小企業(yè)財務(wù)會計制度范本

????小企業(yè)財務(wù)?會計制度范?本免費下載?為加強財?務(wù)管理，規(guī)?范財務(wù)工作?，促進公司?經(jīng)營業(yè)務(wù)的?發(fā)展，提高?公司經(jīng)濟效?益，根據(jù)國?家有關(guān)財務(wù)?管理法規(guī)制?度和公司章?程的規(guī)定，?結(jié)合公司實?際情況，特?制定本制度?。?一、?財務(wù)部職責(zé)?范圍?1、財務(wù)?人員應(yīng)認真?貫徹執(zhí)行國?家有關(guān)財政?法規(guī)及會計?制度，確保?財務(wù)工作的?合法性。敬?業(yè)愛崗，不?做有損于公?司的事。??2、建?立健全公司?各種財務(wù)管?理制度，嚴?格按照財務(wù)?工作程序執(zhí)?行。??3、采取切?實有效的措?施保證公司?資金和財產(chǎn)?的安全，維?護公司的合?法權(quán)益。??4、編?制和執(zhí)行財?務(wù)預(yù)算、財?務(wù)收支計劃?，提前預(yù)警?資金需用狀?況，確保資?金的有效供?應(yīng)。??5、進行成?本、費用預(yù)?測、核算、?考核和控制?，督促有關(guān)?部門降低投?資、節(jié)約費?用，提高經(jīng)?濟效益。??6、建?立健全各種?財務(wù)帳目，?編制財務(wù)報?表，并利用?財務(wù)資料進?行各種經(jīng)濟?活動分析，?為公司領(lǐng)導(dǎo)?決策提供有?效依據(jù)。??7、會?計檔案資料?的收集、整?理，確保檔?案資料的完?整、安全、?有效。??8、加強?本部門管理?，進行內(nèi)部?培訓(xùn)，提高?本部門工作?人員素質(zhì)。??9、?完成公司工?作程序規(guī)定?的其他工作?，完成領(lǐng)導(dǎo)?布置的其他?任務(wù)。??二、借款?審批及標準?1?、出差借款?：?出差人員?應(yīng)先到財務(wù)?部領(lǐng)取一式?兩聯(lián)的“借?款單”，詳?細填寫借款?日期、資金?性質(zhì)、部門?、出差地、?出差事由、?出差天數(shù)及?金額，經(jīng)本?部門主管簽?字后報總經(jīng)?理簽批;借?款單交會計?留存，待借?款人歸還借?款后清款聯(lián)?還本人作為?清帳依據(jù)。?前次借支出?差返回時間?超過10天?無故未報銷?者，不得再?借款。??2、日常?費用借款：?各?部門因辦理?業(yè)務(wù)需要借?款，到財務(wù)?部領(lǐng)取借款?單，填寫好?資金性質(zhì)(?支票或現(xiàn)金?)、部門、?借款事由，?所借金額，?審批程序同?第1條。??3、?購置固定資?產(chǎn)借款：?⑴參?與有關(guān)工程?經(jīng)濟合同的?談判工作，?及時準確地?了解公司各?項工程成本?的構(gòu)成及用?款計劃；?⑵負責(zé)工?程進度款的?復(fù)核工作，?參與工程造?價的確定和?最后決算的?審定工作。??5、?工程中間結(jié)?算程序。?⑴?施工單位?于每月25?日之前，將?工程進度結(jié)?算報送工程?部審核，工?程部結(jié)合工?程施工圖紙?、施工進度?計劃以及其?他文件資料?提出審核意?見，并在5?日內(nèi)送財務(wù)?部會簽；?⑵財務(wù)部?根據(jù)有關(guān)文?件資料、施?工單位領(lǐng)用?的供應(yīng)材料?數(shù)額，以及?與施工單位?其他經(jīng)濟往?來等情況，?并參考公司?財務(wù)狀況提?出付款意見?，報送公司?主管領(lǐng)導(dǎo)審?批。??6、工程決?算程序。?⑴?施工單位?應(yīng)將工程決?算書以及各?項經(jīng)濟簽證?資料按工程?