張家界旅游集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案方案

教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有張家界旅游集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器三月錄司基本情況介紹紹基本情況況2。2公司所屬行業(yè)、經(jīng)營范構(gòu)構(gòu)構(gòu)構(gòu)4構(gòu)構(gòu)---------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有張家界旅游集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器4.內(nèi)控建設(shè)工作計劃劃4.1內(nèi)控建設(shè)指導(dǎo)思想想4。2.內(nèi)控工作范作作7析析5.3.落實缺陷整改工作，分專業(yè)模塊內(nèi)控體系建5。4.試運行期間，中期驗收與成果發(fā)5。5。編制整改任務(wù)單,修訂并發(fā)布《內(nèi)控手----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有張家界旅游集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器5.6.正式運行期間及披露內(nèi)控實施工作情況況計工劃劃劃劃和風(fēng)險防范能力，確保張家界旅游集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制體系(以下簡稱“內(nèi)控體系”)建設(shè)工作順利開展，根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、日《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知》及2006日《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的要求，按控制“五要素"建立健全公司內(nèi)部控制體董事會總結(jié)上市15年----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有張家界旅游集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器企業(yè)”為目標(biāo),開展了卓有成效的內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，根據(jù)以上基本規(guī)范和控制指引,結(jié)合公司實際情況，完善公司內(nèi)部控制評價流程、評價標(biāo)準(zhǔn)、評價方法和自評報告的編寫及審批程序，促使公司加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)并認(rèn)真執(zhí)行,保證內(nèi)部控制體系得以持續(xù)、有紹批準(zhǔn),由張家界旅游經(jīng)濟(jì)開發(fā)總公司、張家界湘銀實業(yè)公司、張家界市土地房產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司、張家界華發(fā)房地產(chǎn)綜合開發(fā)公司、張銀行張家界經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)房地產(chǎn)公司等七家法人共同發(fā)起，采取募集方張家界旅游集團(tuán)股份有限公司),注冊資本5000萬元人民幣。號文、證監(jiān)發(fā)字1996(144)證券交易所掛牌上市交易，公司股票“張家界”,代碼“000430”.0個成員公司,分別為：張家界易程天下環(huán)?？瓦\有以下簡稱“環(huán)?？瓦\”，二級道路運輸企業(yè)，專營武陵源核心景區(qū)環(huán)保客運)、張家界寶峰湖旅游實業(yè)發(fā)展有限公司(5A級景區(qū),以下簡稱“寶峰湖”)、張家界旅游集團(tuán)股份有限公司觀光電車分公司(經(jīng)營十里畫廊5A級觀光景點，以下簡稱“觀光電車")、湖南周洛旅游開發(fā)有限公司(以下簡稱“周洛公司”)、張家界市楊家界客運索道有限公司(以下簡稱“楊家界索道")、張家界市中國旅行社有限責(zé)任公司(以下簡稱“市中旅”)、張家界易程天下國際旅行社有限公司(以下簡稱“易程國旅”)、張家界易程天下信息技術(shù)有限公司(以下簡稱“易程信息”)、張家界國際大酒店(4星級)，參股臨湘山水旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司(占20%)。詢服務(wù)。從事國家法律法規(guī)及政策允許范圍內(nèi)的產(chǎn)業(yè)投----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------經(jīng)經(jīng)營教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有張家界旅游集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器備及政策允許的礦產(chǎn)品、金屬材料。根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上市公司股東大會規(guī)則》及《公司章程》的規(guī)定，公司已按《企業(yè)內(nèi)部控出合理化建議，直接向董事會審計委員會匯報工作。公司根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)略、管理需要等因素，按照科學(xué)、精簡、高效、制衡的過合理劃分部門管理職責(zé)和崗位職責(zé)，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約的內(nèi)部控制體系。公司組織架構(gòu)具體如下:司裁投資董發(fā)審計財人力資法律事----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------公公觀車司務(wù)部部教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有張家界旅游集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器秘管監(jiān)務(wù)源務(wù)察察部部理部部部司司旅游限公司界集旅游限公司界集份89.5%)限公司(51％)索道有限公司(90%+10％)公司(1%+99％)公司(1%+99％)1內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)---------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有張家界旅游集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的要求,做好母公司及分、子公司財務(wù)報告內(nèi)部控制的建設(shè)、自我評價和審計工作。