上海天宸健康管理有限公司審計報告及財務報表

上海天宸健康管理有限公司審計報告及財務報表（2022年0】月01日至2022年12月31日止）目錄 頁次TOC\o"1-5"\h\z一、 審計報吿 卜3二、 . 財務報表資產(chǎn)負債表 1-2利潤表 3現(xiàn)金流量表 4\o"CurrentDocument"\h所有者權益變動表 5-6財務報表附注 1-51IBDO>IBDO>立信會計師事務所（特殊普通合伙）*f? BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLPIBDO>IBDO>立信會計師事務所（特殊普通合伙）*f? BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP審計報告信會師報字［2023］第ZA10912號上海天宸健康管理有限公司董事會：一、 審計意見我們審計了上海天宸健康管理有限公司（以下簡稱貴公司）財務報表，包括2022年12月31日的資產(chǎn)負債表，2022年度的利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了貴公司2022年12月31日的財務狀況以及2022年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、 形成審計童見的基礎我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于貴公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。三、 管理層和治理層對財務報表的責任管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估貴公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關的事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設，除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。治理層負責監(jiān)督貴公司的財務報告過程。6666四、注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據(jù)財務報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：（一） 識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重大錯報的風險。（二） 了解與審計相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?。?）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（四） 對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設的恰當性得出結論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導致對貴公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致貴公司不能持續(xù)經(jīng)營。（五） 評價財務報表的總體列報（包括披露）、結構和內(nèi)容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內(nèi)部控制缺陷。

資產(chǎn)附注五期末余額上年年末余?流動資產(chǎn)：貨幣資金(―)235,637,252.6144.978,117.08交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應收票據(jù)應收賬款（二）31,606,236.879,149.34應收歎項融資預付款項其他應收歡《三）75,262.5073,895.80存貨（四）1,322,880,424.10755,883,388.32合同資產(chǎn)持有待包資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)（五）9,241,846.87流動資產(chǎn)合計1,590,199,176.08810,186,397.41非流動資產(chǎn)，債權投資其他債權投資長期應收歓長期股權投資其他權益工具投資其他非流動金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)（六）289,873,111.94999,431.47在建工程（七）90,662,676.91生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油，資產(chǎn)使用權資產(chǎn)無形資產(chǎn)（八）30,117^16.72開發(fā)支岀商譽長期待攤費用遞延所縛稅資產(chǎn)（九）19,627,796.63其他流動資產(chǎn)'尋險動資產(chǎn)合計339,618,425.2991,662,108381,929,817,601.37901,848.505.79上海天宸健康管理有限公司資產(chǎn)負債表2022年12月31日（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）報我的組成部分?主管會計工作負責會計機構魚貴人'報表第1頁上海天宸健康管理有限公司資產(chǎn)負債表（續(xù)）2022年12月31日（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負債和所有者權益附注五期末余額上年年末余額流動負債：短期借款交易性金融!負債衍生金融負債應付票據(jù)應付賬歓（十）391,057^27.59889,724.75預收款項合同負債（十一）14,678.899.08應付職工薪酬（十二）3.337,042213,007,704.45應交稅費（十三）65.012.388.20246,004.92其他應付款（十四）73,792,168.783,492221.60持有待筈負債一年內(nèi)到期的非流動負債（十五）14,666,787.20其他流動負偵（十六）1.321,100.92流動負債合計563,865.913.987.635.95572非流動負価：長期借款（十七〉391,271,685.01應付頂券其中，優(yōu)先股永續(xù)債租負負債長期應付款長期應■（寸職工薪酬預計負偵逾延收益遞延所待稅負債其他非流動負債非流動負債合計391.271,685.01負債合計955.137,598.997,635.955.72所有者權益：股本（實收資本）（十八）1,305,000,000.001,305,000,000.00其他權益工具其中，優(yōu)先股永續(xù)儻資本公積（十九）53,505.750.00S340S.750.00減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公枳y?