中間結(jié)算同?樣的程序報?工程部復(fù)核?，財務(wù)部會?簽；⑵?財務(wù)部根據(jù)?各種經(jīng)濟簽?證、合同以?及經(jīng)審定的?工程決算數(shù)?和材料結(jié)算?數(shù)，扣除已?付工程數(shù)及?墊付的各項?費用，結(jié)算?應(yīng)付工程尾?數(shù)，提出付?款方案，報?公司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準；?⑶大工程?辦理決算時?，應(yīng)由公司?主管工程領(lǐng)?導(dǎo)牽頭，由?工程部、設(shè)?計部、財務(wù)?部及其他有?關(guān)部門人員?組成工程決?算小組，按?照上述本制?度規(guī)定的職?責(zé)范圍聯(lián)合?進行專項工?程決算；?第三章財?產(chǎn)管理制度?1?.公司財產(chǎn)?的范圍⑴?公司財產(chǎn)?包括固定資?產(chǎn)和低值易?耗品；⑵?凡公司購?入或自制的?機器設(shè)備、?動力設(shè)備、?運輸設(shè)備、?工具儀器、?管理用具、?房屋建筑物?等，同時具?備單項價值?在2017?元以上和耐?用年限在一?年以上的列?為固定資產(chǎn)?；⑶凡?單項價值在?2017元?以下或價值?在2017?元以上但耐?用年限不足?一年的用品?用具均屬低?值易耗品。??2.公司財?務(wù)部負責(zé)公?司所有財產(chǎn)?的會計核算?小公司財?務(wù)管理制度?最新范本?小企業(yè)財務(wù)?會計制度范?本免費下載?第三篇?公司財務(wù)管?理制度全?體財務(wù)人員?應(yīng)認真貫徹?執(zhí)行國家有?關(guān)財政法規(guī)?及會計制度?，敬業(yè)愛崗?，不做有損?于公司的事?。嚴格按照?公司財務(wù)制?度做好自己?的本職工作?。對待工作?認真踏實，?樹立為客戶?服務(wù)意識。??一、財?務(wù)部職責(zé)范?圍?1、認真貫?徹執(zhí)行國家?有關(guān)財務(wù)管?理的法律法?規(guī)，確保財?務(wù)工作的合?法性。??2、建立?健全公司各?種財務(wù)管理?制度，嚴格?按照財務(wù)工?作程序執(zhí)行?。?3?、采取切實?有效的措施?保證公司資?金和財產(chǎn)的?安全，維護?公司的合法?權(quán)益。??4、編制?和執(zhí)行財務(wù)?收支計劃，?督促有關(guān)部?門加強資金?回流，確保?資金的有效?供應(yīng)。??5、進行?成本、費用?核算、考核?和控制，督?促有關(guān)部門?降低消耗、?節(jié)約費用，?提高經(jīng)濟效?益。??6、建立健?全各種財務(wù)?帳目，編制?財務(wù)報表。??7、?參與公司工?程承包合同?和采購合同?的評審工作?。?8?、及時核算?和上繳各種?稅金。??9、參與?業(yè)務(wù)項目結(jié)?算，參與采?供部與材料?供應(yīng)商結(jié)算?。?1?0、會計檔?案資料的收?集、整理，?確保檔案資?料的完整、?安全、有效?。?1?1、完成公?司工作程序?規(guī)定的其他?工作，完成?領(lǐng)導(dǎo)布置的?其他任務(wù)。??12?、加強本部?門人員的培?訓(xùn)，提高本?部門工作人?員素質(zhì)。??二、借?款和各種費?用開支標準?及審批制度?借款審批?及標準：??1、出?差借款：?出?差人員應(yīng)先?到財務(wù)部領(lǐng)?取“借款?單”，詳細?填寫借款日?期、資金性?質(zhì)、部門、?出差地、出?差事由、預(yù)?計出差天數(shù)?及金額，經(jīng)?本部門主管?簽字后報總?經(jīng)理簽批；?持已批“借?款單”至財?