2023年醫(yī)院內(nèi)部制度篇

2023年醫(yī)院內(nèi)部制度篇

書目

第1篇人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

第2篇三民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度

第3篇三民醫(yī)院內(nèi)部限制制度

第4篇第4人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

第5篇附院醫(yī)院內(nèi)部成本核算制度

第6篇第1醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

第7篇醫(yī)院內(nèi)部治安管理制度（5）

第8篇第2人民醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)牽制制度

第9篇醫(yī)院內(nèi)部治安管理制度

第10篇醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度

第11篇第2人民醫(yī)院內(nèi)部稽核制度

第12篇h醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度

附院醫(yī)院內(nèi)部成本核算制度

附屬醫(yī)院醫(yī)院內(nèi)部成本核算制度

1、依據(jù)國(guó)家對(duì)醫(yī)院實(shí)行'全額管理、差額補(bǔ)助、超支不補(bǔ)、結(jié)余留用'的預(yù)算管理方法,醫(yī)院各項(xiàng)收支均應(yīng)納入預(yù)算內(nèi)管理。合理運(yùn)用人力、物力、財(cái)力,力求盡可能少的消耗,取得較大的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

2、在院長(zhǎng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,各項(xiàng)支出由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一支配,駕馭運(yùn)用,依據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算,由有關(guān)職能部門負(fù)責(zé),按制度規(guī)定及定額標(biāo)準(zhǔn),實(shí)行指標(biāo)限制。

3、成本核算人員應(yīng)每月計(jì)算科室成本,在科室成本核算的基礎(chǔ)上定期結(jié)轉(zhuǎn)匯總各病區(qū)及門診醫(yī)療成本,并依據(jù)須要開展醫(yī)療項(xiàng)目成本核算。

4、建立與新形式相適應(yīng)的人力資源管理運(yùn)行機(jī)制;建立醫(yī)院科室成本管理核算結(jié)構(gòu)體系;確立不同成本核算對(duì)象管理模式;明確醫(yī)院科室成本核算限制原則;規(guī)范收入分成方法;統(tǒng)一費(fèi)用提取分?jǐn)偡椒?建立醫(yī)院科室成本核算限制業(yè)績(jī)報(bào)告制度。

5、大型、珍貴儀器設(shè)備和大型修繕(拆改建)項(xiàng)目,要事先進(jìn)行可行性論證和評(píng)議,提出可行性方案,報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)審批,方可購(gòu)買和實(shí)施。

6、各職能科室預(yù)算內(nèi)開支,要提出資金運(yùn)用安排,由財(cái)務(wù)科審核后報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)執(zhí)行。超預(yù)算或安排外開支,有關(guān)科室要提出書面報(bào)告,交財(cái)務(wù)科審核后,由院長(zhǎng)批準(zhǔn)執(zhí)行。

7、固定資產(chǎn)實(shí)行財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)總賬,管理部門負(fù)責(zé)明細(xì)賬,運(yùn)用科室負(fù)責(zé)臺(tái)賬(建卡)的三級(jí)卡制度。

8、低值易耗品實(shí)行'定額管理、定期核算'的管理方法,依據(jù)各科室的實(shí)際消耗狀況,核定消耗定額,按定額以舊換新。

9、藥品實(shí)行'金額管理、數(shù)量統(tǒng)計(jì)、實(shí)耗實(shí)銷'的管理方法,合理核定藥庫(kù)和藥房?jī)?chǔ)備資金。

10、衛(wèi)生材料和其它材料根據(jù)'安排選購(gòu) 、定量定額供應(yīng)'的管理方法,科室或個(gè)人不得以任何理由擅自購(gòu)買。

11、專項(xiàng)資金的管理,遵循'先提后用、量入為出、?？顚Ｓ?的原則。根據(jù)規(guī)定的用途和開支范圍以及開支標(biāo)準(zhǔn)辦理。

12、凡購(gòu)買國(guó)家規(guī)定的?？厣唐?按規(guī)定的程序辦理?？厥掷m(xù)后,報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)方可購(gòu)買。