配利潤（二十）-383,825,747.62-464,293,199.93痛春權益合計974,680,002.38894,212^50.07質(zhì)礦點學者權益總計】,92%817.601.37901,848,505.79后附宓廟聽附汕齡報表的甄成部分. 『7戸廣9弔公司祂序丁十主管會計工作負貴人泌可版浦會計機構負責人：<汐菁F 四—5*^ 報表第頊上海天宸健康管理有限公司利潤衰2022年度（除特別注明外，金額単位均為人民幣元）項目附注五本期金額上期金額一，營業(yè)收入(十一）230^17,868-75528,952.66減，啻業(yè)成本(十二）80,641,980.52稅金及附加<十二）43,137^22.01616,783.60銷答費用(十三）18,772,125.55268,600.47管理費用(十四）8,712,891.038,675,15433研發(fā)費用財務■費用（二十五）-1,013.742.51-897,614.57其中：利息殷用利息收入1,022,167.85905,749.55加：其他收益（二十六）16,934.589.692.21投資收益（損失以號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益律敵口套期收益（損失以號壊列）公允價值變動收益（損失以七”號填列）信用減值損失（損失以號填列）（二十七）-504.97資產(chǎn)減值損失（損失以土”號壊列）資產(chǎn)處置收益（損失以七"號壇列）二、營業(yè)利潤（虧損以七”號填列）80283,821.76-8,124.278.96力n：營業(yè)外收入（二十八）4,466.4652,035.70減：營業(yè)外支出（二十九）584,128.6499,090.40三、利潤總額（虧損總額以號壊列）79,704,159.58-8,171,333.66W：所得稅費用（三十）?763292.73四、凈利潤（凈虧損以號填列）80.467.45231-8,171.333.66（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以號壩列）80,467,452.31-8,171,333.66（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以七”號填列）五、其他垸合收益的稅后凈額（一）不能陞分類進損益的箕他堤含收益1.最新計址設定受益計劃變動頓2.權益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他嫁合收益3.其他權益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風險公允價值變動（二）將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)Ifi分類計入其他綜合收益的金頷4.其他債權投資信用減值準備5.現(xiàn)金流￡1套期儲備6.外幣財務報表折算差額7.其他六、煽合收益也額80,467,452.31-8,171,333.66七、毎股收益：（-）基木毎股收益（元/股）.：（二）稀壽每股收益（元/股）膏初麟建表附注為財務報表的組成部分.K報表第頂上海天宸健康管理有限公司現(xiàn)金流址表2022年度（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流擊附注五本期金額上期金額梢色商品、提供勞務收到的現(xiàn)金235.642,170.04876,510.50收到的稅費返還27326,563.5910.473.766.65收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金（三十一）5,835,464.977.500,054.63經(jīng)營活功現(xiàn)金流入小計268,804.198.6018,850,331.78購買商品、接受勞務支何的現(xiàn)金387.414371.49196.621.821.40支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金22,477,541.5415』41.426.89支付的各項稅費59625026492,454.07支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金（三十二）15.446.747.9710,082.821.S3經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計425,934,911.26222338,524.19經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流it凈額-157,130,712.66-203,488.192.41二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流掀收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處魚固定後產(chǎn)、無形賛產(chǎn)和其他長期責產(chǎn)收回的現(xiàn)金冷額處置子公司及其他菅業(yè)単位收到的現(xiàn)金冷額收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金115,255》11.5049309.691.67投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)単位支付的現(xiàn)金凈支付其他與投責活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計115,255,511.5049,309,691.67投責活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-115,255^11.50-49309,691.67三、妙資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金285,657^34.25取得借款收到的現(xiàn)金420,065,139.41收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金67,000,000.00鄭資活動現(xiàn)金流入小計487,065,139.41285,657,534.25懼還債務支付的現(xiàn)金14,126,667.20分配股利、利潤或健付利息支付的現(xiàn)金9.893.112.521,073358.90支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金財資活動現(xiàn)金流出小計24,019,779.721,073,358.90籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額463,045359.69284雙】7535四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的幽響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈増加額190,659,135.5331,786,29127. 加.：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額44,978,117.0813,191,825.81次、.期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余潁235,637,252.6144^78.117.08上海天宸健康管理有限公司

