財(cái)務(wù)合同協(xié)議書管理規(guī)定定稿

財(cái)務(wù)合同協(xié)議書管理規(guī)定定稿錄銷辦法 第一條為了嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，保證財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，特制定本辦法。第二章費(fèi)用報(bào)銷具體要求第二條原始發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、合法、完整。1.發(fā)票必須印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。2.發(fā)票內(nèi)容必須填寫齊全，包括：付款單位的名稱(即“陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額(含大小寫金額)、填制日期、填制人姓名等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會(huì)計(jì)人員有權(quán)予以退回，要求按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，由收款單位進(jìn)行更正、補(bǔ)充或重新填開。收款單位開具的貨物銷售明細(xì)清單(清單必須蓋有收款單位的財(cái)務(wù)專用章，此章應(yīng)與發(fā)票中財(cái)務(wù)專用章一致)，作為原始發(fā)票的必須附件，否則不予報(bào)銷。第三條購買固定資產(chǎn)、低值易耗品時(shí)，必須經(jīng)綜合部財(cái)產(chǎn)管理人員驗(yàn)收、簽字確認(rèn)后，方可報(bào)銷。第四條為了加強(qiáng)對(duì)管理費(fèi)支出的時(shí)實(shí)控制，原則上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷，不得積攢票據(jù)，集中報(bào)銷。第五條統(tǒng)一購物超過支票起點(diǎn)(2000元以上)的，應(yīng)采用支票結(jié)算，盡量減少現(xiàn)金支付量，確保貨幣資金安全。銷程序第六條基本建設(shè)資金的拔付依據(jù)《工程管理辦法》執(zhí)行，工程部按規(guī)定程序提出支付意見，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)第七條日常費(fèi)用支出的報(bào)銷由經(jīng)辦人填制報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長審批，出納復(fù)核無誤后付款或辦理原借款銷賬手續(xù)。第八條差旅費(fèi)的報(bào)銷1.出差需借支差旅費(fèi)的人員，應(yīng)提前一天與公司財(cái)務(wù)部取得聯(lián)系，以便準(zhǔn)備現(xiàn)金。2.出差人員應(yīng)填寫“借款單”、“出差審批單”，由部門負(fù)責(zé)人同意后，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長審批，將“借款單”、“出差審批單”交財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)借款手續(xù)。3.出差返回后應(yīng)保管好所有憑證，并在返回后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，堅(jiān)持前帳未清不得續(xù)借的原則。4.具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)依照《差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。第九條辦公費(fèi)的報(bào)銷1.辦公用品。公司各部門提出采購計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由綜合部統(tǒng)一購置、管理、發(fā)放，貨物保管人員經(jīng)驗(yàn)收在費(fèi)用票據(jù)上簽字。情況急需在外復(fù)印，應(yīng)向辦公室說明原因，在報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，辦公室主任應(yīng)在報(bào)銷票據(jù)上簽字，財(cái)務(wù)部方可報(bào)銷費(fèi)用。3.報(bào)刊雜志。綜合部年初提出訂閱方案，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后由辦公室統(tǒng)一訂閱。4.經(jīng)批準(zhǔn)配備的辦公電話由綜合部統(tǒng)一管理。5.其他。辦公用品的購置及清掃、照明等其他支出，實(shí)行歸口管理，由綜合部負(fù)責(zé)購置和發(fā)放，并按規(guī)定建立低值易耗品臺(tái)帳，其他部門不得自行購買。第十條車輛費(fèi)用的報(bào)銷。車輛由綜合部統(tǒng)一管理，日常維修、燃料、過路、過橋、存車等費(fèi)用由綜合部負(fù)責(zé)。車輛日常維修、更換配件應(yīng)由使用人提出申請，經(jīng)綜合部部長同意后方可辦理。單次維修費(fèi)用超過200元及以上的應(yīng)一次結(jié)算，不得積攢，單次維修費(fèi)用在200元以下的可按月累積結(jié)算，但時(shí)間最長不得超過一個(gè)月。第十一條會(huì)議費(fèi)報(bào)銷。1.凡公司組織召開的各種會(huì)議，綜合部應(yīng)在會(huì)議前編制會(huì)議預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括：會(huì)議名稱、批準(zhǔn)召開會(huì)議的領(lǐng)導(dǎo)人簽字、會(huì)議時(shí)間、會(huì)議地點(diǎn)、會(huì)議人數(shù)等。會(huì)議預(yù)算必須實(shí)事求是編制，嚴(yán)禁先開會(huì)后預(yù)算。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)應(yīng)附會(huì)議預(yù)算表、參加會(huì)議人員簽到清單以及實(shí)際支付費(fèi)用的發(fā)票。2.各部室參加的外部機(jī)構(gòu)組織的各種會(huì)議，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)應(yīng)附會(huì)議通知及實(shí)際支付費(fèi)用的發(fā)票。3.上述發(fā)生的會(huì)議費(fèi)必須經(jīng)分管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)總第十二條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷。1.公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)要按營業(yè)收入的比例嚴(yán)格控制。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷，實(shí)行一事一結(jié)制度。3.以公司領(lǐng)導(dǎo)出面的業(yè)務(wù)招待，由公司綜合部統(tǒng)一安排，原則上對(duì)口接待。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)由綜合部承辦，財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長審批后報(bào)銷。4.各部門報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字。第十三條因個(gè)人工作失誤造成有關(guān)單位的罰款、滯納金等罰沒款項(xiàng)，一律不予報(bào)銷。第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十五條本辦法自公布之日起執(zhí)行。陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度(陜榆橫鐵司〔2012〕74號(hào))第一章總則第一條為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)活動(dòng)，提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平，完善公司財(cái)務(wù)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。第二條財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。第三條財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的基本任務(wù)是：加強(qiáng)資金管理，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、監(jiān)督、控制、核算、分析和考核工作，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，依法合理籌集資金，降低資金使用成本，規(guī)避資金損失浪費(fèi)，確保資金安全、合理、有效使用；規(guī)范會(huì)計(jì)核算，正確核算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，增收節(jié)支，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益；有效利用各項(xiàng)資產(chǎn)，維護(hù)所有者權(quán)益，保障資本的保值增值。第二章財(cái)務(wù)管理的決策機(jī)構(gòu)第四條財(cái)務(wù)管理的決策機(jī)構(gòu)為公司董事會(huì)。董事會(huì)按公司章程中相關(guān)規(guī)定在財(cái)務(wù)管理上行使職權(quán)?？偨?jīng)理按公司章程中相關(guān)規(guī)定在財(cái)務(wù)管理上行使職權(quán)并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)總監(jiān)(總會(huì)計(jì)師)按公司章程及總會(huì)計(jì)師崗位職責(zé)行使相關(guān)職權(quán)。第三章會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置第五條根據(jù)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)行崗位責(zé)任制。財(cái)務(wù)部及部長的職責(zé)見《財(cái)務(wù)部及部位職責(zé)》，會(huì)計(jì)稽核的崗位職責(zé)見《會(huì)計(jì)稽核崗位職責(zé)》。第四章流動(dòng)資產(chǎn)的管理第六條貨幣資金的管理。資金的管理依據(jù)《貨第七條應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的管理?？睢㈩A(yù)付賬款。賬務(wù)的記錄、核算由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，對(duì)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的清理由發(fā)生經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部每季度末向相關(guān)部門出具應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)審核確認(rèn)表。2.應(yīng)收款項(xiàng)必須如實(shí)反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系，保證帳款的真實(shí)性，維護(hù)公司的合法權(quán)益，防止非法挪用和個(gè)人謀取私3.應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)結(jié)算，款項(xiàng)的清理由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)，使公司資金形成良好的循環(huán)機(jī)制，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。4.公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，加大催收力度，財(cái)務(wù)部要進(jìn)行賬齡分析，對(duì)超過賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)反饋信息、重點(diǎn)管理，盡可能減少壞帳損失的發(fā)生。