資本金不足，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的壓力較大。不能單看資產(chǎn)規(guī)模，主要取決于資產(chǎn)質(zhì)量和資本金實(shí)力。據(jù)公開數(shù)據(jù)，四大國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例大約為25－30％。有專家稱在不良貸款剝離前應(yīng)有40%。這樣在1998年底的不良貸款為21749.71億元。占當(dāng)年GTP的27.3%，財(cái)政收入的2.2倍。3，國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展活力不足，盈利水平不高。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不明確？，決策機(jī)制不科學(xué)、內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制不夠、約束機(jī)制不力、整體競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，盈利情況堪憂。4，高素質(zhì)的復(fù)合型人才不多，人才結(jié)構(gòu)不合理。5，融資品種單一，以網(wǎng)絡(luò)科技為主的新興服務(wù)方式發(fā)展緩慢，難以適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的多樣化的需求。6，融資領(lǐng)域不注重中小企業(yè)，民營(yíng)企業(yè)。（二）改革的主要對(duì)策1，積極穩(wěn)妥推行國(guó)有商業(yè)銀行制度創(chuàng)新，加快建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度。完善法人治理結(jié)構(gòu)；進(jìn)行股份制改造，以改革運(yùn)行機(jī)制，創(chuàng)新銀行內(nèi)控制度；規(guī)范資本金補(bǔ)充機(jī)制，適當(dāng)提高呆壞賬準(zhǔn)備金比例；全面實(shí)行審貸分離和貸款責(zé)任終身制，健全貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)；改革人事管理制度，能上能下，能增能減，能進(jìn)能出；進(jìn)行逐級(jí)授信。2，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，創(chuàng)新金融服務(wù)，搶占市場(chǎng)支持農(nóng)業(yè)；提供全方位服務(wù)；開拓居民消費(fèi)信貸、信用卡等零售業(yè)務(wù)；發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)，探索資產(chǎn)證券化，支持企業(yè)并購(gòu)運(yùn)作；發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行；運(yùn)用衍生金融工具規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。3，逐步發(fā)展混業(yè)經(jīng)營(yíng)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)資本與金融資本融合為什么1933年出現(xiàn)了“格拉斯.斯蒂格爾法案”，1992年又出現(xiàn)了“新金融法案”？混業(yè)的理由：資金供求的市場(chǎng)調(diào)節(jié)機(jī)制基本建立，信貸收縮替代了信貸膨脹，具有了外部條件?；鞓I(yè)體現(xiàn)了金融市場(chǎng)內(nèi)部相互溝通的基本要求，利于提高資金配置效率。適應(yīng)跨國(guó)公司、大型企業(yè)集團(tuán)的多元化、資產(chǎn)重組等要求。也是金融業(yè)充分競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果。混業(yè)有利于改善金融服務(wù)，優(yōu)化金融企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)力。4，適當(dāng)推進(jìn)銀行業(yè)重組首先通過市場(chǎng)改革構(gòu)建商業(yè)化運(yùn)營(yíng)的重組機(jī)制；其次是大幅優(yōu)化現(xiàn)有的資源組合；打破現(xiàn)有壟斷格局，建立多元化資本結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)充實(shí)力，提高資金營(yíng)運(yùn)效率。5，完善金融法規(guī)，加強(qiáng)金融監(jiān)管，保障金融穩(wěn)定。我國(guó)銀行業(yè)法規(guī)建設(shè)。中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法（2003年12月27日通過，2004年2月1日起施行）

中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法（修正）（1995年5月10日通過2003年12月27修正）中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法（修正）（1995年3月18日通過，2003年12月27日修正）