所有者權益變動表

2022年度（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目本朋金歡股本其fcaazA賈本公很?:庫存股其他蛛合收益專項偷備及余公釈未分配利河所有if權u合計優(yōu)先股永埃債其他一,上年年末余額1305,000.000.0053^505,750.00?293,199.93洲230.07加：會計政SI變更前期差箱更正其他二、本年年初余額1305,000.000.0053況5,750.00-464,293,199.93894,2心5007三、本期址破變動金領（減少以“?■號壊列）80.467,452.3180,467,45231（-）捺合80,467,452.3180.467,45231（二）所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股2.其他枚益工具持有者投入資本3.臉份支付計入所有者權益的僉額4.其他（三）利潤分配1.提収理余公枚2.對所有者（或股東）的分配3-其他（四）所有者權慕內(nèi)ffitett1.資本公積轉(zhuǎn)増資本（或股本）2.盈余公積轉(zhuǎn)増資本（或股本）3.団余公枳彌補虧損4.設定殳益計劃變動徳結轉(zhuǎn)留存收裁5.其他搽合收益結轉(zhuǎn)國存收益6.其他（五）專項幼備1.本期提取>X2-木期使用（六）其他四、本期期末余領 §四53乂5,750.00?383邸,747.62974,680,00238報衰第5頁

上海天宸健康管理有限公司所有者權益變動表（續(xù)）2022年度（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目上期金顧股本其他權益工具資本公枳磕:座存股其他餘合枚益專項儲備夜余公祝未分配利骨所有者權微合汁優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余戡1,004342,465.7553,505,750.00-456.121,86627601,726349.48加，會計政策變更詢期差幅更正二、本年年初余額1.004J42.46S.7553.505.750.00-456,121,86627601,7263^9.48=.本物増袞変動金額（滅少以號壩列）300,657,534254J.17U3366292.4M.200.59（-）蜂合收益.低額-e.l71J33.66-8,171333.66（二）所有者投入和滅少資本300,65743425300.657,534.251.所有者投入的普通股300,657^3425300.657^34.252.其他權法工具持有者投入貿(mào)本3.股份支付計入所有??H的金麒4.共他（三）利潤分配1.投取盈余公稅2.対所有者（或股東）的分配3.其他（四）所有??fi內(nèi)部姑轉(zhuǎn) 資本公枳轉(zhuǎn)増資本（或股本）盈余公枳睇用資本（或股本）-3.21余公枳彌補虧損4.設定受煎計劃變動毓結轉(zhuǎn)留有收殳5.箕他境合枚赴館轉(zhuǎn)留存收益6.其他《五）專項01備 營匕I.本期役取 公2.本朋使用 /（六）其柩卜，————四、本IB1W末余1砂■焉主管4*計工作453,505,750.00頌人兩會計機構負貴人894(212^X).07?鯉W 3報表第6頁財務報表附注財務報表附注m1頁財務報表附注第財務報表附注第2頁財務報表附注第財務報表附注第2頁上海天襄健康管理有般公司2022年度財務報表附注上海天宸健康管理有限公司二。二二年度財務報表附注（除特殊注明外，金額單位均為人民幣元）一、 公司基本情況上海天宸健康管理有限公司（原名上海南方綜合物流園區(qū)管理有限公司）（以下簡稱"本公司”）由上海市天宸股份有限公司、上?？朴嵧顿Y管理公司、上海輝盈企業(yè)發(fā)展有限公司和上海金球集團投資開發(fā)有限公司共同出資組建，于1999年5月4日成立的有限責任公司，注冊資本為人民幣伍千萬元.2008年9月本公司分立新設上海天宸酒店管理有限公司并完成了工商變更，取得注冊號為3101121030924的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照.變更后的注冊資本：人民幣三千三百零四萬元，法定代表人：VINCENTMAOGINGYE（葉茂普）.2016年9月吸收合并上海天腐酒店管理有限公司，2016年II月14日上海天宸酒店管理有限公司工商信息注銷，本公司取得統(tǒng)一社會信用代碼為91310112631457322T的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，變更后的注冊資本，人民幣伍仟萬元.法人代表：VINCENTMAOGINGYE（葉茂普）.2018年9月1日，本公司股東上海南方商城有限公司將其持有的本公司150萬元的股權以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓給本公司股東上?？蒲竿顿Y管理有限公司和上海峰盈企業(yè)發(fā)展有限公司.經(jīng)本次股權轉(zhuǎn)讓后，本公司股東變更為上海市天宸股份有限公司、上?？仆送顿Y管理有限公司和上海峰盈企業(yè)發(fā)展有限公司，分別持有本公司股份比例為85%、8.25%和6,75%.2018年10月170,本公司股東按原持股比例對本公司増資，本輪増資后本公司注冊資本増至人民幣55,000萬元整.2019年3月18日，公司更名為上海天宸健康管理有限公司.2019年10月30B.本公司股東按原持股比例對本公司増資，本輪増資后本公司注冊資本増至人民幣1,004,342,465.75元整，2021年6月17日，本公司股東按原持股比例對本公司増責，本輪増資后本公司注冊資本増至人民幣1,305,000,000.00元投，并于2021年7月20日取得了統(tǒng)一社會信用代碼為91310112631457322T的營業(yè)執(zhí)照.經(jīng)營范囤：健康管理，醫(yī)院管理,企業(yè)管理，出版物印刷、出版物經(jīng)營，軟件開發(fā)，停車場（座）經(jīng)營，房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營，房屋租頓、室內(nèi)外裝潢，物業(yè)服務，實業(yè)投資，人才中介，企業(yè)形象策劃，文化藝術交流與策劃，醫(yī)療器械，計算機軟件的館售，從事燧康科技、計算機科技鎮(zhèn)域內(nèi)的技術開發(fā)、技術咨詢、技術限務、技術轉(zhuǎn)讓【依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動】.