為了避免公司潛在的資產(chǎn)損失，年度終了財(cái)務(wù)部依據(jù)帳齡分析法按應(yīng)收款項(xiàng)余額計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)為：計(jì)提比例1年以內(nèi)5%1-2年10%2-3年30%3-4年50%4-5年80%5年以上100%(1)因債務(wù)人破產(chǎn)，依法清償后，確實(shí)無法收回的應(yīng)收(2)因債務(wù)人死亡，既無遺產(chǎn)可供清償又無義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)。(3)因債務(wù)人逾期三年未能履行償債義務(wù)并且具有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)。第八條存貨的管理。存貨是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料等。包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料(不符合固定資產(chǎn)定義的材料，包括包裝物、工具、管理用具、容器、低值易耗品等)。1.存貨的購進(jìn)必須由使用部門提出、制定采購計(jì)劃。采購計(jì)劃必須填列具體的名稱、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額和結(jié)算方式等，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總和審核，統(tǒng)籌安排資金。2.存貨的收發(fā)由綜合部負(fù)責(zé)，按不同的類別、用途、規(guī)3.建立嚴(yán)格的存貨盤點(diǎn)制度。每季末對(duì)所有的存貨進(jìn)行檢查核對(duì)，保證賬、物一致，每年年末對(duì)各項(xiàng)存貨進(jìn)行一次全面的實(shí)地盤點(diǎn)，依據(jù)盤點(diǎn)情況編制《存貨盤點(diǎn)報(bào)告表》。4.對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的存貨盤盈、盤虧、毀損、變質(zhì)、報(bào)廢逐項(xiàng)查明原因，寫出書面報(bào)告，報(bào)經(jīng)行政辦公會(huì)5.使用年限在1年以下的周轉(zhuǎn)材料計(jì)入低值易耗品，低值易耗品報(bào)銷時(shí)應(yīng)附保管人員出具的實(shí)物點(diǎn)驗(yàn)單，領(lǐng)用時(shí)需辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。低值易耗品的領(lǐng)用實(shí)行一次攤銷法。第五章固定資產(chǎn)管理第九條固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。有關(guān)固定資產(chǎn)的購置、使用、建帳、折舊、報(bào)廢等依據(jù)《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。公司自行建造固定資產(chǎn)依據(jù)執(zhí)行。第六章無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理第十條無形資產(chǎn)的管理。1.無形資產(chǎn)的范圍和內(nèi)容：無形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)、土地使用權(quán)等。(1)外購的無形資產(chǎn)，其成本包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使之達(dá)到預(yù)定用途而發(fā)生的全部支出。(2)投資者投入的無形資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同協(xié)議約定的價(jià)值確定無形資產(chǎn)取得成本。(3)自行開發(fā)的無形資產(chǎn)在符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中無形資產(chǎn)相關(guān)規(guī)定后至達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額。(4)其他方式取得的無形資產(chǎn)，按準(zhǔn)則中規(guī)定計(jì)價(jià)。3.無形資產(chǎn)的建賬。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立無形資產(chǎn)明細(xì)賬，詳細(xì)記錄無形資產(chǎn)的種類、名稱、購入(自創(chuàng))時(shí)間、購入4.無形資產(chǎn)的攤銷：使用壽命有限的無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷，攤銷金額計(jì)入當(dāng)期損益。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不應(yīng)攤銷。轉(zhuǎn)第十一條長期待攤費(fèi)用管理。企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在一年以上的各項(xiàng)費(fèi)用，包括固定資產(chǎn)修理支出，租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期限在一年以上的其他待攤費(fèi)用等。長期待攤費(fèi)用應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，在費(fèi)用項(xiàng)目的收益期限內(nèi)分期平均攤銷。第七章對(duì)外投資管理第十二條對(duì)外投資管理的職能部門。公司對(duì)外投資由董事會(huì)提出投資方案、籌資方案。公司派遣被投資單位的董事或監(jiān)事對(duì)外代表公司行使股東權(quán)益，參加被投資單位的監(jiān)事部負(fù)責(zé)投資收益的核算，向董事會(huì)提供與投資、籌資有關(guān)的財(cái)?shù)谑龡l對(duì)外投資的核算辦法。1.短期投資按準(zhǔn)則中交易性金融資產(chǎn)相關(guān)規(guī)定核算。2.長期股權(quán)投資其投資額占被投資單位股權(quán)20%以下、50%以上的采用成本法進(jìn)行核算，占被投資單位股權(quán)20%以上50%以下的采用權(quán)益法進(jìn)行核算。礎(chǔ)上，如果存在減值跡象的，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)定計(jì)提減值第八章流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債管理第十四條流動(dòng)負(fù)債管理的范圍。流動(dòng)負(fù)債管理的范圍包括短期借款、交易性金融負(fù)債、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等。第十五條長期負(fù)債管理的范圍。長期負(fù)債包括長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款以及其他長期負(fù)債等。第十六條負(fù)債的管理辦法和規(guī)定。1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各項(xiàng)負(fù)債的登記和日常管理，對(duì)當(dāng)月發(fā)生2.對(duì)各項(xiàng)負(fù)債的清償，應(yīng)由經(jīng)辦部門提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。逐項(xiàng)登記增減變化情況，以便管理。第九章費(fèi)用的管理第十七條費(fèi)用開支管理。1.公司發(fā)生的日常費(fèi)用開支依據(jù)《財(cái)務(wù)報(bào)銷辦法》執(zhí)2.出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。3.員工的工資及福利費(fèi)由綜合部依據(jù)相關(guān)薪酬管理規(guī)定計(jì)算、財(cái)務(wù)部審核、領(lǐng)導(dǎo)審批后財(cái)務(wù)部組織發(fā)放。第十章收入的管理第十八條收入的分類。主營業(yè)務(wù)收入：鐵路運(yùn)輸收入和銷售貨物收入。其他業(yè)務(wù)收入：固定資產(chǎn)出租收入。第十九條收入的確認(rèn)。收入的確認(rèn)依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定執(zhí)行。第二十條發(fā)票的管理。1.發(fā)票由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)國家《發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定管理發(fā)票。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置專人對(duì)發(fā)票的購買、保管、領(lǐng)用、交回3.財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人開具發(fā)票，對(duì)已開具的發(fā)票必須進(jìn)行復(fù)核，發(fā)票開錯(cuò)必須作廢另開，不得任意涂改，作廢發(fā)票隨同發(fā)票存根一同保管，不得私自銷毀。第十一章利潤分配的管理第二十一條利潤分配程序。公司年度凈利潤按照以下順序分配：2.提取10%法定公積金。法定公積金累計(jì)額達(dá)到注冊資本50%以后，可以不再提取。3.向投資者分配利潤。公司在充分考慮現(xiàn)金流量狀況。如果公司彌補(bǔ)以前年度虧損和提取法定公積金后，當(dāng)年沒有可供分配的利潤時(shí)，不得向投資者分配利潤，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。一年度的利潤分配方案。第十二章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告31日。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)快報(bào)、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算。第二十四條會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、建設(shè)單位資金平衡表、待攤投資明細(xì)表等。報(bào)表上報(bào)時(shí)間按上級(jí)單位要第二十五條財(cái)務(wù)預(yù)算。1.公司各部門應(yīng)于每年12月1日前根據(jù)本年實(shí)際收支情況及下年度工作安排做出本部門下年度的收支計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)2.財(cái)務(wù)部依據(jù)各部門本年度收支計(jì)劃及上年度實(shí)際收支情況編制公司總體的財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)董事會(huì)和上級(jí)主管單位審際情況確需增加的項(xiàng)目，應(yīng)由經(jīng)辦部門提出申請，交財(cái)務(wù)部審核，報(bào)董事會(huì)審定后執(zhí)行。4.財(cái)務(wù)部定期對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、考核和分第二十六條財(cái)務(wù)決算。年末公司財(cái)務(wù)部根據(jù)上級(jí)要求第十三章附則第二十七條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十八條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)管理辦法(陜榆橫鐵司〔2012〕74號(hào))第一條為了規(guī)范固定資產(chǎn)管理，明確責(zé)任，保障固定資產(chǎn)的安全完整，特制定本辦法。第二條固定資產(chǎn)的核算標(biāo)準(zhǔn)。固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。第三條固定資產(chǎn)按實(shí)物形態(tài)可分為房屋、建筑物(包含鐵路橋涵、隧道、路基)、鐵路線路設(shè)備(包含軌、枕等)、鐵路四電設(shè)備、鐵路運(yùn)輸設(shè)備(包含機(jī)車、車皮等)、辦公設(shè)備、辦公家具、通用電器、儀表設(shè)備、交通運(yùn)輸工具等(以下簡稱設(shè)備)。第四條固定資產(chǎn)的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)及折舊方法的確定。1.固定資產(chǎn)按購入時(shí)的實(shí)際成本計(jì)量核算。2.固定資產(chǎn)的折舊。