第2人民醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)牽制制度

其次人民醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)牽制制度

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作人員之間的相互核對(duì),相互牽制,防止差錯(cuò)失誤,要求:

1.賬款應(yīng)分管,出納員不得兼管與出納業(yè)務(wù)有干脆關(guān)系的收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作,以防其篡改賬目。

2.收入現(xiàn)金時(shí),應(yīng)填發(fā)有連續(xù)編號(hào)的收據(jù),并由會(huì)計(jì)主管人員共同簽章,填發(fā)的現(xiàn)金收據(jù)應(yīng)保留存根備查。

3.全部款項(xiàng)的支付,除支票結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支付外,均以支票結(jié)算,不得運(yùn)用現(xiàn)金,支票的填寫和保管由出納人員負(fù)責(zé),但需會(huì)計(jì)人員簽章,以達(dá)到相互牽制的目的。

4.出納付出一切款項(xiàng)時(shí),必需以經(jīng)過(guò)核準(zhǔn)的收款人開出符合財(cái)務(wù)規(guī)定的收據(jù)或發(fā)票為憑證,并必需院領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名,否則不能付款,出納員不得兼管稽核工作。

5.現(xiàn)金出納帳的余額應(yīng)由審核人員或財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人常常進(jìn)行核對(duì),看是否與庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額完全相符,對(duì)單位銀行存款余額每月要與銀行核對(duì)。

6.各種收據(jù)和有價(jià)證券在領(lǐng)用和歸還時(shí),必需仔細(xì)登記,嚴(yán)格銷號(hào)制度。

第4人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

第四人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

為加強(qiáng)我院財(cái)務(wù)收支以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督,肅穆財(cái)經(jīng)紀(jì)律,提高經(jīng)濟(jì)效益,促進(jìn)廉政廉醫(yī)建設(shè),維護(hù)我院合法權(quán)益,保證各項(xiàng)工作的順當(dāng)開展,制定本制度:

一、醫(yī)院設(shè)立內(nèi)部審計(jì)小組,負(fù)責(zé)對(duì)本院財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行監(jiān)督,并幫助上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)醫(yī)院審計(jì)。

二、審計(jì)小組及其工作人員在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定,對(duì)本院的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。審計(jì)小組及其工作人員接受上級(jí)主管部門、財(cái)政、稅務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

三、審計(jì)工作人員應(yīng)有較高的政治素養(yǎng)和業(yè)務(wù)素養(yǎng),有較高的會(huì)計(jì)理論水平和工作閱歷,熟識(shí)有關(guān)政策、法令和制度。應(yīng)當(dāng)依法審計(jì),忠于職守,堅(jiān)持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守隱私。審計(jì)工作人員依法行使職權(quán),受法律愛護(hù),任何人不得打擊報(bào)復(fù)。

四、審計(jì)小組成對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督:

1.財(cái)務(wù)安排、單位預(yù)算的執(zhí)行和決算;

2.財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng);

3.醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置、運(yùn)用和管理;

4.國(guó)家財(cái)政法規(guī)和部門、單位財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行;

5.經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià);

6.建設(shè)項(xiàng)目、修繕工程的預(yù)、決算;

7.經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行;

8.其他審計(jì)事項(xiàng)。

五、審計(jì)小組依據(jù)國(guó)家政策、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和院領(lǐng)導(dǎo)的要求,確定審計(jì)工作的重點(diǎn),編制審計(jì)項(xiàng)目安排。

六、審計(jì)小組確定審計(jì)事項(xiàng)后,應(yīng)通知有關(guān)科室,有關(guān)科室應(yīng)當(dāng)協(xié)作好審計(jì)工作。

七、審計(jì)工作人員通過(guò)審查憑證、賬表、查閱文件、資料,檢查資金和財(cái)產(chǎn),向有關(guān)人員調(diào)查取證,取得的證明材料應(yīng)當(dāng)有供應(yīng)者的簽名、蓋章。

八、工作人員對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)后,提出改進(jìn)管理、提高效益的建議,以及訂正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的看法,應(yīng)當(dāng)向領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)審計(jì)報(bào)告。

