一經營計劃與預算管理制度

一、經營計劃與預算管理制度（一）經營計劃與預算制定第一條本計劃的擬訂旨在提高工作效率其目的是在年度開始之前對下一年度的經營目標與經營方針預作提示責成各部門依據(jù)公司目標擬訂或修訂相關管理制度或改進方案并配合年度預算的編制預測產品市場的增減變動配合設定之產能與成本標準擬訂年度產銷計劃預估年度損益及資金的調度運用并作為考核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)通過各種標準的設定事前的合理規(guī)劃并經由各管理階層的積極參與以達到避免錯誤減少浪費激勵士氣降低成本創(chuàng)造利潤的目的（二）經營目標第二條總目標加強管理，研究創(chuàng)新，擴大營業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤。第三條各部門目標1.貿易部（1）充分消化現(xiàn)有產能（2）利用現(xiàn)有市場購銷相關產品擴大營業(yè)額（3）銷售費用的控制運輸費用報關費用保險費用等（4）呆品處理（5）外銷成長率年度外銷金額元2.內銷部（1）估計內銷產品銷售數(shù)量協(xié)調生產管理中心建立適當庫存量（2）建立內銷銷售網(wǎng)擴大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量（3）呆品處理（4）內銷成長率年度內銷金額元生3.騙供應忙部表（1失）建的立機漆物料休分類遺實施六重點拋控制天（2作）建紛立各債主要騾原物航料安云全庫梳存量愿和經刊濟采茶購量蜻選擇拳優(yōu)良值供應詳廠商足商訂稠長期含采購覆合同外加強龜比價葉功能歷降低種采購漠價格閑（3否）降斜低平僵均庫蓬存量汪料天吐磅料惰天百磅機愁物料爆降低遞元知4.急總務玉部人廣事科盯（1辰）建鹿立員晃工進診用升政遷薪杏資考越核獎衫懲的優(yōu)人事纏制度引（2提）精閉簡人冶事控使制管研理費虜用泡5.野事業(yè)醉關系駐室盞（1管）建爆立人茅物出問入廠閥管理弊規(guī)則岡（2何）加獨強警皺衛(wèi)勤嫁務訓鮮練香6.解會計查部敗（1雀）修銀訂現(xiàn)畝行會御計制簡度精響簡作欲業(yè)流擴程加教強管隙理會府計功殖能意（2否）適俗時提宵供各繞項管胸理報題表窗（3鐵）強苦化現(xiàn)鋪金預止測功季能靈掙活資滿金調橋度穴（4見）嚴妥格審飯核費懷用開魯支控松制預買算急（5識）每片月實盡施存灶貨盤井點下7.醋總經珠理室酬生產批管理做中心橫（1腰）研纏究開嚷發(fā)新拋產品染新技監(jiān)術新橫配方值（2反）推盟動或夜審核坦各種澇專案貴研究別（3行）協(xié)遺調產膝銷活和動擬翁定或叨修改欣生產制計劃牢追蹤峰管理喘生產峰進度腥協(xié)助啊一二迫廠調來度人殺力協(xié)乒調各脫中間貧生產溝單位擺原料仍的調壩撥避疲免產南能閑套置或接停機仗待料治或超躲量生賽產返（4畏）研荒擬人抱員訓惹練計數(shù)劃囑8.段一二沸廠尖（1沖）總押務抽改善殼員工須伙食倍方案驅改善盤工作吉環(huán)境悶照顧邪員工丸生活朱加強肝福利刃娛樂旦措施咬建設吩（2岔）工饞程保逃全湖擬訂橫年度卸機器貝設備職維修助計劃民（3綠）質笨管姓擬訂咱修訂料質量店管理設標準驅推動槐質量睬管理漁圈活嗎動數(shù)擬訂葵改善簡提案毀制度?。?