公司風(fēng)險應(yīng)對方案

公司風(fēng)險應(yīng)對方案公司風(fēng)險應(yīng)對方案風(fēng)險應(yīng)對是全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分，是企業(yè)風(fēng)險管理基本流程中的重要環(huán)節(jié)，是防范控制風(fēng)險和保證企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展的有效舉措。風(fēng)險應(yīng)對工作是在評估出風(fēng)險的基礎(chǔ)上，通過在企業(yè)各個層面落實(shí)風(fēng)險責(zé)任，設(shè)置企業(yè)對風(fēng)險的風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，制定風(fēng)險的解決方案，從根本上提高公司風(fēng)險管理水平和風(fēng)險防控能力，避免其他遭受重大損失、保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、戰(zhàn)略目標(biāo)的視線。本方案結(jié)合四川航天高技術(shù)有限公司全面風(fēng)險管理的實(shí)踐活動，對公司應(yīng)對方案的制定與實(shí)施進(jìn)行探討。一、 開展風(fēng)險應(yīng)對工作應(yīng)遵循原則堅持風(fēng)險應(yīng)對與公司日常管理相融合的原則，公司應(yīng)及時總結(jié)、提煉行之有效的風(fēng)險應(yīng)對措施，加強(qiáng)管理工作，梳理業(yè)務(wù)流程，找出風(fēng)險源和風(fēng)險控制點(diǎn)，完善管理制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，制定明確的風(fēng)險解決方案，把風(fēng)險控制在企業(yè)可承受的范圍之內(nèi)，提高風(fēng)險管理水平。堅持風(fēng)險硬度分級分類的管控，相互協(xié)作的原則，公司應(yīng)按照風(fēng)險管理的職能定位，針對各自牽頭管理或設(shè)計的風(fēng)險，單獨(dú)或聯(lián)合開展風(fēng)險應(yīng)對工作。堅持風(fēng)險管控具體目標(biāo)和總體目標(biāo)相結(jié)合的原則。公司各單位、部門針對職責(zé)范圍內(nèi)存在的風(fēng)險，進(jìn)行相關(guān)性分析，將評估出的風(fēng)險與企業(yè)整體風(fēng)險相聯(lián)系，從企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā)，通過定性和定量分析，驚喜風(fēng)險偏好和承受度設(shè)置，確定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，制定切實(shí)可行的風(fēng)險管理方案。堅持風(fēng)險管控過程和結(jié)果與經(jīng)濟(jì)獎懲政策掛鉤的原則。公司對各單位、部門的風(fēng)險應(yīng)對工作設(shè)定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，定期進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果決定獎懲。各單位、部門對所屬單位、部門及其相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行定期考核，并根據(jù)考核結(jié)果決定獎懲。二、 開展風(fēng)險應(yīng)對工作目標(biāo)通過大力開展風(fēng)險應(yīng)對工作，主要實(shí)現(xiàn)以下3個目標(biāo)：實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險管理基本流程的有效落地運(yùn)行，不斷提升企業(yè)管控能力和水平，杜絕風(fēng)險事件的發(fā)生，控制和減少一般風(fēng)險事件的發(fā)生；確保公司風(fēng)險得到有效管控，有效規(guī)避經(jīng)濟(jì)運(yùn)行及發(fā)展中各種風(fēng)險，增強(qiáng)其他持續(xù)發(fā)展能力；針對每一時期年評估出各類風(fēng)險、公司層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)風(fēng)險，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對方案，確保公司潛在風(fēng)險始終處于可控狀態(tài)。三、風(fēng)險應(yīng)對工作中應(yīng)遵循的風(fēng)險規(guī)避策略公司根據(jù)風(fēng)險管理策略，針對各類風(fēng)險或每一項(xiàng)風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。風(fēng)險管理應(yīng)對應(yīng)遵循如下策略：規(guī)避策略風(fēng)險規(guī)避有兩種含義：一是指風(fēng)險發(fā)生的可能性極大，后果極其嚴(yán)重，又無計可施，于是主動放棄項(xiàng)目或改變項(xiàng)目目標(biāo)的策略；二是通過變更項(xiàng)目計劃，消除風(fēng)險事件本身或風(fēng)險產(chǎn)生的條件，從而保護(hù)項(xiàng)目目標(biāo)免受影響的方法。（1） 改變項(xiàng)目計劃以消滅風(fēng)險或保護(hù)項(xiàng)目目標(biāo)免受影響，雖然不可能消滅所有風(fēng)險，但對具體風(fēng)險來說是可以避免的，（2） 某些風(fēng)險可以通過需求再確認(rèn)、獲取更詳細(xì)信息、增強(qiáng)溝通、增派專家等方法得以避免。