九、審計(jì)報(bào)告在報(bào)告院領(lǐng)導(dǎo)前應(yīng)當(dāng)征求有關(guān)科室的看法,有關(guān)科室應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)報(bào)告后10天內(nèi)提出書面看法。

十、審計(jì)小組審定審計(jì)報(bào)告,對(duì)審計(jì)事項(xiàng)評(píng)價(jià)出具審計(jì)看法書和審計(jì)確定,有關(guān)科室必需執(zhí)行和接受。有關(guān)科室對(duì)審計(jì)結(jié)論和確定不服的,可在收到審計(jì)報(bào)告和確定之日起15日內(nèi)向上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)審。復(fù)審其間,原審看法和確定照常執(zhí)行。

十一、審計(jì)小組應(yīng)當(dāng)檢查審計(jì)看法和確定的執(zhí)行狀況,并建立審計(jì)檔案,按規(guī)定辦理。

十二、審計(jì)小組的職權(quán)和法律責(zé)任。

1.審計(jì)小組在審計(jì)過(guò)程中有下列監(jiān)督檢查權(quán):

(1)要求財(cái)務(wù)科及有關(guān)科室報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)安排、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)材料;

(2)檢查財(cái)務(wù)科及有關(guān)科室相關(guān)賬目、資產(chǎn)、檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件、查閱相關(guān)資料,參與計(jì)財(cái)科及有關(guān)科室的相關(guān)會(huì)計(jì)核算。

2.違反財(cái)經(jīng)法規(guī)有關(guān)責(zé)任人可依據(jù)審計(jì)法提出處理建議。

3.對(duì)審計(jì)工作人員,有違反審計(jì)法規(guī)規(guī)定的,根據(jù)干部管理權(quán)限,提出行政處理建議。

三民醫(yī)院內(nèi)部限制制度

人民醫(yī)院內(nèi)部限制制度4

1、貨幣資金方面

貨幣資金包括現(xiàn)金和銀行存款。資金方面的內(nèi)限制度就是對(duì)其收支狀況的真實(shí)性、合法性、平安性、效益性進(jìn)行監(jiān)督和限制,監(jiān)督是否建立各崗位責(zé)任,各崗位是否有相互制約,從而保證貨幣資金的平安合法。包括:資金收入是否按時(shí)交存銀行,現(xiàn)金開支標(biāo)準(zhǔn)是否超范圍,是否存在坐支現(xiàn)象;銀行存款是否剛好進(jìn)行對(duì)帳并編制銀行存款余額調(diào)整表。出納人員不兼管帳薄、票據(jù)、不保管會(huì)計(jì)檔案,不出借或出租銀行帳號(hào)。資金是否做到日清月結(jié),是否與帳薄、銀行對(duì)帳單核對(duì)相符,或與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符等。

2、存貨方面

存貨包括藥品、庫(kù)存材料中的衛(wèi)生材料、其他材料、低耗品。存貨管理的內(nèi)限制度要求在存貨選購(gòu) 、驗(yàn)收、保管、運(yùn)用及帳務(wù)記錄人時(shí),各不相容職務(wù)是否有分別、是否有限制制度。如在選購(gòu) 前是否對(duì)不同的存貨有不同的選購(gòu) 請(qǐng)限制度,是否有專人負(fù)責(zé)選購(gòu) ,是否從正規(guī)渠道進(jìn)行選購(gòu) ,請(qǐng)購(gòu)單是否經(jīng)過(guò)批準(zhǔn),選購(gòu) 預(yù)算和資金是否有管理部門審查,選購(gòu) 員購(gòu)入物資,是否有驗(yàn)收制度,并剛好報(bào)告選購(gòu) 部門和會(huì)計(jì)部門,存貨運(yùn)用單位是否由專人領(lǐng)用,并上報(bào)相關(guān)科室進(jìn)行成本核算,存貨是否有儲(chǔ)備定額、有預(yù)警機(jī)制。存貨是否定期進(jìn)行盤點(diǎn),保管員負(fù)責(zé)的物資數(shù)量帳薄與材料會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)的數(shù)量金額帳薄的帳帳是否相符,實(shí)物與保管員的帳薄數(shù)量是否一樣,物資的盤盈或盤虧是否屬正常,并報(bào)主管部門審批。擔(dān)當(dāng)這些工作的人員,應(yīng)各司其職,相互監(jiān)督、制約,分清責(zé)任。