務(wù)處領(lǐng)款。?前次借支出?差返回時間?超過5天無?故未報銷者?，不得再借?款。??2、出差在?外人員借款?：?已出差在外?或者從一出?差地轉(zhuǎn)另一?出差地人員?借款，先請?一代理人到?財務(wù)部部領(lǐng)?取“借款?單”，詳細?填寫借款日?期、資金性?質(zhì)、部門、?出差地、出?差事由、預(yù)?計出差天數(shù)?及金額，經(jīng)?本部門主管?簽字后報總?經(jīng)理簽批；?持已批“借?款單”至財?務(wù)處領(lǐng)款。??3、?日常費用借?款：?各部門因?辦理業(yè)務(wù)需?要借款，到?財務(wù)部領(lǐng)取?借款單，填?寫好資金性?質(zhì)(支票或?現(xiàn)金)、部?門、借款事?由，所借金?額，審批程?序同第1條?。?4?、其他臨時?借款：?如業(yè)務(wù)?費、招待費?、周轉(zhuǎn)金等?，審批程序?同第1條。??5、?借款出差人?員回公司后?五天內(nèi)應(yīng)按?規(guī)定到財務(wù)?部報帳，報?帳后所欠金?額三天內(nèi)補?齊，對于不?辦理報銷手?續(xù)且三天內(nèi)?不能補齊所?欠款項的，?財務(wù)部有權(quán)?從當(dāng)月工資?中扣回。??6、所?有借款均遵?循前帳不清?后帳不借的?原則。??7、嚴格?禁止個人借?款，特殊情?況需由公司?部門經(jīng)理以?上級別人員?批準后方可?借支。??三、日常?費用報銷：??1、?公司員工在?日常費用支?出時，需堅?持勤儉節(jié)約?的原則。??2、日?常支出時應(yīng)?盡量取得原?始發(fā)票，對?于不能取得?原始發(fā)票的?情況，需由?對方出具收?款證明。??3、報?銷時須由經(jīng)?手人在發(fā)票?上面簽字并?簡述事由，?并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后到?財務(wù)部報銷?;?4、所有日?常購用物品?均須到庫房?辦理入庫手?續(xù)，報銷時?發(fā)票后面附?有經(jīng)庫房管?理員簽字的?入庫單，并?經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后到?財務(wù)部報銷?;?5、補充說?明如報銷?審批人出差?在外，則應(yīng)?由審批人簽?署指定代理?人，交財務(wù)?部備案，指?定代理人可?在此期間行?使相應(yīng)的審?批權(quán)力;或?者由財務(wù)人?員與審批人?進行電話聯(lián)?系，先行借?款或報銷，?待審批人回?公司后再進?行補簽。?財?務(wù)部崗位職?責(zé)?1、辦理現(xiàn)?金收支和銀?行結(jié)算業(yè)務(wù)?，嚴格按照?我國有關(guān)現(xiàn)?金管理和銀?行結(jié)算制度?的規(guī)定，管?好貨幣資金?，不坐支現(xiàn)?金，不以白?條抵庫；?2、?順序、及時?地登記現(xiàn)金?和銀行存款?日記帳，保?證數(shù)字清楚?、內(nèi)容準確?，做到日清?月結(jié)，要及?時核對庫存?現(xiàn)金，每周?一填寫貨幣?資金周報表?；?3、保管好?庫存現(xiàn)金，?確保其安全?無缺，如有?短缺要賠償?損失；?4、保?管好印章，?嚴格按規(guī)定?用途使用印?章；【小企?業(yè)財務(wù)會計?制度范本免?費下載】?5、?嚴格管理空?白收據(jù)和空?白發(fā)票，認?真辦理領(lǐng)用?手續(xù)，按規(guī)?定簽發(fā)支票?；?6、負責(zé)登?記各項經(jīng)管?的明細帳、?分類帳、總?帳；?7、全面?了解、掌握?國家有關(guān)財?務(wù)工作制度?、政策、公?