注冊地：上海市閔行區(qū)銀都路2889號.本財務報*業(yè)經(jīng)公司董事會于2023年4月8日批準報岀.上海天宸健康1?理有限公司2022年度財務報喪附注二、 財務報表的編制基礎(-) 編制基礎本財務報表按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”).以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號一財務報吿的一般規(guī)定》的相關規(guī)定編制.(-) 持續(xù)經(jīng)營本財務報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎編制.三、 重要會計政策及會計估計具體會計政策和會計估計提示：以下披露內(nèi)容己枷了本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策和會計估計.(-) 遵循企業(yè)會計準則的聲明本財務報表符合財政部頒布的企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2022年12月31日的財務狀況以及2022年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流黃：.(-) 會計期間自公歷1月I日起至12月31日止為一個會計年度.(=)營業(yè)周期本公司營業(yè)周期為12個月.記賬本位幣本公司釆用人民幣為記賬本位幣.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準現(xiàn)金，是指本公司的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款.現(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為己知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資.上誨天寰健康管理有限公司上誨天寰健康管理有限公司2022年度辨務報我附注第辨務報我附注第3頁上海天裏健康曾理有限公司上海天裏健康曾理有限公司2022年度即務報即務報表附注第4頁上海天裏健康曾理有限公司上海天裏健康曾理有限公司2022年度即務報即務報表附注第4頁財務報表飽注（A）金融工具本公司在成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產(chǎn)、金融負債或權益工具.1、 金融工具的分類根據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流最待征，金融資產(chǎn)于初始確認時分類為：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計址且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)和以公允價偵計16且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn).本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，分類為以攤余成本計童的金融資產(chǎn)：-業(yè)務模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標；-合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付.本公司將同時符合下列條件旦未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融費產(chǎn)（債務工具）：-業(yè)務模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產(chǎn)為目標；-合同現(xiàn)金流it僅為對本金和以未償付木金金額為基礎的利息的支付.対于非交易性權益工具投資，本公司訶以在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（權益工具）。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發(fā)行者的角度符合權益工具的定義.除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他嫁合收益的金融資產(chǎn)外，本公司將其余所有的金融資產(chǎn)分類為以公允價值計fit旦其變動計入當期損益的金融資產(chǎn).金般負債于初始確認時分類為：以公允價值計母且其變動計入當期損益的金融負債和以攤余成本計量的金融負偵.2、 金融工具的確認依據(jù)和計量方法（1）以攤余成本計量的金融資產(chǎn)以攤余成本計做的金融責產(chǎn)包括應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款、長期應收款、債權投責等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；不包含靈大融資成分的應收賑款以及本公司決定不考慮不超過-年的融資成分的應收賬款，以合同交易價格進行初始計量.財務報表附注持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益.收回或處置時，將取得的價款與該金融責產(chǎn)賬面價值之間的差額計入當期損益.（2） 以公允價值計量且其変動計入其他嫁合收益的金融債產(chǎn)（債務工具）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務工具）包括應收款項融資、其他債權投資等，按公允價值進行初始計AL,相關交易費用計入初始確認金額.該金融資產(chǎn)按公允價值進行后續(xù)計址，公允價值變動除釆用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外.均計入其他綜合收益.終止確認時，之前計入其他綜合收益的崇計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當期損益.（3） 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（權益工具）以公允價值計賢且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（權益工具）包括其他權益工具投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額.該金融資產(chǎn)按公允價值進行后續(xù)計筮，公允價值變動計入其他綜合收益.取得的股利計入當期損益.終止確認時，之前計入其他嫁合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入貿(mào)存收益.