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)算，按各類固定資產(chǎn)的原值和預(yù)計(jì)使用年限扣除殘值，制定其折舊率。預(yù)計(jì)殘值率為5%。各類固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限如下：序號(hào)分類折舊年限1房屋40年2橋涵、隧道40年33路基50年4軌道(包括道渣、軌枕、鋼軌)25年5鐵路四電設(shè)備10年6鐵路運(yùn)輸設(shè)備10年7辦公設(shè)備、家俱5年8運(yùn)輸工具8年9通用電器、儀表設(shè)備等5年第五條固定資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)是綜合部。購置固定資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行董事會(huì)年初批復(fù)的固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。購置固定資產(chǎn)應(yīng)由固定資產(chǎn)使用部門向綜合部提出書面申請，注明購置品名、數(shù)量、用途。綜合部審核后報(bào)行政辦公會(huì)審批。購置固定資產(chǎn)單位價(jià)值在5000元以上必須簽訂供銷合同，供銷合同實(shí)施會(huì)簽制。購置固定資產(chǎn)單位價(jià)值在5000元以下，由綜合部派專人詢價(jià)，詢價(jià)人員與采購人員相分離，堅(jiān)持貨，價(jià)比三家的原則。第六條在建工程由工程部管理，工程部負(fù)責(zé)完工工程土地證、房產(chǎn)證的辦理，房屋、建筑物、設(shè)備等在建工程完工驗(yàn)收后交綜合部管理，并將一整套技術(shù)資料移交辦公室存第七條固定資產(chǎn)的建帳1.固定資產(chǎn)購置后，采購人員需持發(fā)票和實(shí)物，與固定資產(chǎn)保管人員辦理資產(chǎn)簽收手續(xù)，保管人員負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳，建立固定資產(chǎn)卡片，實(shí)物按使用部門落實(shí)到人。2.采購人員持手續(xù)齊全的購置申請、發(fā)票、資產(chǎn)簽收憑據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)的類型建立固定資產(chǎn)明第八條任何人不得擅自調(diào)撥固定資產(chǎn)，確需調(diào)撥時(shí)須由調(diào)入、調(diào)出部門共同提出申請，經(jīng)綜合部、財(cái)務(wù)部審核，相關(guān)人員辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)后方可執(zhí)行。第九條固定資產(chǎn)的維護(hù)與修理1.固定資產(chǎn)在維護(hù)或修理之前先由固定資產(chǎn)使用部門向綜合部提出書面申請，經(jīng)綜合部鑒定、審核后執(zhí)行。2.房屋、建筑物的維修，實(shí)施內(nèi)部預(yù)算和外部報(bào)價(jià)相結(jié)合3.車輛和計(jì)算機(jī)在使用過程中發(fā)生故障需要維修時(shí)，使用部門應(yīng)在書面申請故障欄內(nèi)注明存在的問題。綜合部接到申請后在3日內(nèi)派專人進(jìn)行故障鑒定，并在申請表內(nèi)故障鑒定欄簽署故障原因及建議，報(bào)綜合部部長審批后執(zhí)行。若預(yù)計(jì)修理費(fèi)超過2000元以上(含2000元)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審4.經(jīng)辦人報(bào)銷維護(hù)與修理費(fèi)時(shí)需附合法有效的發(fā)票及清單、固定資產(chǎn)維修申請表，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒受。第十條固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓。公司多余或不需用的固定資產(chǎn)確需轉(zhuǎn)讓的，由綜合部向行政辦公會(huì)提出書面申請，技術(shù)鑒定小組派專人進(jìn)行詢價(jià)并簽署意見，經(jīng)行政辦公會(huì)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。第十一條固定資產(chǎn)損失及賠償責(zé)任。對(duì)個(gè)人保管和領(lǐng)用的固定資產(chǎn)因不慎丟失或使用不當(dāng)造成損壞，由保管或領(lǐng)用人負(fù)責(zé)修理或向保險(xiǎn)公司索賠，若無法修理造成損失由個(gè)人賠償。購置時(shí)間在一年以內(nèi)的按原值的90%賠償；購置時(shí)間在二年以內(nèi)的按原值的80%賠償；購置時(shí)間在三年以內(nèi)的按原值的60%賠償；購置時(shí)間在三年以上的按原值的40%第十二條固定資產(chǎn)的報(bào)廢。2.固定資產(chǎn)無法使用或修理成本高于變賣收入，由綜合部提出報(bào)廢申請，經(jīng)技術(shù)鑒定小組鑒定并鑒署意見后報(bào)行政3.固定資產(chǎn)報(bào)廢的審批權(quán)限。固定資產(chǎn)單位價(jià)值在50000元以下由行政辦公會(huì)審批；固定資產(chǎn)單位價(jià)值在50000元以上經(jīng)行政辦公會(huì)同意后報(bào)上級(jí)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)。4.固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)由綜合部預(yù)計(jì)殘值變價(jià)收入，經(jīng)技術(shù)鑒定小組鑒定并簽署意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。所有固定資產(chǎn)的變價(jià)收入上交財(cái)務(wù)部，不得挪作它用，手續(xù)不全不得作報(bào)第十三條固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)的管理要達(dá)到賬、卡、物相符，年末財(cái)務(wù)部與綜合部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，出具固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告。對(duì)賬、卡、物不符的及時(shí)查明第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十五條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司貨幣資金管理辦法(陜榆橫鐵司〔2012〕74號(hào))第一章總則第一條為了加強(qiáng)資金管理、規(guī)范會(huì)計(jì)核算、防范資金風(fēng)險(xiǎn)、降低資金使用成本、規(guī)避資金損失浪費(fèi)，確保資金安全、合理、有效使用。根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及財(cái)務(wù)內(nèi)控制度等法律規(guī)章，特制定本辦第二條本辦法所稱貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款和其他第三條貨幣資金支付實(shí)行董事長審批制度，另外董事長可根據(jù)公司具體業(yè)務(wù)及一些日常發(fā)生的貨幣資金支付書面第二章現(xiàn)金管理第四條本辦法所稱現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金。第五條庫存現(xiàn)金的使用范圍：2.各種勞保費(fèi)用、福利費(fèi)用及國家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其它支；4.2000元以下的其他零星業(yè)務(wù)支出；5.依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他第六條庫存現(xiàn)金限額：根據(jù)公司日常零星業(yè)務(wù)開支狀況核定庫存現(xiàn)金限額為人民幣20000元。第七條指定不相容崗位人員每旬對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)，做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，做出處理。每次盤點(diǎn)后編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》，報(bào)財(cái)務(wù)部部長審核，并作為會(huì)計(jì)檔案保第八條嚴(yán)禁白條抵庫。第九條取得的現(xiàn)金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得帳外設(shè)帳。款管理第十條對(duì)外付款除符合庫存現(xiàn)金使用范圍外，原則上一律轉(zhuǎn)帳，必須由出納親自辦理，不得由他人代辦。第十一條財(cái)務(wù)印鑒指公司在銀行開立帳戶時(shí)預(yù)留的財(cái)務(wù)專用章、法定代表人名章。第十二條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)印鑒的保管和使用，必須由兩個(gè)人分別保管，嚴(yán)禁同一人保管全部印鑒。第十三條加蓋財(cái)務(wù)印鑒必須由出納親自將有關(guān)票據(jù)交給印鑒保管人員，印鑒保管人員依據(jù)規(guī)定親自加蓋印鑒，嚴(yán)禁委托他人代為辦理。第十四條印鑒的加蓋要求清晰、及時(shí)、無遺漏，嚴(yán)禁在支付票據(jù)上提前加蓋印鑒。第十五條印鑒保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，印鑒保管人員第十六條嚴(yán)格控制加蓋財(cái)務(wù)印鑒的空白支票和付款票據(jù)白支票，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部部長和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，并寫明金額、付款時(shí)間、收款人和用途。會(huì)計(jì)人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并交財(cái)務(wù)部部長審核后作為會(huì)計(jì)檔案保存。第四章資金管理第十八條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)必須設(shè)立相互獨(dú)立的審批、復(fù)核、會(huì)計(jì)、出納崗位，建立貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第十九條出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第二十條貨幣資金業(yè)務(wù)的審批、拔付執(zhí)行公司《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法》的規(guī)定。第二十一條經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。第二十二條會(huì)計(jì)人員必須對(duì)審批、簽字、印鑒、金額等內(nèi)容予以審核，正確無誤后方能進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十三條有權(quán)簽字人員不得親自辦理付款手續(xù)。第二十四條嚴(yán)禁對(duì)外單位、職工借出貨幣資金，嚴(yán)禁挪用資金，嚴(yán)禁公款私存。第二十五條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，不定期第二十六條德、遵紀(jì)守法。第二十七條第二十八條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道第五章附則本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。本辦法自公布之日起執(zhí)行。陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司差旅費(fèi)管理辦法(陜榆橫鐵司〔2013〕43號(hào))第一條為了保證公司出差人員工作和生活的需要，規(guī)范差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦第二條差旅費(fèi)是指本辦法規(guī)定的短期出差費(fèi)、長期出差費(fèi)和探親、異地工作調(diào)動(dòng)、搬遷費(fèi)。第三條差旅費(fèi)的開支范圍包括車船費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通費(fèi)、駐勤費(fèi)、探親費(fèi)。