分賬管理制度

分賬管理制度一、編寫規(guī)章制度的目的：分賬管理制度主要是為了規(guī)范公司內(nèi)部財務(wù)管理，優(yōu)化分賬流程，明確各崗位職責(zé)，確保公司資金的安全性和合法性，以及防范內(nèi)部欺詐等金融風(fēng)險事件的發(fā)生。具體包括：1.提高財務(wù)工作效率，加快財務(wù)信息反映速度，及時準確地獲取與分賬有關(guān)的資金信息，保證內(nèi)部財務(wù)信息的及時、準確和完整性；2.明確各崗位職責(zé)，合理分工，防止同一崗位上下不分，職責(zé)模糊；3.規(guī)范公司內(nèi)部分賬流程，減少重復(fù)勞動，降低工作強度，提高工作效率；4.保證分賬工作的規(guī)范化、標準化和制度化，防止公司各項資金流向和資金狀況的混亂；5.確保公司財務(wù)信息的安全性和合法性，杜絕內(nèi)部欺詐等金融風(fēng)險事件。二、范圍和制度制定程序：本制度適用于公司所有財務(wù)管理人員和相關(guān)人員。制定程序如下：1.細化制度編寫的職責(zé)，明確制度制定機構(gòu)、負責(zé)人和制定參與人員；2.收集相關(guān)法律法規(guī)、內(nèi)部政策規(guī)定，研究審批流程，討論制度的必要性和可行性，編制制度草案；3.由相關(guān)人員審議、修改制度草案，最終形成正式制度；4.新制度頒布實施前，進行培訓(xùn)，確保相關(guān)人員理解制度內(nèi)容和執(zhí)行要求。三、具體的制度內(nèi)容：1.制度名稱：分賬管理制度2.制度目的：規(guī)范公司內(nèi)部財務(wù)管理，防范內(nèi)部金融風(fēng)險事件的發(fā)生；3.制度范圍：適用于公司所有財務(wù)管理人員和相關(guān)人員；4.分賬管理程序(1)分賬管理流程：包括出納收款、銀行存款、制單人、記賬員及會計核算崗位的職責(zé)。明確各崗位職責(zé)并建立相應(yīng)的授權(quán)、控制機制，減少跨崗位操作，杜絕數(shù)據(jù)不一致問題，確保明細賬等財務(wù)信息的準確和完整性。(2)分賬管理的授權(quán)、審批和執(zhí)行流程：包括相關(guān)崗位對賬、簽票、會簽、審批、核對等程序，明確分層次、分工明確、流暢順暢的財務(wù)流程，確保風(fēng)險防范措施的有效性。5.職責(zé)和執(zhí)行程序(1)出納收款流程①附屬于前臺收據(jù)上的會計憑證必須進行憑證號、收據(jù)號信息同步登記；②會計憑證中對應(yīng)附屬在前臺收據(jù)的資金必須在當(dāng)天完成登賬工作；③對于某些大額款項，需要進行出納人員簽字確認；④確認傳票的錢款數(shù)額和傳票日期是否合規(guī)。(2)銀行存款流程①出納人員收到銀行前臺送來的存款物品后，應(yīng)當(dāng)先核對存款物品種類、物品標識、數(shù)量、保管期限等信息；②將集中后的錢款物品包裝好后，填寫對應(yīng)存款憑證，辦理存款手續(xù)；③將銀行開具的收據(jù)、存單、銀行回單等資料進行整理、核對；④簽名確認各種存款憑證，記錄存儲相關(guān)信息等等。(3)制單人職責(zé)①確認傳票的錢款數(shù)額及傳票日期是否合規(guī)，核實相關(guān)信息；②填寫會計生成的憑證及相應(yīng)賬簿，確保賬目正確無誤；③對賬單審查、校對經(jīng)辦人填制的各項數(shù)據(jù)是否準確。(4)記賬員職責(zé)和執(zhí)行程序①審核會計憑證的各項信息，保證憑證合規(guī)；②完成各項會計工作。H3【出納管理流程】③對財務(wù)信息進行整理、記錄、分析等核算工作。將工作量和質(zhì)量控制在評級及以上；④關(guān)聯(lián)工作對象的信息自動與憑證一起調(diào)出，確保賬簿紀錄無誤。(5)會計核算的職責(zé)和執(zhí)行程序①對賬單進行審查、校對，防止重復(fù)或不合規(guī)的銀行清單和借貸方向填寫不當(dāng)?shù)膯栴}；②根據(jù)工作評級完成核算工作責(zé)任，確保各項會計工作的準確性和完整性，制定財務(wù)分析、財務(wù)報表等相關(guān)資料及時發(fā)布和推送給相關(guān)單位和相關(guān)人員。6.責(zé)任主體①記錄崗位的崗位職責(zé)等；②明確對負責(zé)崗位崗位職責(zé)描述及內(nèi)部資金流進、流出規(guī)律的理解等的要求；③對財務(wù)管理人員進行培訓(xùn)和評估，對于不符合規(guī)范和職業(yè)道德要求的人員，應(yīng)當(dāng)對其進行集體批評。7.責(zé)任追究①財務(wù)管理崗位的關(guān)鍵操作需要逐一進行記錄，并確定相應(yīng)的責(zé)任主體；②對于財務(wù)管理人員將會計憑證和記賬記錄處理不當(dāng)或者存在侵占款項、虛開發(fā)票等行為，要進行批評、關(guān)注，以及追究工作責(zé)任；③對違反制度規(guī)范和采取違法行為的人員，將會對其作出相應(yīng)的懲罰并追究相應(yīng)的責(zé)任。尊重法律、規(guī)范意識教育是必要的，制度執(zhí)行的嚴格性則體現(xiàn)在懲罰力度上，必須確保制度的有效性與執(zhí)行過程的盡善盡美。四、相關(guān)法律法規(guī)：1.《勞動合同法》2.《勞動法》3.《勞動保障監(jiān)察條例》4.《行政管理法》以上