（4） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融員產(chǎn)以公允價侃計漏且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)、衍生金融責產(chǎn)、其他非流動金融資產(chǎn)等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益.該金融資產(chǎn)按公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動計入當期損益.（5） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負偵、衍生金融負偵等，按公允價個進行初始計壷，相關交易費用計入當期損益。該金融負債按公允價值進行后續(xù)計握，公允價值變動計入當期損益.終止確認吋，其賬面價値與支付的對價之間的差額計入當期損益?上觸天食健康管理有隈公司上觸天食健康管理有隈公司2022年度財務報財務報表眼性第5頁上海天腐健威管理有限公司上海天腐健威管理有限公司2022年度財務報表附注第財務報表附注第6英上海天腐健威管理有限公司上海天腐健威管理有限公司2022年度財務報表附注第財務報表附注第6英財務報表昭注（6）以攤余成本計量的金融負債以攤余成本計量的金融負債包括短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、其他應付歌、長期借款、應付偵券、長期應付款，按公允價值進行初始計址.相關交易費用計入初始確認金額.持有期間釆用實際利率法計算的利息計入當期損益.終止確認時，將支付的對價與該金融負債賬面價值之間的差額計入當期損益.3、 金融資產(chǎn)終止衲認和金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移満足下列條件之一時.本公司終止確認金融資產(chǎn)：-收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流遂的合同權利終止I-金融賈產(chǎn)己轉(zhuǎn)移，且己將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；一金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是未保留對金融資產(chǎn)的控制.發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如保留了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產(chǎn).在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否満足上述金融資產(chǎn)終止確認條件時，釆用實質(zhì)重于形式的原！M?公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移.金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的.將下列兩項金額的差額計入當期損益：（1） 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；（2） 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金駐資產(chǎn)（偵務工具）的情形）之和.金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移満足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融貴產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：<1）終止確認部分的賬面價值；（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值変動累計額中對應終止確認部分的金額（渉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他嫁合收益的金融資產(chǎn)（債務工貝）的情形）之和?金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認為一項金融負偵.財務注4、 金融負債終止確隊金騒負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認該金融負債或其一部分：本公司若與債權人簽定協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負偵與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，則終止確認現(xiàn)存金融負債,并同時確認新金融負債.對現(xiàn)存金融負債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認現(xiàn)存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債.金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之何的差額，計入當期損益.本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續(xù)確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配.分配給終止確認部分的賬而價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)岀的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差酸，計入當期損益.5、 金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值的確定方法存在活躍市場的金融工具，以活躍布場中的報價確定其公允價值.不存在活躍市場的金融工具，釆用估值技術確定其公允價值.在估值時，本公司釆用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關責產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關可觀察輸入值.只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。6、 金融資產(chǎn)減值的測試方法及會計處理方法本公司以單項或組合的方式對以攤余成本計徴的金融資產(chǎn)、以公允價值計區(qū)且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務工具）和財務擔保合同等的預期信用損失進行估計.本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生通約的風險為權魚，計算合同應收的現(xiàn)金流揪與預期能收到的現(xiàn)金流扯之間差額的現(xiàn)值的概率加權金額，確認預斯信用損失.