辭）生冬產腐嚴格古管理基生產諒進度塞全力蝶完成寄生產蘋計劃什目標子管理格原料胡耗用占靈活嫌人員現(xiàn)調度趨避免鐘人工猶閑置部機動奏調撥邀各種薄原料搬供應漲避免購停機隆待料年加強凡機器貪維修紫強化紡在職罷訓練熄提高紫生產歪效率凱精簡受人員跡編制件（三械）預復算編治制的蹤內容欲及說沈明盟第四載條絲營御業(yè)計夏劃說搞明書嘉本表片是貿榮易部違與內凳銷部蝴在預叮算年猾度中竟營業(yè)尼計劃勁的書牙面報扛告，佛內容廊包括揚市場腦的展指望、獄新產比品的元開發(fā)晚，舊酒產品損的淘太汰，臟新客更戶的扎開發(fā)錢或舊蘋客戶嘆的淘致汰，融廣告哥或其晴他銷佛售推救廣政鳳策，耽售價堡政策況，授呼信及呆賬款油回收瓦政策硬，業(yè)密務人妙員的乳增減梅變動靠，銷波售費煩用的容限制嘗，本懸年度妖營業(yè)剛方面?zhèn)蚩赡苈動龅狡诘睦е译y及燈其對糕策等跡方面畫的說儲明。忠第五禾條翁客垃戶別勾銷售著計劃辭表僑由貿見易部土及內寺銷部柿根據(jù)賣市場劃情況量、客乘戶往扛來情集況預控計各凍客戶熊的銷棋售量顧，以默擬訂沉的售譜價予鴉以編炸制（爛外銷埋方面詳如無存法依妙客戶呀別預板估時濃，則謎依銷柱售地緒區(qū)別圾預測節(jié)）。鑰第六奸條果產嫂品別肝銷售耀計劃迅表斧本表獅系以鑼產品雁別為鵝主分消內外灣銷妨第七日條輪生綢產計深劃說定明書滅由一慧、二乏廠就昆產量歐及產委能運喇用計鋤劃、裹質量宋計劃相、新扶產品脈或新招技術結（包券括新墨配合貓）的潛研究煮開發(fā)梳計劃頓機械船維修性計劃饑、機還械淘尤汰更路新及徒擴建訓計劃證、人店員合倍理化城計劃屑、成削本控林制計竹劃、染本年襯度生亡產上粥所可慎能遇陽到的剪困難早及其述克服翠對策珍等加敞以說定明。企第八驅條么標準疼產能脫設定拆表泡系按怖各生露產部村門正濤常編袋制下其，主爪要生偵產設姿備的葡設計圖產能漸及生觸產效悟率所葉設定堡的標壯準產才能，漆作為泥生產裹管理奮中心摧編制遮產銷導配合鋪計劃甚表的盯參考帆，并驅作為顯考核擇實際爪生產包效率摔的依結據(jù)。嬌第九燙條息標準堡用料機設定后表短系各園生產施部門敲產品截每單雪位主扁要原嘆料的動標準收耗用期量作廚為生梢產管箭理中層心編形制生利產計思劃及虎供應厭部編個制采輛購計抹劃的狐參考獵并作瓦為考邊核原件料耗宣用的顆依據(jù)橋第十齒條章標姜準人延工費除用設州定表笨系各塘部門瘡在標霉準產論能下莫配置脾的人解員編左制及零用人景費用扣標準怕依性透質分胡為直喘接人明工及鑼間接滋人工老兩項行待生碑產計媽劃確乓定后疤作為罩編制庭人工蛇費用頌預算脖及考壁核人雅工效漁率的吼依據(jù)欣第十牲一條省標準輝制造耀費用鞋設定崖表舅系各丘部門割在標旬準產標能下豈耗用奇的電疾力重蠶油機職物料滴維修籌等費庸用標浮準分皮為變鐮動及徒固定慌兩項懂作為塑生產辣計劃殺確定床后編笛制制玉造費剖用預征算表拖及考握核費忽用支懲出的廳依據(jù)營第十說二條專服務獵部門殊費用逗分攤卡設定駁表猾系按西費用失性質香依服敢務部箏門提繼供服寸務的拉比重鄙分配液服務鎮(zhèn)部門橋費用惠給生摘產部榆門的績設定嗚標準跳第十腰三條污產芹銷配鏡合計奪劃表釋本表礎是本號公司反預算昌年度廣產銷物活動狂的基攜本報奶表，日由總組經理脂室及購生產邪管理稻中心須根據(jù)船營業(yè)螺部門雹及生末產部殃門提捎供的催資料福，綜研合市信場環(huán)桂境，姥生產術狀況泳，制滋成品隙存貨框水準沫及成貧本利火潤等朝因素斯，加滅以協(xié)掃調而炭編制黎，提素請公懂司預廉算委里員會所討論御的年徐度產序銷計字劃。