別飛機(jī)高鐵火車輪船其他交通工具經(jīng)濟(jì)艙一等艙實(shí)報(bào)實(shí)銷部門正、副職予報(bào)銷其它職務(wù)公司領(lǐng)導(dǎo)二等艙二等艙二等艙三等艙三等艙軟臥硬臥硬臥第四條車船費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)(一)乘坐火車1.具備乘坐火車軟席臥鋪而乘坐硬席臥鋪，按硬席臥鋪票價(jià)的30%計(jì)發(fā)車船補(bǔ)助費(fèi)；若乘坐新空調(diào)特快硬席臥鋪按票價(jià)的15%計(jì)發(fā)車船補(bǔ)助費(fèi)。2.具備乘坐火車硬席臥鋪而乘坐硬座，按硬座票價(jià)的50%計(jì)發(fā)車船補(bǔ)助費(fèi)；若乘坐新空調(diào)特快硬座按票價(jià)的25%船補(bǔ)助費(fèi)。3.凡擅自乘坐火車普快軟席臥鋪按票價(jià)的65%報(bào)銷；凡擅自乘坐火車新空調(diào)軟席臥鋪按票價(jià)的54%報(bào)銷(即按硬席臥鋪報(bào)銷)。(二)乘坐輪船具備規(guī)定資格的人員方可乘坐輪船相應(yīng)艙位，具備條件而就低乘坐的按實(shí)報(bào)銷，不補(bǔ)差額。(三)乘坐飛機(jī)1.除具備資格的人員可乘坐飛機(jī)外，陪同公司領(lǐng)導(dǎo)隨行人員、特殊委派人員乘坐車船不受職務(wù)的限制。2.不具備乘坐飛機(jī)資格的人員因工作需要確需乘坐飛機(jī)時(shí)，應(yīng)事先持出差審批單經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財(cái)務(wù)部方可辦理借款和購機(jī)票手續(xù)。凡事前因特殊原因未辦理審批手續(xù)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)補(bǔ)辦手續(xù)；凡擅自乘機(jī)者按同程硬臥火車票價(jià)第五條住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)單位：元/間項(xiàng)項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)部門正、副職其它職務(wù)經(jīng)濟(jì)特區(qū)及直轄市800400300省會(huì)城市700300200其他地區(qū)6003002002.經(jīng)濟(jì)特區(qū)是指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、大連、青島等地區(qū)。3.出差人員住宿費(fèi)按發(fā)票核準(zhǔn)的實(shí)際住宿天數(shù)和相應(yīng)的地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)限額報(bào)銷，超支自負(fù)。如有特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可據(jù)實(shí)報(bào)銷。4.參加會(huì)議、各種培訓(xùn)班的人員，會(huì)議期間費(fèi)用按對(duì)方5.住宿費(fèi)發(fā)票無法確認(rèn)天數(shù)的，根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷單所填天數(shù)及相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算住宿費(fèi)，以發(fā)票和包干費(fèi)用少者報(bào)銷。無住宿發(fā)票，無論何種理由不予報(bào)銷住宿費(fèi)。第六條伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)單位：元/天伙食補(bǔ)助伙食補(bǔ)助費(fèi)經(jīng)濟(jì)特經(jīng)濟(jì)特區(qū)及直轄市轄市公司領(lǐng)導(dǎo)907050807060其他地區(qū)其他地區(qū)省會(huì)城市省會(huì)城市市內(nèi)交通費(fèi)項(xiàng)目部門正、副職部門正、副職其它職務(wù)402050306040(一)伙食補(bǔ)助費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)2.經(jīng)濟(jì)特區(qū)及直轄市每人每天補(bǔ)助90元。3.省會(huì)城市每人每天補(bǔ)助70元。4.其他地區(qū)每人每天補(bǔ)助50元。(二)對(duì)下列出差人員不計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)會(huì)議期間費(fèi)用按對(duì)方出具的票據(jù)據(jù)實(shí)列支，不再計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)(除在途的伙食補(bǔ)貼)。3.公司股東方外派人員因享受駐勤補(bǔ)助，在榆林及西安出差不計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)用。(二)交通費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)1.凡經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)乘座飛機(jī)和軟臥者，在出差審批單上要單獨(dú)注明。其往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可在交通費(fèi)包干2.市內(nèi)交通費(fèi)按自然天數(shù)和交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算報(bào)銷。3.自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的出差人員不實(shí)行交通費(fèi)包干辦法。第七條經(jīng)醫(yī)院確診，單位領(lǐng)導(dǎo)同意，隨同工傷、病患者轉(zhuǎn)院到外地就醫(yī)的護(hù)理人員，按出差標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補(bǔ)助，住宿費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報(bào)銷，其他一切費(fèi)用自理。第八條工作人員調(diào)動(dòng)工作及隨同調(diào)動(dòng)人員的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)工作人員調(diào)動(dòng)工作的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通費(fèi)比照出差執(zhí)行，其他隨同人員的開支按下列規(guī)定辦理。時(shí)按調(diào)動(dòng)人員的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷交通費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。2.夫婦雙方都是工作人員，同時(shí)調(diào)動(dòng)工作時(shí)，其交通費(fèi)和住宿費(fèi)按職務(wù)高的一方標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。工作人員調(diào)動(dòng)工作的行李托運(yùn)費(fèi)，不分職級(jí)和家屬，每人在不超過500公斤的范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(其中生活上急需用品，每人可在50公斤范圍內(nèi)辦托運(yùn)快件)。托運(yùn)物品的包裝費(fèi)用均由本人自理，工作人員的專業(yè)書籍、儀器運(yùn)費(fèi)可在上述標(biāo)準(zhǔn)以外憑據(jù)報(bào)銷。第九條探親費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)1.員工探親往返路費(fèi)，在本人月工資30%以內(nèi)的由本人自理，超過部分由公司負(fù)擔(dān)。探親員工乘坐交通工具的等級(jí)差旅費(fèi)規(guī)定。2.探親員工探親期間的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)等，均由員工自理，不得報(bào)銷。3.探親假期內(nèi)發(fā)基本工資。崗位工資和誤餐補(bǔ)助按實(shí)際第十條本辦法由財(cái)務(wù)部、綜合部負(fù)責(zé)解釋。第十一條本辦法自2013年7月1日起執(zhí)行。陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司招標(biāo)管理辦法(陜榆橫鐵司〔2009〕54號(hào))第一條為了提高企業(yè)投資效益,減少?zèng)Q策失誤，杜絕招標(biāo)投標(biāo)違法、違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生，依據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《陜西省實(shí)施〈中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法〉辦法》、《陜西省地方鐵路公司招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司(以下簡稱公司)建設(shè)第二條為了加強(qiáng)招標(biāo)工作的領(lǐng)導(dǎo),公司成立招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組。招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)招標(biāo)辦公室,招標(biāo)辦公室具體負(fù)責(zé)公司的招投標(biāo)工作。招標(biāo)辦公室設(shè)在公司工程技術(shù)部。第三條招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé):1.貫徹陜鐵集團(tuán)公司招投標(biāo)管理規(guī)定和制度，制定公司有關(guān)招投標(biāo)工作政策。2.監(jiān)督公司招標(biāo)活動(dòng)，檢查招標(biāo)工作。3.審定招標(biāo)方案、招標(biāo)公告、投標(biāo)邀請書、招標(biāo)文件、4.確定標(biāo)底、上線控制價(jià)。5.根據(jù)評(píng)委會(huì)成員人數(shù)確定招標(biāo)人代表。第四條招標(biāo)辦公室主要職責(zé)：1.認(rèn)真執(zhí)行公司的各項(xiàng)管理制度和規(guī)定，負(fù)責(zé)公司建設(shè)工程項(xiàng)目、設(shè)備、材料等物資采購招標(biāo)活動(dòng)的各項(xiàng)組織工2.編制招標(biāo)方案并上報(bào)陜鐵集團(tuán)公司。3.委托招標(biāo)單位，并負(fù)責(zé)代理合同簽定工作。4.負(fù)責(zé)在規(guī)定網(wǎng)站和報(bào)刊發(fā)布招標(biāo)公告。5.負(fù)責(zé)組織資格預(yù)審文件、招標(biāo)文件的編制并負(fù)責(zé)解6.負(fù)責(zé)組織對(duì)投標(biāo)單位的資質(zhì)審查。7.組織現(xiàn)場勘察，負(fù)責(zé)招標(biāo)答疑。9.招標(biāo)過程中所有的函件、通知、答疑、會(huì)議記錄等資料的收集、整理、歸檔工作。10.負(fù)責(zé)招標(biāo)項(xiàng)目合同的簽訂工作。11.負(fù)責(zé)向招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)招標(biāo)工作開展情況。第五條招標(biāo)工作原則：原則。2.招標(biāo)項(xiàng)目不受任何部門和單位的限制,不接受任何部門和個(gè)人指定中標(biāo)人。3.嚴(yán)格執(zhí)行《陜西省地方鐵路公司招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》第六條招標(biāo)方式分為公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)二種形式1.公開招標(biāo)：必須依照法定程序和方式，在指定媒體上規(guī)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，可進(jìn)行邀請招標(biāo)；邀請招標(biāo)應(yīng)向有資格的三家以上的有關(guān)單位發(fā)出投標(biāo)邀請書，邀請其參加投標(biāo)；資格審查、開標(biāo)和評(píng)標(biāo)的程序同公開招標(biāo)。第七條招標(biāo)范圍：符合陜鐵集團(tuán)公司必須招標(biāo)范圍的1.