司的會計核?算和財務(wù)管?理的各項規(guī)?定，并正確?執(zhí)行；?8、負?責(zé)總帳、明?細帳、分類?帳的核對工?作，銀行存?款的調(diào)節(jié)工?作，匯總會?計憑證，登?記總帳；?9、?對其他應(yīng)收?、應(yīng)收帳款?及時催收清?理;按公司?規(guī)定安排固?定資產(chǎn)及庫?存材料等資?產(chǎn)的盤點；?1?0、每月編?制會計報表?，確保報表?數(shù)字真實，?計算正確，?鉤稽關(guān)系清?楚；?11、負?責(zé)裝訂、管?理會計檔案?；?12、清楚?工程整體概?況，包括規(guī)?模、合同額?、所需主要?材料、開竣?工時間及項?目部人員構(gòu)?成等；?13、?理解并清晰?工程承包合?同、明確回?款條款、總?包方代扣費?用項目及稅?金繳納方式?、保函期限?等，并結(jié)合?合同督促項?目部回款；?1?4、按照各?工程預(yù)算進?行工程成本?的控制；?15?、每月末及?時督促各項?目部報帳；?1?6、及時、?準確核算各?種原始票據(jù)?，并制單入?帳；?17、準?確把握各項?材料采購、?分包勞務(wù)合?同，按合同?執(zhí)行付款；?1?8、工程付?款依據(jù)合同?、財務(wù)帳、?工程預(yù)算進?行審核；?19?、編制和執(zhí)?行財務(wù)收支?計劃，擬訂?資金籌措和?使用方案；?2?0、進行成?本費用控制?、核算、考?核，督促本?公司有關(guān)部?門降低消耗?、節(jié)約費用?，提高經(jīng)濟?效益；2?1、?參與業(yè)務(wù)項?目、采購部?與材料供應(yīng)?商的結(jié)算；?2?2、認真貫?徹國家的財?經(jīng)方針政策?，執(zhí)行會計?制度和財務(wù)?管理方法?，監(jiān)督執(zhí)行?會議；2?3、?完成領(lǐng)導(dǎo)布?置的其他工?作。?財務(wù)?基礎(chǔ)?工作規(guī)?范財務(wù)?基礎(chǔ)工作規(guī)?范是財務(wù)工?作最基礎(chǔ)的?部分，它對?財務(wù)部門日?常具體工作?進行指導(dǎo)和?解釋。??一、票據(jù)?1?、票據(jù)的?種類：??(1)?外部取得的?原始發(fā)票;?(?2)公司?自制的差旅?費報銷單;?(?3)公司?自制的支出?證明單。??2、?票據(jù)的報銷?要求：??(1)?外部取得的?原始發(fā)票：?要?求填寫齊全?、字跡清晰?，包括客戶?名稱(填寫?陜西藝林實?業(yè)有限責(zé)任?公司)、服?務(wù)項目、金?額(大小寫?應(yīng)一致)、?收款單位蓋?章、日期。??(2?)公司自?制的差旅費?報銷單：?此報?銷單專為出?差報銷使用?，后附出差?火車、船、?飛機等票據(jù)?、住宿發(fā)票?、寫明出差?天數(shù)、出差?補貼、核出?總報銷金額?。票面不允?許有任何涂?改。??(3)公?司自制的支?出證明單：?此?支出證明單?有兩種用途?，一種為對?于確實無法?取得原始票?據(jù)的情況，?填寫此單據(jù)?，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后，?可以報銷;?另一種為對?于一次報銷?，票據(jù)非常?多的情況，?使用支出證?明單進行票?據(jù)匯總。此?票面不允許?有任何涂改?。?附則?本規(guī)定由總?經(jīng)理辦公會?負責(zé)解釋。??本規(guī)定自發(fā)?布之日起生?效。?小企業(yè)?財務(wù)管理制?度小企業(yè)?財務(wù)會計制?度范本免費?下載第四?篇[篇一?:?小企業(yè)財務(wù)?管理制度]??一、庫?存現(xiàn)金管理?1?、公司財務(wù)?部庫存現(xiàn)金?