3、固定資產(chǎn)方面

固定資產(chǎn)的確認(rèn)是否符合會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行,在固定資產(chǎn)管理方面的限制制度包括是否有投資預(yù)算安排及審批制度,是否有投資前的可行性探討,是否有支付資金的保證,不同的資產(chǎn)選購(gòu) 是否有授權(quán)專人選購(gòu) 制度,購(gòu)入后資產(chǎn)是否有驗(yàn)收、保管、記帳限制制度,領(lǐng)用是否由專人負(fù)責(zé),是否建立相關(guān)的帳冊(cè)制度,做到帳、卡、物一樣,在運(yùn)用過(guò)程中是否有專人賜予保養(yǎng)和維護(hù)的制度,每年是否由專人進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn),盤盈或盤虧及資產(chǎn)的報(bào)廢是否有報(bào)相關(guān)部門審批的制度,并應(yīng)常常對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行效益分析,督促相關(guān)部門加強(qiáng)管理,為醫(yī)院的管理層供應(yīng)資產(chǎn)的各方面信息等。

4、合同方面

對(duì)不同標(biāo)的的經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)在訂立前做好市場(chǎng)調(diào)查、標(biāo)工作,的各類經(jīng)濟(jì)合同,并對(duì)其在合同執(zhí)行中、執(zhí)行后進(jìn)行監(jiān)督,提示有關(guān)部門剛好執(zhí)行合同中規(guī)定的權(quán)力與義務(wù)。在授權(quán)訂立不同標(biāo)的的合同時(shí)應(yīng)有專人負(fù)責(zé),其主管部門應(yīng)對(duì)其負(fù)責(zé)監(jiān)督。

第2人民醫(yī)院內(nèi)部稽核制度

其次人民醫(yī)院內(nèi)部稽核制度

為了愛護(hù)會(huì)計(jì)資料的合法性、合理性、精確性,防止會(huì)計(jì)工作差錯(cuò)和舞弊現(xiàn)象發(fā)生,特制訂本制度。

1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)全院的稽核工作,發(fā)覺(jué)有重大經(jīng)濟(jì)作弊行為時(shí)應(yīng)剛好向院領(lǐng)導(dǎo)或?qū)徲?jì)部門反映。

2.稽核會(huì)計(jì)應(yīng)實(shí)事求是,秉公辦事,發(fā)覺(jué)重大問(wèn)題剛好向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。

3.對(duì)入賬報(bào)銷前的原始憑證進(jìn)行事前監(jiān)督,看其收入是否合理,支出是否符合財(cái)政,財(cái)務(wù)制度規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)。

4.對(duì)入賬后填制的記賬憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)技術(shù)上的復(fù)核,確保記賬憑證的真實(shí)、精確、完整。

5.發(fā)覺(jué)問(wèn)題剛好處理,對(duì)入賬前不合理,不合法的原始憑證不予受理,對(duì)不完整的原始憑證要求補(bǔ)辦更正手續(xù),對(duì)入賬后的記賬憑證發(fā)覺(jué)記錄有錯(cuò)誤,不行干脆增補(bǔ)記錄,應(yīng)通知制單人員予以更正。

6.對(duì)于已審核的各種單據(jù)應(yīng)簽名蓋章,以示負(fù)責(zé)。

第1醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

第一醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

一、審計(jì)科在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán),對(duì)院領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),并報(bào)告工作。在業(yè)務(wù)上受主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)和國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)指導(dǎo)。

二、依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策,對(duì)全院財(cái)務(wù)收支和有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,主要任務(wù)是:

1、財(cái)務(wù)安排及預(yù)算的執(zhí)行和決算;

2、醫(yī)療事業(yè)各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和運(yùn)用;

3、基本建設(shè)資金的預(yù)決算;

4、醫(yī)療資產(chǎn)的管理和運(yùn)用;