總結(jié)：商業(yè)銀行的基本特征：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要目標(biāo)是盈利；商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，其基本業(yè)務(wù)是負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行是存款貨幣的主要提供者商業(yè)銀行的作用表現(xiàn)為：充當(dāng)信用中介；充當(dāng)支付中介；變儲(chǔ)蓄和收入為資本；創(chuàng)造信用流通工具；提供多種金融服務(wù)。總結(jié)：商業(yè)銀行的組織形式可以按不同的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)分，若按資本所有權(quán)來(lái)分，商業(yè)銀行的組織形式有私人銀行、合伙銀行、國(guó)家銀行和股份制銀行；若按組織制度來(lái)分，商業(yè)銀行分為單一銀行制、分支行制、持股公司制和連鎖銀行制。商業(yè)銀行的發(fā)展趨業(yè)務(wù)綜合化、資本集中化、經(jīng)營(yíng)國(guó)際化、技術(shù)電子化。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)包括：資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間及表外業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行管理的三性原則和三個(gè)理論發(fā)展階段。復(fù)習(xí)提要：關(guān)鍵詞：?jiǎn)我汇y行制、分支行制、持股公司制、連鎖銀行制、資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論、三性原則思考題：商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債分別有哪些作用？比較單一銀行制和分支行制的區(qū)別。論述混業(yè)經(jīng)營(yíng)的必然性和條件。論述三個(gè)階段理論的產(chǎn)生的現(xiàn)實(shí)及理論背景與缺陷。 如果你的銀行已經(jīng)沒有超額準(zhǔn)備金，這時(shí)，一位信譽(yù)良好的客戶來(lái)到銀行要求貸款。你是否應(yīng)簡(jiǎn)單回絕客戶，并解釋銀行已沒有超額準(zhǔn)備金來(lái)發(fā)放貸款了？若你打算滿足這位客戶的需要，有哪些方法可供選擇？多樣化是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的好戰(zhàn)略，因此，銀行專注于提供某一種貸款總是沒有道理的。這話對(duì)嗎？請(qǐng)解釋。假定你是一家銀行的經(jīng)理，該銀行擁有750億＄平均存續(xù)期為4年的資產(chǎn)和750億＄平均存續(xù)期為6年的負(fù)債，對(duì)這家銀行作一存續(xù)期分析，并說明，當(dāng)利率上升2個(gè)百分點(diǎn)時(shí)，該銀行的凈值將發(fā)生什么變化你能采取什么措施來(lái)減少銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)嗎？從商業(yè)銀行的發(fā)展看來(lái)，其資金成本是呈現(xiàn)上升了還是下降了的趨勢(shì)？從商業(yè)銀行的發(fā)展看來(lái)，其資金收益優(yōu)勢(shì)是呈現(xiàn)上升了還是下降了的趨勢(shì)？相關(guān)鏈接巴塞爾委員會(huì)與銀行操作風(fēng)險(xiǎn)加快解決國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題農(nóng)發(fā)行貸款安全模式的選擇及運(yùn)用日本銀行業(yè)的重組與啟示商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的調(diào)查與思考商業(yè)銀行信息披露亟待加強(qiáng)推進(jìn)商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營(yíng)信貸標(biāo)準(zhǔn)化是資金效率之本br——對(duì)近年來(lái)農(nóng)戶貸款工作的調(diào)查與思考中國(guó)AMC實(shí)踐中的三個(gè)問題中心城市農(nóng)信社改革發(fā)展的思考年度工作總結(jié)匯報(bào)ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國(guó)際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點(diǎn)發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠(chéng)治業(yè)誠(chéng)即真誠(chéng)、誠(chéng)實(shí)，信即守承諾、講信用，講誠(chéng)信就是要守諾、踐約、無(wú)欺。如果有人要問英國(guó)人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨(dú)特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來(lái)的信托理念…這不是因?yàn)樾磐畜w現(xiàn)了基本的道德原則，而是因?yàn)樗撵`活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！?guó)法學(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美。——美國(guó)信托法權(quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)投資的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺(tái)信托制度框架下突出的財(cái)產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺(tái)，諸多單項(xiàng)條例即將出臺(tái)——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強(qiáng)發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來(lái)，集合資金信托計(jì)劃1053個(gè)，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財(cái)產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財(cái)產(chǎn)為資金信托，財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)?！y監(jiān)會(huì)非銀部主任高傳捷，中國(guó)長(zhǎng)沙信托論壇(2004.10）一般特點(diǎn)由單一信托到集合信托由資金信托向財(cái)產(chǎn)信托過渡運(yùn)用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運(yùn)用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會(huì)計(jì)信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究?jī)身?xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級(jí)信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級(jí)外部信用增級(jí)由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)的財(cái)務(wù)公司等，增級(jí)工具主要有：政府承諾函、保險(xiǎn)、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級(jí)利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來(lái)實(shí)現(xiàn),可避免利用外部信用增級(jí)工具較容易受信用增級(jí)提供者信用等級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)的影響的風(fēng)險(xiǎn)。增級(jí)工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級(jí)，不同檔級(jí)的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級(jí)——構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風(fēng)險(xiǎn)-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，能保證不同層次受益權(quán)對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項(xiàng)目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項(xiàng)目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項(xiàng)目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實(shí)現(xiàn)。可保障那些偏好于穩(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者在總體收益情況較差時(shí)自愿讓渡財(cái)產(chǎn)以補(bǔ)貼保本型投資者，而在總體收益較好時(shí)獲得獨(dú)享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國(guó)信托法律框架下的所有權(quán)概念簡(jiǎn)析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國(guó)企國(guó)有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目某酒店式公寓收購(gòu)項(xiàng)目信托解決方案某國(guó)企改革信托解決方案項(xiàng)目情況根據(jù)有關(guān)部門對(duì)某大型國(guó)有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計(jì)劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計(jì)劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營(yíng)者，同時(shí)在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)立特別委員會(huì)（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會(huì)組織）以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)的重大以外問題。

某國(guó)企改革信托解決方案簡(jiǎn)要分析本項(xiàng)目的最大特點(diǎn)是創(chuàng)造性地運(yùn)用了信托法律框架下的所有權(quán)的可分拆性和內(nèi)部信用增級(jí)來(lái)探索國(guó)有企業(yè)改革之路。同時(shí)，該項(xiàng)目通過改組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營(yíng)者（職業(yè)經(jīng)理人），對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，并在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)計(jì)特別委員會(huì)，以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)的意外及重大事項(xiàng)的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結(jié)構(gòu)予以完善，同時(shí)滿足了市場(chǎng)上各類投資者的收益及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目項(xiàng)目情況2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司將涉及全國(guó)22個(gè)省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權(quán)資產(chǎn)組成一個(gè)資產(chǎn)包，委托給中信信托設(shè)立財(cái)產(chǎn)信托，期限為3年，優(yōu)先級(jí)受益權(quán)的預(yù)計(jì)收益率為4.17%。信托設(shè)立后，華融將全部信托受益權(quán)分為優(yōu)先級(jí)受益權(quán)和次級(jí)受益權(quán)，其中10億元優(yōu)先受益權(quán)主要轉(zhuǎn)讓給機(jī)構(gòu)投資者。華融擁有全部次級(jí)受益權(quán)，收益超過4.17%的部分全部歸華融所有。中誠(chéng)信國(guó)際評(píng)級(jí)公司預(yù)測(cè)，華融公