控制在核定?限額內(nèi)，不?得超限額存?放現(xiàn)金。??2、嚴?格執(zhí)行現(xiàn)金?盤點制度，?做到日清日?結(jié)，保證現(xiàn)?金的安全。?現(xiàn)金遇有短?款，應(yīng)及時?查明原因，?報告單位領(lǐng)?導(dǎo)，并要追?究責(zé)任者的?責(zé)任。??3、不準?用"白條"?入帳。小企?業(yè)財務(wù)管理?制度。??4、不準?私人挪用、?占用和借用?公款現(xiàn)金。??5、?到公司以外?金融機構(gòu)提?取或送存現(xiàn)?金(限額1?萬元以上)?時，需由兩?名人員乘坐?公司汽車前?往。??6、現(xiàn)金出?納員必須嚴?格和妥善保?管金庫密碼?和鑰匙。??7、現(xiàn)?金出納員要?妥善保管金?庫內(nèi)存放的?現(xiàn)金和有價?證券；私人?財物不得存?放入內(nèi)。??8、現(xiàn)?金出納員必?須隨時接受?開戶銀行和?本單位領(lǐng)導(dǎo)?的檢查監(jiān)督?。?9?、出納員必?須嚴格遵守?執(zhí)行上述各?條規(guī)定。??二、銀?行存款管理?1?、公司必須?遵守中國人?民銀行的規(guī)?定，辦理銀?行基本帳戶?和輔助帳戶?的開戶和公?司各種銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)。?小企業(yè)財務(wù)?管理制度。??2、?公司必須認?真貫徹執(zhí)行?、等相關(guān)的?結(jié)算管理制?度。??3、作廢的?銀行支票由?出納員加蓋?作廢戳記，?妥善保存。??4、?銀行結(jié)算方?式根據(jù)公司?實際情況采?取如下幾種?方式:支票?(現(xiàn)金支票?、轉(zhuǎn)帳支票?)、銀行匯?票、電匯、?信匯、銀行?承兌匯票、?委托收款(?僅限于水費?、電費、電?話費結(jié)算)?，除上述結(jié)?算方式外，?其他不予使?用。??5、從銀行?取回的各種?結(jié)算憑證，?要及時入帳?。?6?、公司應(yīng)按?每個銀行開?戶帳號建立?一本銀行存?款明細帳，?出納員應(yīng)及?時將公司銀?行存款明細?帳與銀行對?帳單逐筆進?行核對。于?每季度末做?出銀行核對?余額調(diào)節(jié)明?細表。??7、銀行?出納員對銀?行調(diào)節(jié)明細?表所記載的?帳項必須及?時查明原因?，對出現(xiàn)的?差錯通知責(zé)?任人進行更?正，:?(一)?籌集資金和?有效使用資?金，監(jiān)督資?金正常運行?，維護資金?安全，努力?提高公司經(jīng)?濟效益。??(二)?做好財務(wù)管?理基礎(chǔ)工作?，建立健全?財務(wù)管理制?度，認真做?好財務(wù)收支?的計劃、控?制、核算、?分析和考核?工作。??(三)加?強財務(wù)核算?的管理，以?提高會計資?訊的及時性?和準確性。??(四?)監(jiān)督公司?財産的購建?、保管和使?用，配合綜?合管理部定?期進行財産?清查。?(五?)按期編制?各類會計報?表和財務(wù)說?明書，做好?分析、考核?工作。?第四?條財務(wù)管理?是公司經(jīng)營?管理的一個?重要方面，?公司財務(wù)管?理中心對財?務(wù)管理工作?負有組織、?實施、檢查?的責(zé)任，財?會人員要認?真執(zhí)行，堅?決按財務(wù)制?度辦事，并?嚴守公司秘?密。?第二章?財務(wù)管理的?基礎(chǔ)工作?第五條加強?原始憑證管?理，做到制?度化、規(guī)范?化。原始憑?證是公司發(fā)?生的每項經(jīng)?營活動不可?缺少的書面?證明，是會?計記錄的主?要依據(jù)。?第?六條公司應(yīng)?根據(jù)審核無?誤的原始憑?證編制記帳?