5、國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行狀況;

6、有關(guān)重要經(jīng)濟(jì)合同的可能性、合法性和效益性;

7、財(cái)務(wù)收支的實(shí)性、合法性、合理性和效益性;

8、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)交辦的其他任務(wù)。

三、審計(jì)科要協(xié)作有關(guān)科室建立健全嚴(yán)密的、有效地內(nèi)部限制制度。

四、凡需審計(jì)項(xiàng)目,應(yīng)按審計(jì)工作程序開展工作。

五、審計(jì)人員對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及嚴(yán)峻損失奢侈行為,有權(quán)作出臨時(shí)制止確定,并將狀況剛好向院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

六、審計(jì)科擬定年度審計(jì)安排,提出審計(jì)項(xiàng)目,年終時(shí)作出總結(jié)。

人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

區(qū)人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部的審計(jì)工作,依據(jù)審計(jì)部門《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》的要求,制定本制度。

一、醫(yī)院實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度,以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,改善經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

二、審計(jì)工作由醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理小組負(fù)責(zé),在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策,負(fù)責(zé)本院經(jīng)濟(jì)部門業(yè)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán),對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員,接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)并幫助上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)醫(yī)院審計(jì)。

四、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)的下列專項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督:

(一)醫(yī)院財(cái)務(wù)安排或者預(yù)算的執(zhí)行和決算。

(二)與醫(yī)院財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)內(nèi)部限制制度的健全、有效。

(四)醫(yī)院財(cái)產(chǎn)、物資的管理狀況。

(五)專項(xiàng)資金的提取、運(yùn)用。

(六)國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、安排、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行狀況。

(七)醫(yī)院院長(zhǎng)交辦或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)托付的其他審計(jì)事項(xiàng)。

五、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本院與外單位合作項(xiàng)目的投入資金、財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用及其效益,進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

六、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)醫(yī)院的規(guī)定,對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行審簽制度。

七、依據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的須要,被審計(jì)部門應(yīng)按時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)的安排、預(yù)決算、報(bào)表和文件資料等。

八、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)是:

(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財(cái)產(chǎn),查閱有關(guān)文件資料。

(二)參與有關(guān)的會(huì)議。

(三)對(duì)審計(jì)的有關(guān)事項(xiàng),進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。

(四)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)法紀(jì),嚴(yán)峻損失奢侈行為,做出臨時(shí)的制止確定。

(五)對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕供應(yīng)有關(guān)資料的,經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn),可以實(shí)行必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

(六)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議,以及訂正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的看法。

(七)對(duì)嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)峻損失奢侈的人員,提出追究責(zé)任的建議。

(八)對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng),向上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)關(guān)反映。

九、院長(zhǎng)可以在管理權(quán)限范圍內(nèi)授予院內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)處理、懲罰的權(quán)限。

十、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序是:

(一)依據(jù)上級(jí)部署和醫(yī)院的詳細(xì)狀況擬訂審計(jì)項(xiàng)目安排,報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。

(二)實(shí)施審計(jì)時(shí),應(yīng)當(dāng)事前通知被審計(jì)部門。

(三)對(duì)審計(jì)中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題,可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出改進(jìn)看法。審計(jì)終結(jié),提出審計(jì)報(bào)告,征求被審計(jì)部門的看法后,報(bào)送院長(zhǎng),經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論和確定,被審計(jì)部門必需執(zhí)行。

(四)被審計(jì)部門對(duì)審計(jì)結(jié)論和確定如有異議,可以向院長(zhǎng)提出申訴。

十一、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng),必需建立審計(jì)檔案,根據(jù)規(guī)定管理。

十二、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有較高的政治素養(yǎng)和業(yè)務(wù)素養(yǎng),有較豐富的財(cái)務(wù)工作閱歷和審計(jì)工作閱歷,有較高的會(huì)計(jì)理論水平,熟識(shí)有關(guān)政策、法令和制度。

十三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人員,根據(jù)干部管理權(quán)限的規(guī)定任免,并應(yīng)事前征求上級(jí)主管部門的看法。