為確保我公司內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)工作順利開展，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部相關(guān)要求,公司董、監(jiān)事會和審計委員會職責(zé)分明,經(jīng)理層和員工各負(fù)其責(zé)，治理機(jī)構(gòu)健全.成立了由董事長擔(dān)任組長，總裁和審計委員會主任任副組長，高管為成員的內(nèi)控制度建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。由公司總裁擔(dān)任組長、高管任副組長、總部部門經(jīng)理和成員公司總經(jīng)理為成員的內(nèi)部控制建設(shè)工作小組。審計監(jiān)察部作為內(nèi)控規(guī)范的牽頭部門，聯(lián)合公司各職能部門、各分、子公司職能小組協(xié)同開展組作制存在的薄弱環(huán)節(jié)和主要風(fēng)險，有針對性的設(shè)計控制的重點流程和內(nèi)(一)公司治理機(jī)構(gòu)職能及職責(zé)健全及有效實施對建立健全與實施內(nèi)控進(jìn)行監(jiān)督審計和監(jiān)督、組織和推進(jìn)、協(xié)調(diào)及評價檢查工作負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的內(nèi)部控制的日常運作公司個部門負(fù)責(zé)各項內(nèi)控制度的設(shè)計及具體實施(二)內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)主要工作計委員會主任委員4、統(tǒng)一調(diào)配內(nèi)控工作的人力資源;小組成員：公司高管6、研究處理內(nèi)控工作中的重大問題;組長：總裁1、負(fù)責(zé)公司內(nèi)控體系建設(shè)的具體組織推進(jìn)和協(xié)調(diào)工----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有張家界旅游集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器常務(wù)副組長：董秘協(xié)調(diào)相關(guān)解決方案和并成員：各部門負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理干、子公司開展內(nèi)控工作;7、提交各階段的工作成果報告，向領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)并作小組的指導(dǎo)下，組織內(nèi)控工作的具體實施根據(jù)公司的管理要求，選擇外部內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)，審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)牽頭落實聘請外部內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)的相關(guān)工作.公司的內(nèi)控經(jīng)費預(yù)算將根據(jù)實際工作需要，堅持量入為出的原則經(jīng)董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行。內(nèi)控體系的建設(shè)是加強(qiáng)公司管理、提升公司軟實力的重要制度安信息與溝通、檢查監(jiān)督為基本框架，按照公司層面、業(yè)務(wù)活動層面和系建設(shè).而公司的內(nèi)部控制評價體系則是以《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有張家界旅游集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器部經(jīng)營活動的內(nèi)部控制制度，包括但不限于：銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、資金管理(包括投資融資管理)、財務(wù)報告、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等的內(nèi)部控制體系.納入本次內(nèi)控體系建設(shè)范圍包括公司總部與四家全資子公司及其孫公司、一家控股公司、一家分公司，四家子公司分別是環(huán)保客運道,一家控股公司是周洛公司，一家分公司是觀光電車。以上業(yè)務(wù)單合計數(shù)均在99%以上，符合將重要業(yè)務(wù)單元納入內(nèi)控體系建設(shè)范圍的要求.控相關(guān)要求。根據(jù)公司的行業(yè)特點、業(yè)務(wù)情況、運營模式、風(fēng)險因素等情況，公司財務(wù)報告內(nèi)部控制涵蓋以下業(yè)務(wù)流程:業(yè)務(wù)流程適用范圍1企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制訂與實施公司總部2公司內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部控制公司總部、各分(子)公司3內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制公司總部、各分(子)公司4人力資源內(nèi)部控制公司總部、各分(子)公司融資管理內(nèi)部控制公司總部投資管理內(nèi)部控制公司總部7工程項目管理內(nèi)部控制公司總部、各分(子)公司8擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制公司總部、各分(子)公司動內(nèi)部控制公司總部、各分(子)公司司總部11物資采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制公司總部、各分(子)公司12銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制公司總部、各分(子)公司13存貨管理內(nèi)部控制公司總部、各分(子)公司司總部15固定資產(chǎn)內(nèi)部控制公司總部、各分(子)公司司總部----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有張家界旅游集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器18稅務(wù)管理內(nèi)部控制公司總部、各分(子)公司總部20財務(wù)報告內(nèi)部控制公司總部、各分(子)21全面預(yù)算內(nèi)部控制公司總部、各分(子)22合同管理內(nèi)部控制公司總部、各分(子)23信息系統(tǒng)內(nèi)部控制公司總部、各分(子)5.1編制內(nèi)控自我評價報告(草案),編制內(nèi)控體系建設(shè)工作方案，按程序報董事長批準(zhǔn)確定聘請中介機(jī)構(gòu)和費用預(yù)算，完成內(nèi)控咨5。