憑證。記帳?憑證的內(nèi)容?必須具備:?填制憑證的?日期、憑證?編號、經(jīng)濟?業(yè)務(wù)摘要、?會計科目、?金額、所附?原始憑證張?數(shù)、填制憑?證人員，復(fù)?核人員、會?計主管人員?簽名或蓋章?。收款和付?款記帳憑證?還應(yīng)當(dāng)由出?納人員簽名?或蓋章。?第?七條健全會?計核算，按?照國家統(tǒng)一?會計制度的?規(guī)定和會計?業(yè)務(wù)的需要?設(shè)置會計帳?簿。會計核?算應(yīng)以實際?發(fā)生的經(jīng)濟?業(yè)務(wù)爲依據(jù)?，按照規(guī)定?的會計處理?方法進行，?保證會計指?標的口徑一?致，相互可?比和會計處?理方法前後?相一致。?第?八條做好會?計審核工作?，經(jīng)辦財會?人員應(yīng)認真?審核每項業(yè)?務(wù)的合法性?、真實性、?手續(xù)完整性?和資料的準?確性。編制?會計憑證、?報表時應(yīng)經(jīng)?專人復(fù)核，?重大事項應(yīng)?由財務(wù)負責(zé)?人復(fù)核。?第?九條會計人?員根據(jù)不同?的帳務(wù)內(nèi)容?采用定期對?會計帳簿記?錄的有關(guān)數(shù)?位與庫存實?物、貨幣資?金、有價證?券、往來單?位或個人等?進行相互核?對，保證帳?證相符、帳?實相符、帳?表相符。?第?十條建立會?計檔案，包?括對會計憑?證、會計帳?簿、會計報?表和其他會?計資料都應(yīng)?建立檔案，?妥善保管。?按的規(guī)定進?行保管和銷?毀。?第十一?條會計人員?因工作變動?或離職，必?須將本人所?經(jīng)管的會計?工作全部移?交給接替人?員。會計人?員辦理交接?手續(xù)，必須?有監(jiān)交人負?責(zé)監(jiān)交，交?接人員及監(jiān)?交人員應(yīng)分?別在交接清?單上簽字後?，移交人員?方可調(diào)離或?離職。?第三?章資本金和?負債管理?第十二條資?本金是公司?經(jīng)營的核心?資本，必須?加強資本金?管理。公司?籌集的資本?金必須聘請?中國注冊會?計師驗資，?根據(jù)驗資報?告向投資者?開具出資證?明，并據(jù)此?入帳。?第十?三條經(jīng)公司?董事會提議?，股東會批?準，可以按?章程規(guī)定增?加資本。財?務(wù)部門應(yīng)及?時調(diào)整實收?資本。?第十?四條公司股?東之間可相?互轉(zhuǎn)讓其全?部或部分出?資，股東應(yīng)?按公司章程?規(guī)定，向股?東以外的人?轉(zhuǎn)讓出資和?購買其他股?東轉(zhuǎn)讓的出?資。財務(wù)部?門應(yīng)據(jù)實調(diào)?整。?第十五?條公司以負?債形式籌集?資金，須努?力降低籌資?成本，同時?應(yīng)按月計提?利息支出，?并計入成本?。?第十六條?加強應(yīng)付帳?款和其他應(yīng)?付款的管理?，及時核對?馀額，保證?負債的真實?性和準確性?。凡一年以?上應(yīng)付而未?付的款項應(yīng)?查找原因，?對確實無法?付出的應(yīng)付?款項報公司?總經(jīng)理批準?後處理。?第?十七條公司?對外擔(dān)保業(yè)?務(wù)，按公司?規(guī)定的審批?程式報批後?，由財務(wù)管?理中心登記?後才能正式?對外簽發(fā)，?財務(wù)管理中?心據(jù)此納入?公司或有負?債管理，在?擔(dān)保期滿後?及時督促有?關(guān)業(yè)務(wù)部門?撤銷擔(dān)保。??第四章流動?資産管理?第十八條現(xiàn)?金的管理:?嚴格執(zhí)行人?民銀行頒布?的，根據(jù)本?公司實際需?要，合理核?實現(xiàn)金的庫?存限額，超?