施工單項(xiàng)合同估算價(jià)在200萬元人民幣以上的。2.重要設(shè)備、材料采購單項(xiàng)合同估算價(jià)在100萬元人民3.勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理服務(wù)類采購，單項(xiàng)合同估算價(jià)在504.單項(xiàng)合同估算價(jià)或要求低于1、2、3項(xiàng)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但項(xiàng)目總投資額在1000萬元人民幣以上的。不得將按規(guī)定需要進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目化整為零，或者以其他任何方式規(guī)避招標(biāo)。第八條招標(biāo)組織形式分為自行招標(biāo)和委托招標(biāo)。一般招標(biāo)項(xiàng)目均委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。個(gè)別特殊項(xiàng)目經(jīng)過招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組同意后報(bào)陜鐵集團(tuán)公第九條招標(biāo)代理費(fèi)依據(jù)國家計(jì)委計(jì)價(jià)格〔2002〕1980號(hào)文件，在招標(biāo)文件中約定招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)由中標(biāo)人向招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)支付，招標(biāo)第十條招標(biāo)文件1.招標(biāo)文件由公司工程技術(shù)部或者招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)編制。2.招標(biāo)文件的審查：綜合辦負(fù)責(zé)綜合審查，招標(biāo)文件中有關(guān)工程技術(shù)要求、設(shè)備技術(shù)規(guī)格書等由工程技術(shù)部負(fù)責(zé)提供、審查，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審查物資采購供應(yīng)、結(jié)算及工程價(jià)款3.招標(biāo)文件內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合法律、法規(guī)和陜鐵集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定，力求做到內(nèi)容齊全、描述準(zhǔn)確。4.不得存在針對(duì)某一潛在投標(biāo)單位或排斥某一潛在投標(biāo)第十一條投標(biāo)管理1.公開招標(biāo)的投標(biāo)人參與投標(biāo)是自愿行為，依據(jù)招標(biāo)公告自主投標(biāo)，招標(biāo)人不得拒絕或者歧視。2.投標(biāo)人資格、行為，投標(biāo)文件內(nèi)容、密封，投標(biāo)文件送達(dá)時(shí)間、地點(diǎn)必須符合招標(biāo)文件的規(guī)定，不符合規(guī)定的投標(biāo)要嚴(yán)格按照招標(biāo)文件或者法律規(guī)定處理。3.投標(biāo)保證金約定不低于預(yù)算價(jià)格的2‰，不高于80萬元；委托招標(biāo)的由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)收取和退還；自主招標(biāo)的由公司財(cái)務(wù)部收取和退還。投標(biāo)保證金依據(jù)招投標(biāo)法律按期第十二條參加工程項(xiàng)目及主要設(shè)備、材料供應(yīng)等投標(biāo)2.具有招標(biāo)文件要求的資質(zhì)、安全等證書；3.有與招標(biāo)項(xiàng)目類似或者同等的業(yè)績。4.承擔(dān)過相類似工程建設(shè)的相關(guān)工作，并有良好的作業(yè)業(yè)績和履約記錄；并轉(zhuǎn)狀態(tài)或有負(fù)債；6.在最近三年內(nèi)無商業(yè)欺詐行為和其它經(jīng)濟(jì)方面的嚴(yán)重違7.近幾年有較好的行業(yè)信譽(yù)，近幾年內(nèi)沒有發(fā)生重大質(zhì)第十三條資格審查：根據(jù)工程情況可以選擇資格預(yù)審或1.資格預(yù)審：由招標(biāo)辦公室組織公司工程、財(cái)務(wù)、招標(biāo)代理單位的相關(guān)人員，根據(jù)資格預(yù)審文件的要求，進(jìn)行審查；招標(biāo)辦公室負(fù)責(zé)資格審查報(bào)告的編寫。2.資格后審：由評(píng)標(biāo)委員會(huì)根據(jù)招標(biāo)文件的要求進(jìn)行審第十四條標(biāo)底、上線控制價(jià)：1.根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目實(shí)際情況，可以采取無標(biāo)底或者有標(biāo)底招標(biāo)。設(shè)置標(biāo)底的招標(biāo)，標(biāo)底的編制原則、方式需上報(bào)陜鐵集團(tuán)公司審定。無標(biāo)底招標(biāo)需要設(shè)置上線控制價(jià)。2.上線控制價(jià)和標(biāo)底一般委托編制，標(biāo)底在開標(biāo)前保密，上線控制價(jià)一般在開標(biāo)前三天由招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組確定后通第十五條評(píng)標(biāo)辦法具有通用技術(shù)、性能指標(biāo)或者招標(biāo)人對(duì)其技術(shù)、性能沒有特殊要求的一般性工程、物資和服務(wù)的招標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)用最低評(píng)標(biāo)價(jià)法；對(duì)經(jīng)評(píng)審能夠滿足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求，且投標(biāo)價(jià)格最低的投標(biāo)人、應(yīng)當(dāng)推薦為中標(biāo)人(投標(biāo)報(bào)價(jià)低于成本2.技術(shù)要求復(fù)雜的工程施工、物資或服務(wù)的招標(biāo)項(xiàng)目，一般應(yīng)當(dāng)采用綜合評(píng)估法。3.最大限度滿足招標(biāo)文件規(guī)定的各項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的投標(biāo)人，應(yīng)當(dāng)推薦為中標(biāo)候選人。4.評(píng)標(biāo)辦法要在招標(biāo)文件中明確。第十六條開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)及公示1.開標(biāo)：開標(biāo)會(huì)議一般由招標(biāo)代理單位主持；應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)按程序公開進(jìn)行；2.評(píng)標(biāo)：評(píng)標(biāo)工作由評(píng)標(biāo)委員會(huì)進(jìn)行。評(píng)標(biāo)委員會(huì)：總?cè)藬?shù)為5人以上單數(shù)，其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專家不得少于三分之二；與投標(biāo)單位有利害關(guān)系的人員不得進(jìn)入評(píng)標(biāo)委員會(huì)；成員一般情況下由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)隨機(jī)抽取4-5人，公司招標(biāo)人代表1-2人；評(píng)標(biāo)工作結(jié)束后，該評(píng)標(biāo)委員會(huì)自行解散；評(píng)標(biāo)：由評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員自主打分，任何人不得以各種理由或者名義干擾評(píng)標(biāo)；評(píng)標(biāo)工作結(jié)束后，評(píng)標(biāo)委員會(huì)向公交評(píng)標(biāo)報(bào)告。3.定標(biāo)：由招標(biāo)辦公室向招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)評(píng)標(biāo)結(jié)果；招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)評(píng)標(biāo)報(bào)告，沒有特殊情況時(shí)，應(yīng)確定第一名候選人為中標(biāo)人。4.公示：在定標(biāo)后，招標(biāo)的中標(biāo)人名單，要在發(fā)布招標(biāo)公告的同一媒體上進(jìn)行公示三天，若無異議，招標(biāo)辦公室向中標(biāo)人發(fā)中標(biāo)通知書。第十七條中標(biāo)通知書：2.在《中標(biāo)通知書》發(fā)出后約定時(shí)間內(nèi)，中標(biāo)人與榆橫鐵路簽訂書面合同。在此期間，中標(biāo)人拒絕簽訂合同的、其投標(biāo)保證金不予退還。給公司造成損失的,由中標(biāo)人負(fù)責(zé)賠償。第十八條合同內(nèi)容及簽訂1.起草、簽訂：合同起草、簽訂由招標(biāo)辦公室負(fù)責(zé)。合同內(nèi)容應(yīng)與招標(biāo)文件中合同內(nèi)容基本一致；合同簽訂應(yīng)該遵循《合同管理辦法》；合同在簽訂時(shí)對(duì)方要出具履約保函。2.履約保函：有效期不低于合同執(zhí)行期限；中標(biāo)人提交的履約保函由公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)保管和退還。3.在合同正式簽定之前要進(jìn)行流轉(zhuǎn)，并經(jīng)過法律顧問審第十九條招標(biāo)紀(jì)律與監(jiān)督1.參與招標(biāo)的工作人員要嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定辦理，不得與投標(biāo)人串通，不得虛假招標(biāo)。2.公司領(lǐng)導(dǎo)要自覺執(zhí)行招標(biāo)有關(guān)規(guī)定，不得采用打招呼3.任何人不得損害公司利益，如有違法違紀(jì)現(xiàn)象，將視情節(jié)輕重予以處罰，或移交司法機(jī)關(guān)。4.對(duì)違犯規(guī)定的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)、投標(biāo)單位等，公司將取消其招標(biāo)代理或者投標(biāo)資格，并上報(bào)上級(jí)機(jī)關(guān)備案。監(jiān)第二十條本管理辦法解釋權(quán)歸公司。第二十一條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司合同管理辦法(陜榆橫鐵司〔2008〕26號(hào))第一章總則第一條為了促進(jìn)公司對(duì)外經(jīng)濟(jì)和事務(wù)活動(dòng)的開展，規(guī)范員工對(duì)外業(yè)務(wù)往來中的行為，明確員工在工作中的職責(zé)，防止公司蒙受不必要的損失，特制定本辦法。第二條合同作為明確合同雙方權(quán)利及義務(wù)的依據(jù)，具有法律約束力，故凡在經(jīng)營管理活動(dòng)中以公司名義與外界發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來的，應(yīng)當(dāng)簽訂經(jīng)濟(jì)合同。第三條本辦法所指合同均采用書面形式，有關(guān)修改第四條本辦法所包括的合同有限公司的工程建設(shè)、設(shè)計(jì)、委托、運(yùn)輸、購銷、租賃、借款、維修等經(jīng)濟(jì)方面的合同，不包括勞動(dòng)合同。第五條公司由法律顧問根據(jù)總經(jīng)理的授權(quán)，對(duì)合同進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理，有關(guān)合同的訂立、履行、變更、解除和終止等重要事宜由法律顧問實(shí)行指導(dǎo)。第二章合同的訂立、審批和履行第六條與外界達(dá)成經(jīng)濟(jì)往來意向，經(jīng)協(xié)商一致，應(yīng)訂立經(jīng)1.一般合同由部門經(jīng)辦人自行擬稿，合同內(nèi)容包括：當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或酬金、履行的期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任、解決爭議的方法等主要條款。國家格式化的合同由經(jīng)辦人按合同紙上的要求2.