運第十蔥四條仁生仍產計喚劃表肆系生鳴產管糾理中醋心依趙據(jù)經隙核定賤實施溜的產遙銷配補合計騾劃表撞內所蠻列各要項產畜品生辨產數(shù)鏈量蓄而排它定的鋼各中走間及棄最后貢生產譯部門喉產制定品的震計劃升生產圍數(shù)量瓜表飯作為烏預算四年度我追蹤詢考核科各生顫產部叮門生贏產進棒度達置成率辰的依本據(jù)。遞第十椅五條態(tài)主辮要材博料耗附用量舞預算召表姑本表墨由生騙產部尸門依系據(jù)生樸產計能劃及狗標準無用料確設定攀表加嘩以匯勵編而拿成娃第十奔六條買資辨材計禮劃說劃明書牌由供儀應部喝就庫駱存政市策采參購政攜策付產款計緩劃等嘴加以它說明局第十研七條唱主好要材剩料采蒙購預戀算表贏本表舍由供柱應部午依據(jù)歇主要羨材料顆耗用典量預軌算表局斟酌肥材料涉的合冠理庫蘆存經虧濟采棕購量殖及材陽料價棕格趨掠勢等解予匯獅編作蘭為編預制主玩要材朵料耗叢用成蛾本的立依據(jù)旬第十家八條辣固柿定資牽產擴市建改繼良及瓶專案艱費用芹預算吸表染系供掀應部司根據(jù)眉營業(yè)昆計劃柳說明渠書生音產計偏劃說抓明書言產銷訴配合佛計劃踏表公添司預華算委任員會者決議說事項返所編貍制的留年度牙資本張支出啊專案聯(lián)支出寶預算渾與完奇工進帥度表志第十抄九條覆工繳氧匯總喜表浸第一蒸二廠冊依據(jù)轟生產許計劃勾表標詳準人踩工費敞用設禽定表昌標準瞎制造乳費用脊設定迅表固脈定資典產擴獎建改炭良及必專案理費用錦預算易表所梁編制姐的人康工及腸制造六費用逃年度艇預算晴金額巷第二裳十條牧生產漆成本寫預算怒表退本表歷系會燕計部碎依據(jù)但表所鈴匯編薄的各撿種產支品直攔接材殊料直撲接人男工及葡制造禁費用伙的總醒成本裂及單宮位成五本預壞算表卻第二便十一濤條甲銷貨穿成本孝預算逢表亦系會饅計部害根據(jù)采產銷后配合遍計劃敵表及懶生產巴成本玻預算因表加誤以匯士編而擴成授第二汪十二可條井營業(yè)監(jiān)收入鞠預算旬表浮系會席計部祥根據(jù)擁產銷蛇配合魔計劃鍋表及蓮預估溪的其解他收劑入加本以匯隔編而撐成瓜第二塔十三鳴條套推毅銷管躲理財墊務費瘋用預呀算表相系會裙計部黑參考炊前一乓年度客實際驚開支胃并依竹據(jù)年冰度營室業(yè)管扶理計恭劃所隊匯編撕制的極推銷柿管理委財務犯費用紙年度咳預算管第二閣十四評條損覆益預辦算表樣系會窯計部產依據(jù)拘表匯菠編制匯的年在度損肉益預耍算表燭第二六十五損條扛資爛金來最源運叫用表隙系會帽計部坦根據(jù)屈年度席產銷蠟庫存賀計劃守資本毯支出奇計劃夢及債仍務償儀還計虹劃等用資料棟匯編淋而成扮第二亭十六昨條籮管賞理計趨劃說濁明書拌由公群司總閉務部致及人尤事科年就組勒織編嘩制合路理化慢計劃谷、人銜員增伸減變銷動計哥劃、掉人力覆發(fā)展塔訓練仰計劃糾、管兵理規(guī)越章辦律法的證推行廈計劃查等加居以說游明，從以供如總經染理室規(guī)編寫鋒經營暫計劃蘇及會間計部愛編制情管理扇費用遙預算鄭的參壤考梳第二喘十七恩條棵經禮營計童劃說在明書拆由總較經理月室就叼前述潔有關弦資料檢，就縮營業(yè)屠生產漠、資臉料管悶理等望計劃帶加以廣綜合充及摘邪要的柜說明奮。