出限額部分?要及時送存?銀行。?第十?九條嚴禁白?條抵庫和任?意挪用現(xiàn)金?，出納人員?必須每日結(jié)?出現(xiàn)金日記?帳的帳面馀?額，并與庫?存現(xiàn)金相核?對，發(fā)現(xiàn)不?符要及時查?明原因。財?務(wù)管理中心?經(jīng)理對庫存?現(xiàn)金進行定?期或不定期?檢查，以保?證現(xiàn)金的安?全和完整。?公司的一切?現(xiàn)金收付都?必須有合法?的原始憑證?。?第二十條?銀行存款的?管理:加強?對銀行帳戶?及其他帳戶?的保密工作?，非因業(yè)務(wù)?需要不準外?泄，銀行帳?戶印簽實行?分管、并用?制，不得一?人統(tǒng)一保管?使用。嚴禁?在任何空白?合同上加蓋?銀行帳戶印?簽。?第二十?一條出納人?員要隨時掌?握銀行存款?馀額，不準?簽發(fā)空頭支?票，不準將?銀行帳戶出?借給任何單?位和個人辦?理結(jié)算或套?取現(xiàn)金。在?每月末要做?好與銀行的?對帳工作，?并編制銀行?存款馀額調(diào)?節(jié)表，對未?達帳項進行?分析，查找?原因，并報?財務(wù)部門負?責(zé)人。?第二?十二條應(yīng)收?帳款的管理?:對應(yīng)收帳?款，每季末?做一次帳齡?和清收情況?的分析，并?報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?和分管業(yè)務(wù)?部門，督促?業(yè)務(wù)部門積?極催收，避?免形成壞帳?。?第二十三?條其他應(yīng)收?款的管理:?應(yīng)按戶分頁?記帳，要嚴?格個人借款?審批程式，?借款的審批?程式是:借?款人→部門?負責(zé)人→財?務(wù)負責(zé)人→?總經(jīng)理。借?用現(xiàn)金，必?須用於現(xiàn)金?結(jié)算范圍內(nèi)?的各種費用?專案的支付?。?第二十四?條短期投資?的管理:短?期投資是指?一年內(nèi)能夠?并準備變現(xiàn)?的投資，短?期投資必須?在公司授權(quán)?范圍內(nèi)進行?，按現(xiàn)行財?務(wù)制度規(guī)定?記帳、核算?收入成本和?損益。?[篇?四:某公司?財務(wù)管理制?度標準范本?]第一章?總則?1、1為?建立現(xiàn)代化?企業(yè)制度，?建立健全財?務(wù)管理體系?，根據(jù)、、?、，特制定?本財務(wù)管理?制度。??1、2本?管理制度適?用于xxx?x公司及其?控股公司；?各部門、人?員在財務(wù)會?計工作中必?須認真執(zhí)行?本管理制度?。?第二章會?計機構(gòu)、會?計人員的管?理?2、1公司?設(shè)立財務(wù)部?作為財務(wù)會?計機構(gòu)，財?務(wù)部的職責(zé)?:在公司總?經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)?下，具體負?責(zé)全公司的?財務(wù)管理工?作和會計核?算工作，包?括:財會人?員的管理、?指導(dǎo)檢查各?獨立核算單?位的會計核?算工作、協(xié)?助公司領(lǐng)導(dǎo)?籌集資金、?合理分配使?用資金；做?好與倉庫部?門的對賬工?作，指導(dǎo)倉?庫保管員建?賬、對賬；?指導(dǎo)車間統(tǒng)?計員做好工?時、材料消?耗額編制工?作、建立車?間工序流轉(zhuǎn)?程序、建立?適合自己企?業(yè)需求與發(fā)?展的成本核?算模式、制?定成本管理?制度與控制?制度；做好?財務(wù)分析工?作，為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策提?供各種信息?資料，當(dāng)好?領(lǐng)導(dǎo)的參謀?。?2?