根據(jù)國(guó)家規(guī)定,評(píng)定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員的專業(yè)技術(shù)任職資格,聘任內(nèi)部審計(jì)人員。

十四、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要依法審計(jì),忠于職守,堅(jiān)持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守隱私。不得濫用職權(quán),徇私舞弊,泄露隱私,玩忽職守。

十五、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員行使職權(quán),受國(guó)家法律愛護(hù),醫(yī)院任何部門及個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。

十六、對(duì)違反本規(guī)定的部門和個(gè)人,依據(jù)情節(jié)輕重,賜予行政處分、經(jīng)濟(jì)懲罰或者提請(qǐng)有關(guān)部門處理。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度3

財(cái)務(wù)管理是醫(yī)院管理的核心,醫(yī)院財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)是資金和資金運(yùn)動(dòng),其實(shí)質(zhì)是在資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程中所體現(xiàn)的以醫(yī)院為主體的財(cái)務(wù)關(guān)系,醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)的對(duì)象是資金,資金的籌集、運(yùn)用、回收、安排。

醫(yī)院審核辦對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì),它是以《會(huì)計(jì)法》為依據(jù),在確保財(cái)務(wù)制度肅穆性的前提下,監(jiān)管醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動(dòng)以及醫(yī)院執(zhí)行財(cái)經(jīng)政策狀況,其目的是規(guī)范醫(yī)院的財(cái)務(wù)行為,防上收入流失,引導(dǎo)醫(yī)院正確理財(cái)。

一、醫(yī)院內(nèi)審工作的主要內(nèi)容:

1、審核醫(yī)院財(cái)務(wù)管理方法、任務(wù)和目標(biāo),以及所遵循的行業(yè)財(cái)務(wù)制度。

2、審核不相容職務(wù)崗位是否相互分別。

3、審核授權(quán)批準(zhǔn)限制執(zhí)行狀況。

4、審核預(yù)算限制執(zhí)行狀況。

5、審核財(cái)產(chǎn)保全限制執(zhí)行狀況。

6、審核風(fēng)險(xiǎn)限制執(zhí)行狀況

7、審核內(nèi)部報(bào)告制度執(zhí)行狀況

8、審核電子信息技術(shù)限制執(zhí)行狀況

9、審核利潤(rùn)安排依次、比例以及利潤(rùn)的管理

二、確保醫(yī)院內(nèi)審制度在醫(yī)院的有效實(shí)施,保證單位經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整。

三、專職審計(jì)人員每季度會(huì)同兼職審計(jì)人員做好專題審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)工作,并做好審計(jì)記錄對(duì)審計(jì)中查到的問(wèn)題做好反饋工作。對(duì)問(wèn)題的整改要做好追蹤調(diào)查剛好向院長(zhǎng)辦公會(huì)議做出匯報(bào)。

三民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度

人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度6

1、醫(yī)院內(nèi)審小組在院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)本院的內(nèi)部審計(jì)工作,在業(yè)務(wù)上接受主管局等相關(guān)部門的指導(dǎo)。

2、內(nèi)審工作可以定期或不定期地開展(全年不少于2次),可采納全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)等方式。

3、內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)是充分發(fā)揮監(jiān)督作用,開展自查自糾,對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)核算及各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性、合理性、正確性、效益性進(jìn)行監(jiān)督和檢查,提出加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算管理、健全規(guī)章制度和內(nèi)控機(jī)制、保證資金平安的建議和措施,為增加自我約束和風(fēng)險(xiǎn)防范的實(shí)力、促進(jìn)會(huì)計(jì)核算水平和業(yè)務(wù)管理水平的提高作出努力。

4、內(nèi)部審計(jì)的工作內(nèi)容及職責(zé)

(1)依據(jù)國(guó)家各項(xiàng)方針政策、有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)核算基本規(guī)則對(duì)本院的會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行監(jiān)督檢查,重點(diǎn)檢查各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和精確性。

(2)負(fù)責(zé)監(jiān)督會(huì)計(jì)人員對(duì)有關(guān)規(guī)章制度、法規(guī)和崗位責(zé)任制及各項(xiàng)操作規(guī)程的執(zhí)行狀況,發(fā)覺(jué)問(wèn)題剛好反映,并做出處理。

