北京公司應付款項管理制度

北京公司應付款項管理制度1.背景應付賬款是指公司向供應商購進的貨物或者接受服務的款項，因為涉及到公司的支付和財務，如果管理不當，可能會給公司帶來一系列的風險。為確保北京公司的應付款項管理制度符合法律法規(guī)和公司的需求，特制定此應付款項管理制度。2.目的本制度的目的是為了規(guī)范北京公司的應付款項管理，明確責任、權(quán)利和義務，以保證公司的財務安全，防范風險，同時提高管理效益，提高公司的信譽度。3.適用范圍本制度適用于北京公司的應付賬款業(yè)務，適用于北京公司的所有部門和員工，包括總經(jīng)理、財務部門、采購部門、銷售部門等。4.主要內(nèi)容4.1應付款項流程應付款項流程包含以下環(huán)節(jié)：采購環(huán)節(jié)：采購部門向供應商采購產(chǎn)品或者服務。接受貨物或者服務環(huán)節(jié)：當采購部門的貨物或者服務到達公司時，驗收部門應該對其進行檢驗，確認貨物、服務的信息。系統(tǒng)錄入環(huán)節(jié)：經(jīng)過驗收部門的檢驗后，由財務部門將其錄入系統(tǒng)。填制付款申請表：由供應商提供正式發(fā)票的日期為公司付款的起始日期，財務部門應該將其錄入系統(tǒng)并填制付款申請表。財務審核：由財務審批人員對付款申請表進行審核，確認金額、付款賬戶和賬戶名等信息，避免出現(xiàn)跨行轉(zhuǎn)賬等錯誤。內(nèi)部審批：公司根據(jù)付款金額、種類等不同情況進行內(nèi)部審批。當申請單的付款金額超出內(nèi)部審批范圍時，則需要向總經(jīng)理報告。付款環(huán)節(jié)：通過貸款方或公司使用的結(jié)算平臺等方式完成付款。4.2應付款項管理流程公司應付賬款的管理流程包含以下環(huán)節(jié)：應付款項憑證核銷：在財務部門領(lǐng)取付款清單時，應核實應付款項準確性和合法性。應付款項賬期管理：財務部門應定期核實應付賬款的到期情況，及時完成賬務結(jié)算，防止逾期付款和未付款項。應付賬款戶口監(jiān)管：對于公司付款賬戶密碼、銀行賬號和公司結(jié)算賬號等進行嚴格監(jiān)管，防止涉及賬戶的盜竊行為。應付款項賬戶監(jiān)控：及時核實應付賬款的余額，確保賬戶中有足夠的資金來完成后續(xù)付款操作。4.3應付賬款風險控制北京公司采取以下措施來控制應付款項風險：定期對供應商進行風險評估，對于信譽度差的供應商應采取少量多次的采購方式，保證應付賬款金額在風險可控的范圍內(nèi)。嚴格控制內(nèi)部審批流程，規(guī)范付款流程，防止出現(xiàn)應收賬款逃廢債現(xiàn)象。定期對應付款項進行檢查和審計，防止違規(guī)操作、虛假交易等行為的發(fā)生。加強應付賬款的電子化管理，提高賬款管理的透明度和規(guī)范性。5.權(quán)責分明所有部門和員工應按照各自的職責和權(quán)限來執(zhí)行應付款項管理制度，具體分配如下：財務部門：制定付款流程標準、與貿(mào)易商溝通確認交付品質(zhì)、付款偏差規(guī)避。采購部門：負責采購產(chǎn)品或者服務，費用控制、與供應商保持聯(lián)系，交貨時間等具體事項。銷售部門：與供應商對接需求、價格，核實對賬單中的產(chǎn)品信息及價格是否一一對應。總經(jīng)理：對于大額付款需要內(nèi)審和上報。6.其他為確保北京公司的應付款項管理和應付賬款業(yè)務能夠規(guī)范有序進行，提高管理效