實(shí)行會(huì)簽審批制。擬稿完畢后，填寫合同會(huì)簽單， (見附件一《合同會(huì)簽單》)，交班子成員、法律顧問和董事長會(huì)簽(見附件二《合同會(huì)簽流程圖》)。會(huì)簽完成后經(jīng)印章保管人審查無誤交董事長或總經(jīng)理代表公司在合同上簽字，印章保管人加蓋合同章。權(quán)限。一般經(jīng)濟(jì)合同最終審批權(quán)限為：100萬元包括100萬元)以下總經(jīng)理審批，100萬元以上董事長審批。固定資產(chǎn)購置合同最終審批權(quán)限為：20萬元(包括20萬元)以下總經(jīng)理審批，20萬元以上董事長審批。4.合同訂立后，在履行過程中，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)掌握合同執(zhí)行情況，對(duì)涉及合同履行中的變更、解除等重要事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)匯報(bào)，并依上述流程履行審核手續(xù)。5.作廢的合同應(yīng)依上述流程履行手續(xù)，并將所有份數(shù)合同隨附，最后由辦公室歸檔。6.有關(guān)合同訂立、變更、解除等事宜使用印章，以合同流轉(zhuǎn)單上的簽字為準(zhǔn)，不另行遵照公司有關(guān)印章管理辦法第三章合同資料的管理第七條合同作為公司對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要法律依據(jù)和公司內(nèi)部明確職責(zé)的憑證，有關(guān)人員應(yīng)保守合同秘密，并及門，只有一份的存財(cái)務(wù)部，有兩份的存財(cái)2.各有關(guān)人員應(yīng)按合同妥善保管與合同有關(guān)的資料，包括與有關(guān)的文書、圖表、傳真件以及合同會(huì)簽單等。3.每一合同履行完畢或長期合同的每一階段完成，各有關(guān)人員應(yīng)及時(shí)將上述有關(guān)資料整理清楚，交檔案管理人員存檔。以上資料不得隨意處置、銷毀、遺失。第四章責(zé)任第八條凡因越權(quán)處理合同事宜、未及時(shí)匯報(bào)情況和遺失合同有關(guān)資料而給公司造成損失的，追究其經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任。故意或重大過失而給公司造成重大損失的，移送有關(guān)國家機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。第五章附則本辦法由綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起實(shí)施。陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司合同會(huì)簽單合同名稱合同編號(hào)擬稿部門合同承辦人合同承辦部門意見理意見擬稿日期日日合同金額年月年月年年月日年月日年月日年月日財(cái)務(wù)總監(jiān)意見法律顧總經(jīng)理意見董事長意見備注陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司合同風(fēng)險(xiǎn)防范管理辦法(陜榆橫鐵司〔2009〕54號(hào))第一條合同簽訂過程中的風(fēng)險(xiǎn)防范⑴合作對(duì)象必須具備獨(dú)立法人資格，提供有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、安全生產(chǎn)許可證、企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書等證書復(fù)印件。⑵加強(qiáng)資格審查，對(duì)潛在合作對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況、商業(yè)信譽(yù)和履約能力進(jìn)行審查。2.合同各主要條款的審查合同應(yīng)當(dāng)采取書面的形式訂立。訂立合同時(shí)，力爭做到用詞準(zhǔn)確，表達(dá)清楚，約定明確，避免產(chǎn)生歧義。對(duì)于重大的合同條款，要仔細(xì)斟酌，參考標(biāo)準(zhǔn)文本并結(jié)合交易的實(shí)際情況進(jìn)行增刪，應(yīng)請專業(yè)律師審查防患于未然。對(duì)合同條款，不僅要審查文字的表述，還要審查條款的實(shí)質(zhì)內(nèi)容。⑴付款條款：應(yīng)明確約定付款的時(shí)間。無不平等的違約責(zé)任條款和加重公司責(zé)任的違約責(zé)任條款。①約定訴訟管轄地，爭取在公司所在地法院起訴。訴訟管轄地的約定要明確。②如果采用仲裁的方式，仲裁條款要明確約定某一個(gè)仲裁機(jī)構(gòu)，而且該仲裁機(jī)構(gòu)必須客觀存在，否則將導(dǎo)致條款無3.簽訂時(shí)的注意事項(xiàng)合作方應(yīng)加蓋其單位的公章或合同專用章。或者合作方的經(jīng)辦人應(yīng)提供加蓋了其單位公章的簽約授權(quán)委托書，委托書原件與合同正本歸檔保存。⑴當(dāng)事人：在保證擔(dān)保合同中，擔(dān)保人只能是本合同以①應(yīng)明確所繳款項(xiàng)的性質(zhì)是“定金”；②定金不得超過主合同標(biāo)的額的百分之二十。5.簽訂以后⑴將其復(fù)印件交由履行部門存查，保證依約履行。⑶按公司合同管理制度對(duì)合同進(jìn)行規(guī)范管理。第二條合同的履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)防范。⑹如果是經(jīng)過背書的支票，應(yīng)審查背書是否連續(xù)；2.履行風(fēng)險(xiǎn)的防范手段⑴遇到法定條件或者合作方違約可能損害到公司利益時(shí)，可以采取中止履行和解除合同的方法來保護(hù)公司的權(quán)②根據(jù)雙方的實(shí)際情況完善合同文本和相關(guān)條款；③要簽訂書面合同并加蓋公章并簽字，審查蓋章單位和圍；④履行過程中要跟蹤審查對(duì)方的資信、履約能力等，并保存好履行過程中的相關(guān)證據(jù)；⑤出現(xiàn)糾紛時(shí)要做好訴訟、調(diào)解、變更協(xié)議等多種準(zhǔn)核。第三條附則本辦法由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋執(zhí)行。陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司合同保密管理辦法(陜榆橫鐵司〔2009〕54號(hào))保密信息指不為公眾所知，又能為其所有者帶來經(jīng)濟(jì)效益的所有信息、數(shù)據(jù)或技術(shù)，包括但不限于提供方的與研究、開發(fā)、生產(chǎn)、產(chǎn)品、服務(wù)、客戶、市場有關(guān)的軟件、程序、發(fā)明、工藝、設(shè)計(jì)、圖紙、專有技術(shù)、工程、流程、方式、硬件配置信息、客戶名單、合同、價(jià)格、成本、研究報(bào)告、預(yù)測和估計(jì)、報(bào)表、商業(yè)計(jì)劃、商業(yè)秘密、商業(yè)模式、公司決議等任何或所有的商業(yè)信息、財(cái)務(wù)信息、技術(shù)資料、生產(chǎn)資料以及會(huì)議資料和文件;保密信息既包括書面認(rèn)定為保密或?qū)Ｓ械?，又包括口頭給予，隨即被書面確認(rèn)為保密或?qū)Ｉ鲜鏊Q的保密信息不包括如下的信息：前就已知曉的;⑵非因任何一方的過錯(cuò)造成的為公眾所了解的;得方所應(yīng)了解為限，該第三方不是違法的獲得和披露該保密信息;⑷提供方向沒有保密義務(wù)第三方合法披露并且被該第三方合法披露的;⑸在沒有接觸保密信息的情況下，接收方獨(dú)立開發(fā)取得⑹接收方事先征得提供方書面同意而發(fā)布的。2.接收方和提供方“接收方”指：保密信息的獲得方?！疤峁┓健敝福罕Ｃ苄畔⒌膩碓捶健５诙l保密義務(wù)如同對(duì)待自己的保密信息一樣，對(duì)取得的保密信息采取同樣的措施，確保其安全。雙方當(dāng)事人同意只可以給予或傳授給因履行所聘用之職務(wù)而必須并且適當(dāng)?shù)匾罅私庠摰缺Ｃ苄畔⒌墓蛦T。雙方當(dāng)事人應(yīng)將所有包含保密信息的文件和記錄存放在一個(gè)安全的、保險(xiǎn)的地方。任何以電子方式存儲(chǔ)于電腦的保密信息應(yīng)被譽(yù)為有效地防范于任何未經(jīng)授權(quán)的直接或間接通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的入侵或使用。2.雙方當(dāng)事人相互承認(rèn)任何一方自行提供給另一方的保密信息及其中包含和/或有關(guān)的一切權(quán)利，是提供方的專有財(cái)產(chǎn)，接受方應(yīng)考慮提供方的利益妥善保存。3.雙方當(dāng)事人同意雙方披露保密信息的主要目的是為了雙方在“×××”項(xiàng)目中的合作。根據(jù)本協(xié)議的規(guī)定所提供之保密信息的使用，應(yīng)只限于該等目的，除非在披露該等保密信息時(shí)，提供方另外以書面形式指明其他目的。如果披露時(shí)指明的使用目的與上述規(guī)定的使用目的不相符合，則應(yīng)以披露時(shí)指明的使用目的為準(zhǔn)。未經(jīng)披露方事先書面授權(quán)，不得將保密信息用于其他之目的。雙方在此保證僅在與雙方商定的項(xiàng)目有關(guān)時(shí)使用從另一方收到的保密信息，絕不為與項(xiàng)目無關(guān)的目的使用保密信息。4.雙方當(dāng)事人承諾，雙方當(dāng)事人將對(duì)其各自及其雇員或代表，在其他一方當(dāng)事人的營業(yè)地點(diǎn)因履行義務(wù)而知曉的所有內(nèi)部商業(yè)信息嚴(yán)格保守秘密，絕不將該等信息泄露給任何第三方。此規(guī)定特別適用于有關(guān)技術(shù)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、經(jīng)營或組織機(jī)構(gòu)事宜的所有內(nèi)部信息。5.如果任何一方當(dāng)事人意圖與第三方簽署一份分包合事先從另一方當(dāng)事人得到書面同意。該披露信息之當(dāng)事人與分包方并應(yīng)在披露該等保密信息之前，按照與本協(xié)議相同的格式簽署一份保密協(xié)議。6.若接收方與第三方合并、被第三方兼并或被第三方直接或間接控制，該接收方不得向該第三方披露任何提供方的保密信息;接收方應(yīng)立即將提供方的保密資料歸還提供方，或根據(jù)提供方的要求予以銷毀;但如事先獲得提供方的書面同意，接收方可繼續(xù)使用該保密信息。7.如果接收方被要求向政府部門、法院或其他有權(quán)部門提供保密信息，接收方在可能的情況下，應(yīng)立即向提供方予以通報(bào)，以便提供方能以保密為抗辯理由或取得保護(hù)措施，并且應(yīng)用盡適用法的所有程序來保護(hù)該保密信息,由此所花費(fèi)的合理費(fèi)用由提供方承擔(dān)。第三條非權(quán)利授予任何保密信息的獲得并不意味著授予接收方任何有關(guān)提供方所有的專利權(quán)或版權(quán)，也不意味著授予接收方有關(guān)對(duì)方保密信息的任何權(quán)利，除了接收方有權(quán)為履行其在合同項(xiàng)下的義務(wù)合理使用提供方提供的保密信息。第四條知識(shí)產(chǎn)權(quán)1.保密義務(wù)同樣適用于有關(guān)未經(jīng)注冊或未被授予專利權(quán)2.因?qū)Ρ緟f(xié)議所指保密信息的使用而直接或間接產(chǎn)生的知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的權(quán)利由雙方當(dāng)事人協(xié)商決定其歸屬。第五條違約和賠償1.任何一方有違反本協(xié)議的情形，無論故意與過失，應(yīng)當(dāng)立即停止侵害，并在第一時(shí)間采取一切必要措施防止保密信息的擴(kuò)散，盡最大可能消除影響。2.一方違反本協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，違約方應(yīng)向守約方支付違約金，違約金的具體數(shù)額由雙方協(xié)商確定。3.上述違約金數(shù)額并不影響受損害方向違約方要求損害第六條保密文件的歸還在每一單獨(dú)訂立合同的項(xiàng)目終止之后，協(xié)議所涉及的由提供方送交給接收方的一切保密信息，無論是書面的還是其他具體形式，以及接收方所作的復(fù)印件均需立即交還提供方，或者予以銷毀，且有關(guān)銷毀憑證應(yīng)同時(shí)送交給對(duì)方。陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司工程借款實(shí)施管理辦法(暫行)(陜榆橫鐵司〔2013〕104號(hào))工程借款是由于工程建設(shè)需要，各施工單位在無法正常驗(yàn)工計(jì)價(jià)時(shí)而確實(shí)再無能力進(jìn)行支付且又要求周轉(zhuǎn)資金必須盡快到位時(shí)，臨時(shí)由榆橫公司支付給施工單位的工程款。