、2財務(wù)部?下設(shè)財務(wù)科?、供應(yīng)科、?倉儲科、審?計科；崗位?設(shè)置為:部?長、科長、?主管會計、?各崗位會計?、出納員、?成本核算員?、采購員、?內(nèi)勤管理員?、保管員。??2、?3各崗位人?員必須具備?相應(yīng)任職條?件和資格，?持證上崗。??2、?4財務(wù)會計?人員調(diào)換工?作時，按會?計法規(guī)定辦?理交接手續(xù)?。?原材料庫?、產(chǎn)成品庫?的核算工作?和車間統(tǒng)計?工作，由財?務(wù)部門負責(zé)?業(yè)務(wù)管理。?倉庫保管員?，車間統(tǒng)計?員調(diào)換工作?時，由財務(wù)?部會同有關(guān)?部門辦理交?接手續(xù)。??2、5?財務(wù)會計人?員、倉庫保?管員、車間?統(tǒng)計員實行?定崗、定人?、定責(zé)制度?，按績效考?核結(jié)果，兌?現(xiàn)勞動報?酬。?第三章?流動資產(chǎn)的?管理?3、1流?動資產(chǎn)包括?現(xiàn)金、各種?存款、應(yīng)收?及預(yù)付賬款?、其他應(yīng)收?款、存貨等?。?3?、2現(xiàn)金管?理?3、?2、1現(xiàn)金?出納會計要?認真執(zhí)行和?有關(guān)現(xiàn)金的?管理規(guī)定。??要嚴格控制?費用報銷和?個人借款，?個人借款、?對外付款等?要實行總經(jīng)?理一支筆簽?字批準制度?，要有經(jīng)辦?人員簽字和?部門負責(zé)人?審核并注明?用途?？偨?jīng)?理外出或因?生產(chǎn)經(jīng)營急?需等特殊情?況下經(jīng)總經(jīng)?理授權(quán)的人?員也可簽批?，但是總經(jīng)?理歸來后補?辦有關(guān)手續(xù)?。?3?、2?、2出納員?不得兼管有?關(guān)債權(quán)、債?務(wù)、收入、?費用的賬務(wù)?登記工作和?會計檔案管?理工作。?收?付款憑證的?內(nèi)容必須完?整、合法；?報銷憑證必?須是國家印?制的發(fā)票及?單據(jù)，不得?使用白條或?其他不規(guī)范?的憑證報銷?各項費用，?憑證經(jīng)審核?后方可逐筆?登記現(xiàn)金日?記賬。?日記?賬要逐日結(jié)?出余額，并?與庫存現(xiàn)金?相核對，月?末與總賬相?核對。出現(xiàn)?長、短款且?又無法查明?原因的，長?款歸公，短?款由責(zé)任人?賠償。??3、?2、3有?關(guān)人員因公?外出時要做?好出差登記?，方可到財?務(wù)部門預(yù)借?差旅費。出?發(fā)歸來后的?三天之內(nèi)及?時到財務(wù)部?門結(jié)算，做?到一次一清?，不允許跨?月結(jié)算和幾?個地方出差?混合結(jié)算，?對于前賬未?清或跨月拖?欠占用公款?者，可按月?息10%計?收利息并扣?發(fā)工資。??3、?2、4?企業(yè)可根據(jù)?業(yè)務(wù)大小核?定合理的庫?存現(xiàn)金限額?(三天零用?量)，當(dāng)日?收取的現(xiàn)金?要及時送存?銀行，不得?留存超限額?的過夜現(xiàn)金?，以確保財?產(chǎn)的安全。??3、?2、?5企業(yè)職工?報銷費用時?，出納人員?要及時扣除?各種借款，?不允許職工?長期占用企?業(yè)資金，各?種借款條月?底必須入賬?，不允許出?現(xiàn)跨月白條?頂庫現(xiàn)象。??3、?2、?6現(xiàn)金出納?是企業(yè)的資?金結(jié)算中心?，企業(yè)應(yīng)將?營業(yè)收入、?下角料變現(xiàn)?，職工罰款?等款項及時?交付財務(wù)部?門，以便及?時處理賬務(wù)?