如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著増加，本公司按照相當于該金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量其損失準備；如果該金融工具的信用風階自初始確隊后并未顯著増加，本公司按照相當于該金融工具未來12個月內(nèi)預期信用掛失的金額計量其損失準備.由此形成的技失準備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減価損失或利得計入當期損益.財務報夫附注第財務報夫附注第7頁JMJM務報表附注第8頁JMJM務報表附注第8頁上海天宸健康管理有限公司2022年度財務注本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日發(fā)生違約的風險與在初始確認日發(fā)生違約的風險，以確定金融工具預計存續(xù)期內(nèi)發(fā)生壇約風險的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著増加?通常遮期超過30S,本公司即認為該金融工具的信用風險己顯著増加，除非有確鑿證據(jù)證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加.如果金融工具于責產(chǎn)負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著増加.如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)己經(jīng)發(fā)生信用減值，則本公司在単項基礎上對該金融費產(chǎn)計提減值準備.對于由《企業(yè)會計準則第14號一收入》（2017）統(tǒng)范的交易形成的應收款項和合同資產(chǎn)，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計址其損失準備.對于租賃應收款，本公司選擇始終按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量其損失準備.本公司不再合理預期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流置能夠全部或部分收回的，。接城記該金融資產(chǎn)的賬面余額.（七）存貨1、 存貨的分類和成本存貨分類為：原材料、庫存商品、在產(chǎn)品、開發(fā)成本、開發(fā)產(chǎn)品等.存貨按成本進行初始計畑，存貨成本包括釆購成本、加工成本和其他使存貨達到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的支出.2、 發(fā)出存貨的計價方法存貨發(fā)出時按個別認定法計價.3、 不同類別存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)資產(chǎn)負債表日，存貨應當按照成本與可變現(xiàn)汙值軌低計量.當存貨成本高于其可變現(xiàn)律債的，應當計提存貨跌價準務.可變現(xiàn)沖値，是指在日?；顒又?，存貨的估計修價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額.產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出鶴的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計曾價減去估計的銷會費用和相關稅費后的金上海天裏催康管理有成公司2022年度財務報表附注額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計傅價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的梢售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務合同而持有的存貸，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數(shù)fit多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷吿價格（ 為基礎計算.計提存貨趺價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素己經(jīng)消失，導致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當期損益.（4、 存貨的盤存制度釆用永續(xù)盤存制.5、 低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品釆用一次轉(zhuǎn)銷法（A）合同資產(chǎn)1、 合同資產(chǎn)的確認方法及標準（ 本公司根據(jù)履行履約義務與客戶付歎之間的關系在資產(chǎn)負債表中列示合同資產(chǎn)或合同負債.本公司己向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供HE務而有權收取對價的權利（且該權利取決于時間流逝之外的其他因素）列示為合同資產(chǎn).同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負債以凈額列示.本公司擁有的、無條件（僅取決于時間（ 流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項単獨列示.2、 合同資產(chǎn)預期信用損失的確定方法及會計處理方法含同資產(chǎn)的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注*<X）X.金（ 融資產(chǎn)減值的測試方法及會計處理方法”.（九）投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)是指為瞭取租金或資本増值，或兩者就有而持有的房地產(chǎn)，包括己岀租的土地使用權、持有并準備増值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權、己出租的建筑物（含自行I 建造或開發(fā)活動完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發(fā)過程中將來用于出租的建筑物）.財務報表財注第財務報表財注第9頁財務報表圍注第財務報表圍注第10頁財務報表圍注第財務報表圍注第10頁上海天JRfll康管理有隈公司2022年度財務報表附注與投資性房地產(chǎn)有關的后續(xù)支出，在相關的經(jīng)濟利益恨BJ能流入且其成本施夠可瓶的計量時，計入投責性房地產(chǎn)成本；否則.于發(fā)生時計入當期損益.