為解決由于各種原因造成項(xiàng)目工程驗(yàn)工計(jì)價(jià)暫不能進(jìn)行而影響到正常的施工進(jìn)度，充分調(diào)動(dòng)建設(shè)項(xiàng)目參建各方的積極性，切實(shí)解決施工單位資金困難，規(guī)范工程借款，確保榆橫鐵路投資目標(biāo)任務(wù)的順利完成，特制定本辦法。公司原則上不提倡各單位發(fā)生臨時(shí)借款，工程借款原則上只發(fā)生在已產(chǎn)生相當(dāng)數(shù)額的工程產(chǎn)值，但由于后續(xù)工作需要大量資金投入，而在短期內(nèi)又無法通過驗(yàn)工計(jì)價(jià)取得工程借款額度原則上應(yīng)控制在履約保證金范圍內(nèi)，一般考慮額度為已完成工程量對(duì)應(yīng)產(chǎn)值(或已進(jìn)場設(shè)備、材料對(duì)應(yīng)款額)的適當(dāng)比例范圍內(nèi)，原則上不超過60%。施工單位要求工程暫借款時(shí)，必須提出書面借款申請書 (見附件1)，說明借款原因，已借款金額，本次借款金額，并詳細(xì)填報(bào)已完工程數(shù)量和價(jià)值，報(bào)榆橫公司。榆橫公司工程管理部的專業(yè)工程師，收到借款申請書后，與公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部預(yù)算工程師共同赴現(xiàn)場分別對(duì)已完工程量和工程產(chǎn)值進(jìn)行審核并提出初步意見后，分別報(bào)總工程師、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審核，最后經(jīng)董事長審核批準(zhǔn)后，方予以借款。工程管理部要認(rèn)真檢查現(xiàn)場工程實(shí)體質(zhì)量的數(shù)量，確保已完成符合工程質(zhì)量要求的工程數(shù)量的客觀、真實(shí)性，并初步估算工程產(chǎn)值；財(cái)務(wù)資產(chǎn)部要現(xiàn)場復(fù)核工程數(shù)量，依據(jù)合同單價(jià)進(jìn)一步復(fù)核產(chǎn)值的準(zhǔn)確性(暫時(shí)沒有合同單價(jià)及類似單價(jià)可參考的，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部預(yù)算工程師負(fù)責(zé)組價(jià))，并督導(dǎo)施工單位賬務(wù)準(zhǔn)確、可靠、完整。借款金額批準(zhǔn)后，由工程管理部專業(yè)工程師填寫請款單，并由工程師本人按照請款程序進(jìn)行逐級(jí)報(bào)請簽字。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)簽字后的請款單及時(shí)進(jìn)行付款。施工單位在收到公司工程借款時(shí)必須開具收款收據(jù)。公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)對(duì)借款到位資金的使用進(jìn)行監(jiān)管，未經(jīng)公司同意，各單位不得挪用或者調(diào)出借款到位資金。工程借款僅限于施工單位本項(xiàng)目工程急需資金，并優(yōu)先保證支付農(nóng)民工工資。工程借款原則上應(yīng)在當(dāng)期驗(yàn)工計(jì)價(jià)中全額扣回，如當(dāng)期驗(yàn)工計(jì)價(jià)工程款項(xiàng)金額不足以扣回所借金額，扣回方案由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部預(yù)算工程師根據(jù)實(shí)際提出具體扣款方案，報(bào)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)審批意見扣回借款。對(duì)于開工預(yù)付款，根據(jù)工程進(jìn)度按照合同中約定的預(yù)付款的扣回辦法及時(shí)扣回。用于材料、設(shè)備的借款，在材料設(shè)備安裝、調(diào)試結(jié)束后，材料設(shè)備暫借款從驗(yàn)工計(jì)價(jià)款中扣回。本辦法從頒發(fā)之日起執(zhí)行。2.借款審批單陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司借款申請書XXXXXXXXXXXXXXXXX。XXXXXXXXXXXXXXXXX。(詳細(xì)說明借款原因，金額，還款期限和方式)序序號(hào)12累計(jì)成數(shù)量未扣借款金額借款金額累計(jì)累計(jì)已計(jì)價(jià)項(xiàng)目名稱合同金額備注合合計(jì)……XXXXX項(xiàng)目經(jīng)理部201X年XX月XX日陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司借款審批單公司工程管理部專業(yè)工程總工程師:公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部預(yù)算工程陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)(試行)管理辦法(陜榆橫鐵司〔2014〕15號(hào))第一條為進(jìn)一步強(qiáng)化公司固定資產(chǎn)(含土地資產(chǎn))的管理，明確責(zé)任，完善固定資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)移、維修、盤點(diǎn)、報(bào)廢處置等程序，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理，確保固定資產(chǎn)保值增值，第二條固定資產(chǎn)，是指企業(yè)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、第三條固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及折舊方法的確定1.固定資產(chǎn)按購入時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算。2.固定資產(chǎn)的折舊。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)算，按各類固定資產(chǎn)的原值和預(yù)計(jì)使用年限扣除殘值，制定其折舊率；預(yù)計(jì)殘值率為5%；各類固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年序號(hào)分類折舊年限1房屋40年2橋涵、隧道40年3路基50年4軌道(包括道渣、軌枕、鋼軌)25年5鐵路四電設(shè)備10年6鐵路運(yùn)輸設(shè)備10年7辦公設(shè)備、家俱5年8運(yùn)輸工具8年9通用電器、儀表設(shè)備等5年第四條固定資產(chǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組及職責(zé)(一)固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員：組長：董事長副組長：總經(jīng)理成員：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、綜合管理部、工程管理部、運(yùn)輸管理部、安全環(huán)保部、黨群工作部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人(二)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：制定固定資產(chǎn)管理制度。3.其他應(yīng)由固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)的事項(xiàng)。第五條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部是公司固定資產(chǎn)管理職能部門，負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)監(jiān)管。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的職責(zé)：在主管領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)全公司固定資產(chǎn)管理負(fù)全面責(zé)任。即從固定資產(chǎn)的計(jì)劃、購置、安裝、使用、維護(hù)、修理、改造、更新、直至報(bào)廢的整個(gè)壽命周期進(jìn)行全過程的管理。其主要職責(zé)如下：1.草擬公司固定資產(chǎn)管理實(shí)施辦法和規(guī)章制度。2.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購置審核監(jiān)督，投資項(xiàng)目的驗(yàn)收及固定資產(chǎn)的使用管理，包括設(shè)備、設(shè)施轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的使用、移動(dòng)、閑置、租賃、調(diào)劑、報(bào)廢等管理工作，辦理相關(guān)手續(xù)。4.負(fù)責(zé)組織公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，并指導(dǎo)監(jiān)督各歸口部門完成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。5.負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)信息的收集、整理，準(zhǔn)確及時(shí)的為公司內(nèi)外部相關(guān)部門提供公司固定資產(chǎn)方面的信息。6.負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外土地、房屋使用的管理工作，統(tǒng)一對(duì)相關(guān)土地管理部門辦理有關(guān)手續(xù)，并定期組織有關(guān)部門接受土地管理的檢驗(yàn)；對(duì)土地資產(chǎn)的合理利用提出建議。7.負(fù)責(zé)組織評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)所評(píng)估的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。第六條各歸口部門的主要工作職責(zé)(一)負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部的固定資產(chǎn)使用管理工作，配合財(cái)務(wù)資產(chǎn)部建立有關(guān)固定資產(chǎn)明細(xì)賬薄和固定資產(chǎn)使用卡(二)配合財(cái)務(wù)資產(chǎn)部進(jìn)行固定資產(chǎn)定期實(shí)物盤點(diǎn)清查工作，落實(shí)盤盈、盤虧和應(yīng)報(bào)廢機(jī)器設(shè)備等各類固定資產(chǎn)管(三)歸口部門負(fù)責(zé)組織各部門對(duì)在用資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)和清潔，確保固定資產(chǎn)處于良好運(yùn)行狀態(tài)。第七條各歸口管理部門必須設(shè)有專職或兼職的資產(chǎn)管理員，各資產(chǎn)管理員的工作職責(zé)(一)負(fù)責(zé)登記各部門的固定資產(chǎn)臺(tái)帳及資產(chǎn)的使用、變動(dòng)、報(bào)廢、清理等情況，并辦理相關(guān)手續(xù)。(二)負(fù)責(zé)落實(shí)本部門固定資產(chǎn)的保管使用責(zé)任，尤其在設(shè)備、儀器、儀表、設(shè)施公用時(shí)，更應(yīng)明確保管的責(zé)任(三)負(fù)責(zé)通過定期與不定期的方式對(duì)本部門的實(shí)物資(四)各部門資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)將本部門所屬固定資產(chǎn)落實(shí)到每位使用人，并將各類固定資產(chǎn)的操作、維護(hù)說明告知使用人，嚴(yán)禁違規(guī)操作。第八條固定資產(chǎn)建賬程序(一)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)驗(yàn)收合格后固定資產(chǎn)的統(tǒng)一編號(hào)、信息登帳及粘貼資產(chǎn)標(biāo)牌。(二)固定資產(chǎn)臺(tái)帳必須記錄事項(xiàng)有：資產(chǎn)名稱、登記日期、資產(chǎn)編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、原值、使用單位、使用人。