轉(zhuǎn)移策略風(fēng)險轉(zhuǎn)移是設(shè)法將風(fēng)險的結(jié)果連同對風(fēng)險進(jìn)行應(yīng)對的權(quán)利轉(zhuǎn)移給第三方。風(fēng)險轉(zhuǎn)移本身不能降低風(fēng)險發(fā)生的概率，也不能減輕風(fēng)險帶來的損失的大小，只是將風(fēng)險的損失的一部分轉(zhuǎn)移給另一方。（1） 把風(fēng)險的影響和責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給第三方，并不消滅風(fēng)險；（2） 通常要為第三方付費(fèi)用過為承擔(dān)風(fēng)險的報酬，采用合同形式。減輕策略緩解是設(shè)法將某一負(fù)面風(fēng)險事件的概率或其后果降低到一種可以承受的限度。早期采取措施，降低風(fēng)險發(fā)生的概率或風(fēng)險對項(xiàng)目的影響，比在風(fēng)險發(fā)生后再亡羊補(bǔ)牢要更為有效。但是，對照風(fēng)險可能的概率和其后果，緩解的成本應(yīng)是合理的。謀求減低不利風(fēng)險發(fā)生的可能性或影響程度。接受策略風(fēng)險接受就是項(xiàng)目小組將風(fēng)險的后果自愿接受下來的辦法。風(fēng)險接受可以是主動和積極的，也可以是被動和消極的，前者是已經(jīng)有了行動計劃和應(yīng)急方案，當(dāng)風(fēng)險事件發(fā)生時馬上執(zhí)行這些計劃和方案；后者是并沒有事先制定風(fēng)險應(yīng)對計劃，而是在風(fēng)險發(fā)生時，由項(xiàng)目小組再去采取行動，對付風(fēng)險。（1） 面對風(fēng)險選擇不對項(xiàng)目計劃作任何改變；（2） 積極地接受：制定應(yīng)急計劃并在風(fēng)險發(fā)生時執(zhí)行，風(fēng)險征兆應(yīng)被監(jiān)視。應(yīng)急計劃可以大大減少處理麻煩的費(fèi)用；（3） 消極的接受：對于高風(fēng)險的時間可以制定“退卻計劃”；風(fēng)險準(zhǔn)備備用方案、改變工作范圍；（4） 最常用的措施是風(fēng)險儲備（預(yù)留）：費(fèi)用、資源時間。風(fēng)險儲備的多少取決于風(fēng)險的概率、影響和可接受的風(fēng)險損失。四、風(fēng)險應(yīng)對方案的制定公司應(yīng)根據(jù)自身狀況，建立整體的風(fēng)險管理目標(biāo)及監(jiān)督機(jī)構(gòu)，并考慮所面臨的不同風(fēng)險情況，確定風(fēng)險管理目標(biāo)。其次按風(fēng)險管理責(zé)任制，制定相應(yīng)的企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對方案。制定風(fēng)險應(yīng)對工作計劃根據(jù)風(fēng)險評估報告，公司風(fēng)險管理委員會成員應(yīng)針對現(xiàn)有風(fēng)險，組織相關(guān)部門和成員制定風(fēng)險應(yīng)對工作計劃，包括風(fēng)險應(yīng)對的目的、意義、工作原則、方法步驟、保證措施和時間安排等，風(fēng)險管理委員會應(yīng)根據(jù)評估出的風(fēng)險，以及監(jiān)控后需要調(diào)整應(yīng)對策略的風(fēng)險，一并納入應(yīng)對計劃確定。風(fēng)險應(yīng)對工作計劃審核企業(yè)總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會對風(fēng)險應(yīng)對工作計劃進(jìn)行審核，并提供相應(yīng)的建議和意見。制定風(fēng)險具體應(yīng)對方案公司各相關(guān)業(yè)務(wù)員和單據(jù)根據(jù)審核通過的風(fēng)險應(yīng)對工作計劃，在明確風(fēng)險管理策略的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險管理目標(biāo)及自身面臨特定風(fēng)險和特定條件，采取適宜方法、制定相應(yīng)可操作的風(fēng)險應(yīng)對方案，并落實(shí)相關(guān)人員，應(yīng)對成本和應(yīng)對時間。根據(jù)風(fēng)險管理策略的不同，風(fēng)險應(yīng)對方案可以多項(xiàng)串行運(yùn)用或多項(xiàng)并行運(yùn)用。開展剩余風(fēng)險評估公司各相關(guān)業(yè)務(wù)部門和單位根據(jù)制定的風(fēng)險管理策略和具體應(yīng)對方案，在假設(shè)被實(shí)施的前提下，采取剩余風(fēng)險后的評估標(biāo)準(zhǔn)和方法，對剩余風(fēng)險進(jìn)行再次評估，預(yù)估風(fēng)險事件應(yīng)對方案是時候風(fēng)險敞口的降低水平。整理和匯總風(fēng)險應(yīng)對方案在公司個相關(guān)業(yè)務(wù)部門和單位制定風(fēng)險具體應(yīng)對方案后，風(fēng)險管理委員會收集相關(guān)業(yè)務(wù)部門制定的風(fēng)險具體應(yīng)對方案和剩余風(fēng)險評估報告，整理和匯總公司風(fēng)險應(yīng)對方案，行程風(fēng)險應(yīng)對計劃列表。針對風(fēng)險應(yīng)對計劃，開展定性或定量分析，編制風(fēng)險應(yīng)對方案報告公司風(fēng)險管理委員會針對風(fēng)險應(yīng)對計劃，根據(jù)風(fēng)險評估的前后有比較值，定性或定量的分析風(fēng)險應(yīng)對計劃預(yù)期的實(shí)施效果。在個相關(guān)業(yè)務(wù)部門和單位開展剩余風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，風(fēng)險管理委員會重新審視風(fēng)險事情應(yīng)對方案實(shí)施后風(fēng)險敞口的降低水平。