(3)依據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求核查各種重要印鑒、印章的保管及運(yùn)用狀況,不相容職務(wù)的相互分別狀況、授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行狀況、財(cái)產(chǎn)保全限制狀況等。

(4)對(duì)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行監(jiān)督,檢查各部門對(duì)財(cái)產(chǎn)物資管理制度的遵循狀況,依據(jù)檢查中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題,不斷完善財(cái)產(chǎn)物資管理制度。

(5)組織對(duì)本院有經(jīng)濟(jì)往來(lái)的部門實(shí)行財(cái)務(wù)檢查,就內(nèi)限制度、會(huì)計(jì)行為的合法性和合理性、會(huì)計(jì)核算程序的規(guī)范性和內(nèi)容的真實(shí)正確性等方面進(jìn)行監(jiān)督審核。

(6)依據(jù)審計(jì)工作中駕馭的狀況,結(jié)合有關(guān)制度、操作規(guī)程和各項(xiàng)規(guī)定,對(duì)發(fā)覺(jué)的問(wèn)題進(jìn)行分析探討,提出合理化建議和書面報(bào)告,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用。

h醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度(二)

(一)依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》,為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,促進(jìn)廉政建設(shè),維護(hù)單位合法權(quán)益,改善經(jīng)營(yíng)管理,結(jié)合本院實(shí)際,特制定本實(shí)施方法。

(二)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)是對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益依法實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督的活動(dòng)。醫(yī)院特配備兼職內(nèi)部審計(jì)人員,建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,對(duì)醫(yī)院內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。

(三)醫(yī)院審計(jì)人員在黨委的干脆領(lǐng)導(dǎo)下,依法獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán),對(duì)醫(yī)院法人代表負(fù)責(zé),并報(bào)告工作。業(yè)務(wù)上接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

(四)審計(jì)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德和審計(jì)紀(jì)律,依法審計(jì),堅(jiān)持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守隱私,不得濫用職權(quán)。徇私舞弊,玩忽職守。

(五)審計(jì)人員與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)實(shí)施回避制度。

(六)審計(jì)人員對(duì)本院下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì):

1、財(cái)務(wù)安排及預(yù)算的執(zhí)行和決算;

2、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng);

3、建設(shè)項(xiàng)目、修繕工程的預(yù)(概)算、決算;

4、資產(chǎn)購(gòu)置、運(yùn)用和管理;

5、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)和所屬單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任:

6、經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行:

7、國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行;

8、內(nèi)部限制制度的建立健全;

9、院領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)審計(jì)部門交辦的審計(jì)事項(xiàng)。

(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限:

1、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)須要,要求有關(guān)單位或部門按時(shí)報(bào)送安排、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等;

2、審核憑證、帳表、決算,檢查資金和財(cái)產(chǎn),現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)實(shí)物。

3、參與與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議,參加經(jīng)濟(jì)合同的簽訂;

4、對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查,并索取有關(guān)文件,資料等證明材料;

5、對(duì)嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)法紀(jì),嚴(yán)峻損失奢侈的行為,作出臨時(shí)制止確定;

6、對(duì)阻撓、阻礙審計(jì)工作以及拒絕供應(yīng)有關(guān)資料的,可實(shí)行必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議;

7、提出改進(jìn)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益的建議和訂正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的看法;

8、對(duì)審計(jì)工作的重大事項(xiàng),根據(jù)有關(guān)規(guī)定向上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)反映;

(九)審計(jì)人員工作的主要程序:

1、依據(jù)上級(jí)要求和醫(yī)院的詳細(xì)狀況,擬定審計(jì)項(xiàng)目安排并予以實(shí)施。內(nèi)部審計(jì)工作安排的內(nèi)容主要包括審計(jì)時(shí)間支配、審計(jì)項(xiàng)目支配,審計(jì)對(duì)象、范圍.重點(diǎn)、安排時(shí)間、審計(jì)的程序、步驟和方法、審計(jì)人員的配備、分工和職責(zé)等有關(guān)事項(xiàng);

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