本公司對現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)釆用成本模式計蛍.對按照成本模式計量的投資性房地產(chǎn)一出租用建筑物釆用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權按與無形資產(chǎn)相同的攤鈉政策執(zhí)行.（十）固定資產(chǎn)1、 固定資產(chǎn)的補認和初始計量固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn).固定資產(chǎn)在同時満足下列條件時予以確認：（1） 與該固定資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；（2） 該固定資產(chǎn)的成本能夠可龍地計址.固定資產(chǎn)按成本（并考慮預計弈置費用因素的影響）進行初始計撤.與固定責產(chǎn)有關的后續(xù)支出，在與其有關的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能夠可毒計量時，計入固定資產(chǎn)成本；對于被替換的部分，終止穂認其賬面價值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時計入當期損益.2、 折舊方法固定資產(chǎn)折舊釆用年限平均法分類計提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率.對計提了減值準備的固定資產(chǎn)，則在未來期何按扣除減価準備后的賬面價值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額.如固定資產(chǎn)各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊.各類固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：類別折舊方法折舊年限（年）殘值*(%)年折舊率（%）用爆及建狙物年限平均法3043.20運輸設備年限平均法5419.20其他設備年限平均法5419.203、 固定資產(chǎn)處置當固定責產(chǎn)被處理、或者預期湘過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產(chǎn).固定資產(chǎn)出曾、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處暨收入扣除其掇面價值和相關稅費后的金額計入當期損益.上海天JRMtf理有破公司2022年度財務報表附注（十~）在建I程在建工程技實際發(fā)生的成本計量.實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出.在建工程在達到預定可使用狀態(tài)時，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開始計提折舊.（十二）借款費用1、 借款費用資本化的確認原則公司發(fā)生的借款費用.可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益.符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用或者可俏售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn).2、 借款費用資本化期間資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化吋點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內(nèi).借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：（1） 資產(chǎn)支出己經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帯息債務形式發(fā)生的支出；（2） 借款費用己紛發(fā)生；（3） 為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷吿狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動己經(jīng)開始.當購建或者生產(chǎn)符合資木化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷吿狀態(tài)時，借款費用停止資本化.3、 暫停資本化期間符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費用繼續(xù)資本化.在中斷期間發(fā)生的借歎費用確認為當期損益，應至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款燙用繼續(xù)資本化.II 財務報表附注第“頁II 財務報表附注第“頁上海天宸健康營理有限公司2022年度財務報表附注4、借款費用資本化率、資本化金額的計算方法對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借歌當期實際發(fā)生的借款費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費用的資本化金額.對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)案計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支岀加權平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一股借款應予資本化的借款費用金額.資本化率根據(jù)一般借款加權平均實際利率計算確定.在資本化期間內(nèi)，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合責本化條件的責產(chǎn)的成本.除外幣專門借款之外的其他外幣借款本金及其利息所產(chǎn)生的匯兌差額計入當期損益.（十三）無形資產(chǎn)】、無形資產(chǎn)的計價方法（1） 公司取得無形資產(chǎn)時按成本進行初始計量；外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關稅費以及嵐接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預定用逾所發(fā)生的其他支出.（2） 后續(xù)計量在取得無形責產(chǎn)時分析判斷其使用壽命.對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帯來姪濟利益的期限內(nèi)攤銷；無法預見無形資產(chǎn)為企業(yè)帯來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn).不予攤鈉.2、 使用壽