在條件和資源允許時，可通過風(fēng)險量化方法，分析風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的置信度，或者在一定置信度下關(guān)鍵指標(biāo)能夠達(dá)到的實(shí)際值。風(fēng)險管理委員會在上述工作完成的基礎(chǔ)上，還要選擇風(fēng)險應(yīng)對方案，比較實(shí)施各種風(fēng)險應(yīng)對方案的成本，進(jìn)行選擇和決策，并尋求各種風(fēng)險管理策略的最佳組合，編制《風(fēng)險應(yīng)對方案報告》。需要注意的是風(fēng)險應(yīng)對方案的執(zhí)行是貫穿于整個風(fēng)險管理活動的始終，他是一個動態(tài)的，雙向的制定過程，應(yīng)根據(jù)情況的不斷變化，對風(fēng)險應(yīng)對最佳方案進(jìn)行調(diào)整與改進(jìn)，以適應(yīng)起變化。風(fēng)險應(yīng)付方案審核總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會對風(fēng)險管理租住提交的《風(fēng)險應(yīng)對方案報告》進(jìn)行審核，并提供相應(yīng)的建議和意見。風(fēng)險應(yīng)對方案審議風(fēng)險管理委員會直接向公司風(fēng)險管理委員會匯報風(fēng)險應(yīng)付方案，并聽取委員會的建議和意見。對超出風(fēng)險管理委員會決策范圍的風(fēng)險應(yīng)對方案，風(fēng)險管理委員會需要提請董事會審議。風(fēng)險應(yīng)對方案審閱領(lǐng)導(dǎo)層審閱風(fēng)險應(yīng)對方案，并頒布實(shí)施。五、公司風(fēng)險應(yīng)對方案實(shí)施公司風(fēng)險應(yīng)對方案確定之后，能否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，關(guān)鍵在于執(zhí)行情況。1.實(shí)施情況公司風(fēng)險應(yīng)對方案實(shí)施須經(jīng)過以下環(huán)節(jié)：（1） 強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作責(zé)任。領(lǐng)導(dǎo)者處于管理活動的核心位置，企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對方案的實(shí)施需要一個強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)動并領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險應(yīng)對方案實(shí)施工作走向成功。企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)靠上抓，明確管理部門責(zé)任，形成工作責(zé)任體系。（2） 制定或完善管控制度和流程，公司針對風(fēng)險在梳理子安有業(yè)務(wù)管理流程是，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行補(bǔ)充完善的基礎(chǔ)上，確立重要管理與重要業(yè)務(wù)管控流程，完善或更新現(xiàn)有管理制度，進(jìn)一步明確工作流程和工作標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對風(fēng)險的動態(tài)管制。（3） 建立風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)控體系，依據(jù)風(fēng)險的承受度，設(shè)計選取風(fēng)險監(jiān)控關(guān)鍵預(yù)警指標(biāo)，運(yùn)用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)控。風(fēng)險應(yīng)對方案的效果評價，風(fēng)險應(yīng)對方案效果評價是指對風(fēng)險應(yīng)對方案的效益與適用性進(jìn)行分析、檢查、評估和修正。公司需根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對前后的對比分析、風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)實(shí)現(xiàn)既定監(jiān)控母的可信程度、制度管控的效果等方面對風(fēng)險硬度效果進(jìn)行評價，形成《風(fēng)險應(yīng)對自評價報告》。2.實(shí)施機(jī)制公司應(yīng)建立風(fēng)險管理責(zé)任部門風(fēng)險訪談、主要指標(biāo)定期監(jiān)控、管理責(zé)任部門自我評價、風(fēng)險管理部門監(jiān)督和考核等方案的監(jiān)控長效機(jī)制，逐步提升風(fēng)險防范水平，實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險管控效果的目的。(1)風(fēng)險責(zé)任管理部門風(fēng)險訪談機(jī)制。未明確風(fēng)險的管理責(zé)任，保障各項(xiàng)風(fēng)險得到有效管理和應(yīng)對，根據(jù)風(fēng)險性質(zhì)和管理部門職責(zé)，將風(fēng)險一一落實(shí)到相關(guān)責(zé)任部門；同事，為了解對風(fēng)險防范現(xiàn)狀，征求管控的意見和建議，進(jìn)一步將風(fēng)險管理策略和解決方案落實(shí)到位，風(fēng)險主管部門對每一風(fēng)險管理責(zé)任部門逐一進(jìn)行風(fēng)險訪談。為了提高訪談質(zhì)量，增強(qiáng)訪談的權(quán)威性，訪談前，風(fēng)險主管部門通過公司文件的形式下達(dá)訪談通知，明確提出訪談目的、程序、內(nèi)容、應(yīng)準(zhǔn)備的資料等要求；訪