第九條固定資產(chǎn)購置(一)各部門因工作需要增加固定資產(chǎn)，需按照固定資產(chǎn)購置流程填制《固定資產(chǎn)購置申請表》，逐級(jí)審批后方可(二)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部依據(jù)購置發(fā)票、申請表、驗(yàn)收單對(duì)購置的固定資產(chǎn)建賬并建立固定資產(chǎn)卡片。第十條固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移(一)公司范圍內(nèi)因業(yè)務(wù)調(diào)整或其它原因需轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)，由原資產(chǎn)使用單位填寫《陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單》，經(jīng)使用雙方部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部會(huì)簽后，報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、轉(zhuǎn)出單位、轉(zhuǎn)入單位負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)總臺(tái)帳、固定資產(chǎn)分臺(tái)帳及資產(chǎn)卡片進(jìn)行(二)公司計(jì)算機(jī)等辦公設(shè)備原則上隨人員調(diào)動(dòng)轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)移前所涉及部門的資產(chǎn)理管員應(yīng)到財(cái)務(wù)資產(chǎn)部辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)配利用，各單位及個(gè)人不得擅(三)離職人員在辦理離職手續(xù)時(shí)，所使用的各類固定資產(chǎn)一律退還，離職人員所在部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)檢查退還資產(chǎn)的配置、配件和相關(guān)資料是否完整，了解退還資產(chǎn)的使用狀況，如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。若離職人員未退還所有的固定資產(chǎn)便辦理了離職手續(xù)，其責(zé)任由離職人員所在部門的直接領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。第十一條固定資產(chǎn)維修(一)設(shè)備維修由各使用單位提出申請，報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核并辦理完審批程序后，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部組織實(shí)施。(二)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)定期組織相關(guān)人員經(jīng)常到現(xiàn)場檢查設(shè)第十二條固定資產(chǎn)清點(diǎn)核查(一)由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部牽頭各資產(chǎn)使用部門配合每年定期公司固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物清查盤點(diǎn)，保證固定資產(chǎn)帳、實(shí)相符，摸清資產(chǎn)的實(shí)際使用現(xiàn)狀，保證資產(chǎn)的安全性和完整性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，必要時(shí)深入實(shí)際，了解有關(guān)情況，并提出具體處理意見。(二)對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應(yīng)逐個(gè)查明原因，提出處理意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，其中涉及的責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)要查明情況并制訂處理計(jì)劃，帳外資產(chǎn)要做盤盈處理，及時(shí)入第十三條固定資產(chǎn)租賃(一)各類固定資產(chǎn)的出租由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部統(tǒng)一對(duì)外辦理手續(xù)，并在財(cái)務(wù)資產(chǎn)部進(jìn)行備案。出租期滿后不再進(jìn)行出租的，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部與租賃單位進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，確認(rèn)資產(chǎn)的完(二)固定資產(chǎn)的租入統(tǒng)一由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部辦理租賃手續(xù)。因生產(chǎn)需要租入固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)由使用單位和財(cái)務(wù)資產(chǎn)部按租賃協(xié)議進(jìn)行清點(diǎn)，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部建立實(shí)物數(shù)量臺(tái)帳。第十四條公司范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)閑置、報(bào)廢處置嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，公司重大固定資產(chǎn)的閑置、報(bào)廢處置須經(jīng)過逐級(jí)審批后方可執(zhí)行。第十五條公司申請資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)符合下列條件之一(一)已超過規(guī)定使用年限的老舊固定資產(chǎn)，其主要結(jié)構(gòu)和零部件已嚴(yán)重磨損，固定資產(chǎn)效能達(dá)不到工藝最低要求或無法滿足日常工作，無法修復(fù)或無修復(fù)價(jià)值的。(二)國家能源政策規(guī)定應(yīng)予淘汰的高耗能固定資產(chǎn)，繼續(xù)使用將嚴(yán)重影響環(huán)保安全、污染環(huán)境，引發(fā)人身安全事故或危害健康，進(jìn)行改造又不經(jīng)濟(jì)的。(三)因產(chǎn)品換型、工藝改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，不能改造利用需要更新?lián)Q代的。(四)經(jīng)過預(yù)測，繼續(xù)大修理后技術(shù)性能仍不能滿足工(五)因自然和人為的原因使固定資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無法彌補(bǔ)和修復(fù)以便繼續(xù)使用的。(六)申請報(bào)廢的固定資產(chǎn)雖未超過使用年限，但其實(shí)際工作量超過其產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險(xiǎn)的。七)由于歷史原因，申請報(bào)廢的固定資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問題，性能低劣且無法修復(fù)的。第十六條固定資產(chǎn)報(bào)廢處置一)固定資產(chǎn)的報(bào)廢，需由歸口部門填制《固定資產(chǎn)報(bào)字后報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核。(二)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部組織對(duì)固定資產(chǎn)報(bào)廢進(jìn)行技術(shù)鑒定，歸(三)經(jīng)鑒定，無法維修或無維修價(jià)值的固定資產(chǎn)具備報(bào)廢條件。由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)整理、匯總報(bào)廢資產(chǎn)信息并按規(guī)定程序?qū)徟笮纬纱幚碣Y產(chǎn)。(四)報(bào)廢固定資產(chǎn)的處置，由公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部采取招標(biāo)或比價(jià)的方式進(jìn)行處置。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部代表公司與中標(biāo)單位簽訂合同，中標(biāo)方在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交繳款項(xiàng)并清理場地。報(bào)廢所得殘值收入應(yīng)作帳務(wù)處理。(五)辦理完報(bào)廢手續(xù)的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)在固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳和卡片上蓋作廢章，以示注銷。第十七條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的安全使用和資產(chǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行了解和考核。一)對(duì)于未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購置的固定資產(chǎn)，其費(fèi)用由購置者個(gè)人承擔(dān)，公司不予以支付。(二)由于采購人員責(zé)任心不強(qiáng)、失職等原因，購進(jìn)不合格或假冒偽劣產(chǎn)品者，一經(jīng)查實(shí)，責(zé)成采購人員進(jìn)行退貨、索賠等工作；確系無法挽回的，由資產(chǎn)管理主管會(huì)同購置部門負(fù)責(zé)人將購置劣品查實(shí)情況書面報(bào)告固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組做出處理決定。(三)對(duì)于儀器設(shè)備的操作使用，因違反操作程序、失職等原因致使設(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞或報(bào)廢的，由資產(chǎn)管理主管會(huì)同歸口部門負(fù)責(zé)人查明原因，并將核實(shí)結(jié)果書面報(bào)告固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組做出處理決定。(四)由于保管或使用人員不負(fù)責(zé)任造成的設(shè)備丟失、損壞，由資產(chǎn)管理主管會(huì)同歸口部門負(fù)責(zé)人查明原因，并將核實(shí)結(jié)果書面報(bào)告固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組做出處理決定。第十八條固定資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)移、維修、盤點(diǎn)、處置流程(一)購置流程(不包括投資性在建固定資產(chǎn))1.申請部門填制《固定資產(chǎn)購置申請表》，寫明購置理人簽署意見。2.報(bào)資產(chǎn)管理主管審核，資產(chǎn)管理主管核查、詢價(jià)比對(duì)4.經(jīng)辦人(請款)報(bào)銷購置固定資產(chǎn)費(fèi)用時(shí)，須附《固定資產(chǎn)購置申請表》及《驗(yàn)收入庫單》。5.資產(chǎn)管理主管對(duì)入賬的固定資產(chǎn)及時(shí)建立固定資產(chǎn)卡片，做好臺(tái)賬登記。6.后附《陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)購置申請表》，見附表一(二)內(nèi)部轉(zhuǎn)移流程1.申請部門填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表》，寫明轉(zhuǎn)移理人簽署意見。2.資產(chǎn)管理主管核實(shí)轉(zhuǎn)移原因并與接收部門對(duì)接，核實(shí)接收部門、使用人，并由轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，方可辦3.資產(chǎn)管理主管根據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)及時(shí)做好資產(chǎn)轉(zhuǎn)移臺(tái)4.后附《陜西榆橫鐵路有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請表》，見附表二(三)維