2從公司層面、業(yè)務(wù)活層面、信息活動層面對于公司流程進(jìn)行層溝通，最終編制形成公司的內(nèi)控手冊.力資源政策、企業(yè)文化、發(fā)展戰(zhàn)略、社會責(zé)任、內(nèi)部報告與內(nèi)部監(jiān)督鍵點、制定整改方案、編制控制矩陣,并指導(dǎo)相關(guān)方案的落實,補(bǔ)充完善業(yè)務(wù)流程圖和相關(guān)制度文件；指導(dǎo)公司信息系統(tǒng)的改造，使信息系統(tǒng)內(nèi)的流程與文件規(guī)定的流程保持一致，將年9月開展，12月31日以前已完成大部分員提供風(fēng)險管員有管理經(jīng)驗的同事----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有張家界旅游集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器員進(jìn)行討論，在本項反饋;性缺口分析3、審閱公司現(xiàn)有管理制度與內(nèi)控流控調(diào)查問卷,并與相5、風(fēng)險矩陣和風(fēng)險數(shù)據(jù)訪談,了解并記錄公庫;6、業(yè)務(wù)流程目錄；4、參照內(nèi)控法規(guī)，協(xié)助開展內(nèi)控合審7、內(nèi)控缺陷評價標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)性缺口的分析，并形成缺口分析報5、在公司明確戰(zhàn)略目標(biāo)及相關(guān)目標(biāo)配集并分析企業(yè)面臨的內(nèi)外部關(guān)鍵風(fēng)通控法規(guī)未涵蓋的關(guān)鍵風(fēng)險，擬定風(fēng)險價以驗證設(shè)計有效性,進(jìn)而編制內(nèi)參與本項目,共同制定團(tuán)隊成員的工作職責(zé);參加風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的基礎(chǔ)培訓(xùn);控流程，協(xié)助發(fā)放和回收調(diào)查問卷,合訪談安排,參與項目組關(guān)于公司內(nèi)控理人員全程參與風(fēng)險評估的全過程，過調(diào)查問卷、研討會等形式識別并評陷的單位/部門負(fù)責(zé)人及改措施;控制點;8、內(nèi)控工作小組負(fù)責(zé)人審閱并批準(zhǔn)，----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有張家界旅游集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器8、提供內(nèi)控缺陷整改建議和關(guān)鍵控,確定業(yè)務(wù)流程目錄和內(nèi)控體系框架分控體系建設(shè)本階段主要工作內(nèi)容：落實缺陷整改工作，以業(yè)務(wù)流程控制一體化為指導(dǎo)思想，并本著便于后期維護(hù)和合理控制項目成本的原則，編1、安排項目組和相關(guān)管理人提供內(nèi)控主要文檔的標(biāo)準(zhǔn)模板，與公司項目組進(jìn)行討論并確認(rèn)最終的內(nèi)模板3、將現(xiàn)有內(nèi)控措施和整改方案有機(jī)整/崗位職責(zé)描合后,編制與風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和業(yè)務(wù)流程目程對接流程相關(guān)權(quán)----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有張家界旅游集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器并編制對上階段形成的《內(nèi)控手冊(試行版)》開展初步驗收,并發(fā)布試運1、完成對內(nèi)控手冊(試行版)的1、由公司內(nèi)控工作小組依據(jù)相關(guān)內(nèi)控法》行版)及其發(fā)布通知.并向相關(guān)人員介紹內(nèi)控手冊的相(試行版)；控手冊專題宣導(dǎo)會.缺陷進(jìn)行評價,評價匯總表，同時提出整改建議，編制整改任務(wù)單。修訂并設(shè)計缺陷和執(zhí)行例外，進(jìn)而采取改進(jìn)措施,----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有張家界旅游集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF行評價測試實施方提供測試工具的模板;案;試相關(guān)的培訓(xùn)；;開展運行評對版).、編制測試?yán)庹囊庖?，并針對設(shè)計層面的問題修訂內(nèi)控手冊.公告閱讀器進(jìn)行評價。----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有張家界旅游集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器5。7培訓(xùn)安排按照《基本規(guī)范》的要求，需要持續(xù)改進(jìn)和完善公司的內(nèi)控體系,并持續(xù)開展內(nèi)控自我評價工作。因此培養(yǎng)自身的內(nèi)控骨干隊伍,獲取相關(guān)的知識和技能相當(dāng)重要。在內(nèi)控體系建設(shè)的各個階段均安排了相應(yīng)的知識培訓(xùn)，并通過各階段工作過程中的研討、課程培訓(xùn)時間接受培訓(xùn)人員知識；年9月－12月;編制方法2、分專業(yè)模塊內(nèi)各組成部分之間的關(guān)系；鍵控制文檔的編制；目組成員及各業(yè)務(wù)責(zé)人。內(nèi)控手冊的使用與4、內(nèi)控運行評價4、運行評價與手----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有張家界旅游集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器目組成員及各業(yè)務(wù)項目溝通機(jī)制在內(nèi)控體系建設(shè)過程中，內(nèi)控工作小組將與內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)組密切合作、相互配