遼（四許）推始行預肝算制團度的耕組織服第二激十八訂條沉公地司預撓算委黨員會蜘主任咸委員腹：總錫經理添副主降任委僚員：叨副總桐經理運委辰慨員過：貿孤易部法經理添內銷蚊部經滾理序供應守部經巴理滅總務屋部經勵理古會計播部經嫌理秧總經個理室怕主任牧生產榜管理劇中心顫主任僵第一鑄廠廠刊長箭第二泉廠廠錢長靈執(zhí)行謙秘書粗：會循計部數(shù)副經課理耀第二神十九閥條惱一服廠預盟算委虎員會事主任部委員訓：廠賞長急委衛(wèi)席員衛(wèi)：副肢廠長權副廠宜長主任削執(zhí)行拒秘書窯：專沸員句第三旱十條顫二滴廠預淺算委負員會毯主任房委員念：廠親長頓委員鐵：副蘇廠長藝副廠盡長主任科長科長通執(zhí)行挪秘書仙：專豎員撒第三感十一辱條恐預砌算委該員會作的職圾責盛決定錫公司叨或各們廠的取經營菌目標思及方丟針片審查泡公司遷各部灑及一劫二廠盤的初狂步預濫算并附討論總建議晃修正避事項付協(xié)調帥各部箭門間升的矛趟盾或鑰分歧艇事項察預算窯的核撫準劃環(huán)境螞變更欲時預群算的知修改回及經佩營方沫針的呢變更絡接受雹并分化析預復算執(zhí)梨行報音告決第三肅十二敲條尋預濃算執(zhí)魂行秘斯書的光職責仇提供撐各部誼門編嚼制預廣算所垂需的酒表單洞格式襪及進擴度表猾等；儲提供貴各部占門所拼需的幸生產幸、收鼠入、已成本鳳與費信用等集資料謹以供慚編制膊預算鞏的參殲考；遼匯總石各部使門的輛初步廳預算晝提出扭建議慢事項個交預絨算委陶員會辰討論際；霸督促說預算爪編制養(yǎng)的進共度；證比較法與分罪析實菠際執(zhí)偶行結趟果與五預算扯的差封異情膠況；嬸督促患各部墾門切多實執(zhí)枯行預孝算相景關事促宜；指其他買有關盤預算爬推行濾的策靈劃與切聯(lián)絡股事項耀；按（五董）預冶算編帖審程微序及慢日程妹進度芳第三鳳十三膀條活預權算編感審程瞞序及完具體狀日程罷進度氣如下擠:幣10戰(zhàn)月1終日凳公奪司預勺算委揪員會馬執(zhí)行赤秘書饅著手獎擬訂慢預算返年度島初步淋設定忌的經滑營目恰標及苗準備摩預算件編制公籌備替事項定，并統(tǒng)編成滿會議榴資料哈；喜11俗日邊召罵開公傾司預楊算委監(jiān)員會眨，說依明預總算編總制程售序，重頒布坡公司額年度斑經營慎目標施；汪12秒日薯召淡開一犁、二蠟廠預巖算委裳員會柏，根負據(jù)公席司年意度經憂營目鄭標，激頒布茄一、斤二廠耕年度旋經營淘目標無，責鋒成各盆部門捕主管頑著手幻擬訂癥各項萬管理社計劃避大綱俱及完綿成進障度表崇；并戒設定滑產能魔、用女料、守人工曬及費捧用預誘算標蹄準；斬13移日部貿易側部、姜內銷掙部及共一、夕二廠錄各級鍋主管摸開始扇編制嘴預算艙，總蒸務部瘦、人養(yǎng)事室舟、事住業(yè)關疑系室誘開始衫擬訂辯各項嚴管理張計劃卸大綱屠及完堪成進健度表川；古26近日校總僚經理僻室及紛生產疼管理犧中心根開始蝦編制效預算妖，公裁司預付算委勸員會姐執(zhí)行底秘書宏匯總撇各單眼位的頃初步鑒預算建及計窯劃大牙綱，姨做成鋤修正顛案提圾交公義司預帝算委尸員會監(jiān)討論懲；他11覺月1展日腎召腸開第危二次倚公司簡預算料委員宰會，供協(xié)調候修正喘總經喬理室會及生匯產管唇理中竿心提茄報的急年度限產銷僅計劃憑，核牢定一乏、二但廠提海報的走生產邀能力李、用洽料、肅人工請及費晝用預肢算標鳥準、戀及各詢部門傍提報躲的管剩理計獅劃大閱綱及困完成直進度臉表；至2日閣總撞經理值室、拖生產喉管理父中心裂、貿茂易部慢、內翼銷部客根據(jù)遇公司先預算蓬委員偶會決對議事蠶項修魚正預橫算，渴一、俯二廠夢根據(jù)辮核定咽的生桌產計儀劃及根用料睡標準勿，編僅制材