會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理制度

會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部管理制度-PAGE6-會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理制度為了進(jìn)一步體現(xiàn)按勞分配原則，建立激勵(lì)和約束相結(jié)合的內(nèi)部管理體制，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和業(yè)務(wù)開拓的主動(dòng)性，加強(qiáng)質(zhì)量控制和內(nèi)部管理，特制定以下管理制度。一、人事管理制度（一）組織機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置主任會(huì)計(jì)師（董事長(zhǎng)）副主任會(huì)計(jì)師總經(jīng)理副主任會(huì)計(jì)師副總經(jīng)理副總經(jīng)理辦公室專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)部業(yè)務(wù)開發(fā)部評(píng)估部審計(jì)部辦公室專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)部業(yè)務(wù)開發(fā)部評(píng)估部審計(jì)部業(yè)務(wù)助理業(yè)務(wù)助理項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理會(huì)計(jì)(兼業(yè)務(wù)和人事助理)出納(兼行政助理)會(huì)計(jì)(兼業(yè)務(wù)和人事助理)出納(兼行政助理)項(xiàng)目助理項(xiàng)目助理（二）崗位任職條件1．主任會(huì)計(jì)師：具備優(yōu)秀的道德品質(zhì)和良好的經(jīng)營理念，能團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)全體同仁共同奮斗，使事務(wù)所得到健康穩(wěn)步發(fā)展；同時(shí)，具備較高的管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，能有效地控制事務(wù)所的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，并能為事務(wù)所經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主要責(zé)任。2．總經(jīng)理：具備良好的職業(yè)道德和先進(jìn)的經(jīng)營理念；具備優(yōu)秀的組織、管理、協(xié)調(diào)能力；具備很強(qiáng)的業(yè)務(wù)開拓能力和客戶工作經(jīng)驗(yàn)；具有優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)管理和項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)。業(yè)務(wù)知識(shí)廣博，能全面領(lǐng)導(dǎo)事務(wù)所的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作。3．副主任會(huì)計(jì)師、副總經(jīng)理：具備精湛的業(yè)務(wù)知識(shí)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；能有效協(xié)助主任會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理制定全所各項(xiàng)管理規(guī)范；具備很強(qiáng)的組織、管理、協(xié)調(diào)能力和業(yè)務(wù)開拓能力；在分管范圍內(nèi)，能有效地開展各項(xiàng)工作。4．部門經(jīng)理：具備良好的職業(yè)道德和團(tuán)隊(duì)精神，具備相關(guān)執(zhí)業(yè)資格；有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)開拓能力和較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)；具有豐富的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，能很好的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)本部門人員完成所里分配的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。5．高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理：具有良好的職業(yè)道德和相關(guān)執(zhí)業(yè)資格；具備豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和精湛的執(zhí)業(yè)水平，能有效控制風(fēng)險(xiǎn)；具備較強(qiáng)的協(xié)調(diào)和溝通能力，能夠擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成大型的審計(jì)或評(píng)估等項(xiàng)目。6．項(xiàng)目經(jīng)理：具有良好的職業(yè)道德和相關(guān)執(zhí)業(yè)資格；具備較高的執(zhí)業(yè)水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力；具備一定的組織、協(xié)調(diào)和溝通能力，能夠擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成各類審計(jì)或評(píng)估項(xiàng)目。7．項(xiàng)目助理：具備良好的職業(yè)道德，通過執(zhí)業(yè)資格考試或取得中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)資格或具有相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷并具備二年以上工作經(jīng)驗(yàn)，具有敬業(yè)合作精神和一定溝通能力。8．辦公室主任：具備良好的人際交往能力和文字處理能力，熟悉辦公自動(dòng)化和檔案管理，并具備一定財(cái)會(huì)知識(shí)；能有效協(xié)助主任會(huì)計(jì)師處理事務(wù)所日常事務(wù)性工作。9．會(huì)計(jì)和出納：具備較強(qiáng)的敬業(yè)精神，能勝任崗位所要求的工作內(nèi)容，熟悉辦公自動(dòng)化、檔案管理等；具備一定行政管理、人事管理和財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)，能協(xié)助辦公室主任/付主任做好各項(xiàng)后勤和辦公室事務(wù)性管理工作。(三)、崗位職責(zé)根據(jù)崗位設(shè)置和任職條件，對(duì)各崗位所賦予的職責(zé)規(guī)定如下：主任會(huì)計(jì)師上級(jí)主管：股東會(huì)1、負(fù)責(zé)制定、組織和實(shí)施本所的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，對(duì)外開拓業(yè)務(wù),保證全所年度目標(biāo)的完成；2、負(fù)責(zé)制定本所內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對(duì)各部門工作的檢查、監(jiān)督和考核，保證全所各項(xiàng)工作的正常開展；3、負(fù)責(zé)事務(wù)所的質(zhì)量控制和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)報(bào)告的終審復(fù)核和簽發(fā)，嚴(yán)格按照《中華人民共和國注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》、《注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)法律法規(guī)的要求把好質(zhì)量關(guān)，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；4、定期組織全體人員學(xué)習(xí)黨和政府的有關(guān)政策、法規(guī)以及相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高全所人員政策業(yè)務(wù)水平，培養(yǎng)一批有較好的專業(yè)水平、職業(yè)道德和愛崗敬業(yè)的執(zhí)業(yè)隊(duì)伍；5、負(fù)責(zé)召集股東會(huì)，并向股東會(huì)報(bào)告工作。（2）、總經(jīng)理元（3）、副主任會(huì)計(jì)師/副總經(jīng)理元（4）、部門經(jīng)理元（5）、高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理元（6）、項(xiàng)目經(jīng)理（分2級(jí)）其中：一級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理元二級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理元（7）、項(xiàng)目助理（分2級(jí)）其中：高級(jí)項(xiàng)目助理元普通項(xiàng)目助理元元（８）、辦公室副主任元（９）、會(huì)計(jì)（兼業(yè)務(wù)和人事助理）元（１０）、出納（兼行政助理）元２．項(xiàng)目考核工資(適用于項(xiàng)目實(shí)施人員)考核工資按具體項(xiàng)目實(shí)際收入額的提取，由該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目組成員的崗位分配權(quán)數(shù)基礎(chǔ)上，綜合考慮項(xiàng)目組成員對(duì)該項(xiàng)目的具體貢獻(xiàn)（包括參與時(shí)間，分派工作的重要性、工作質(zhì)量及敬業(yè)精神等擬定分配方案，并填寫項(xiàng)目考核表，報(bào)部門經(jīng)理審核。經(jīng)部門經(jīng)理審核后，交財(cái)務(wù)部門匯總，按月匯總后于次月發(fā)放。崗位崗位分配權(quán)數(shù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目經(jīng)理(1級(jí))項(xiàng)目經(jīng)理(2級(jí))項(xiàng)目助理(高級(jí))項(xiàng)目助理(普通)3.月度考核獎(jiǎng)(適用于行政后勤人員)考勤獎(jiǎng)：每月100元,根據(jù)每月考勤情況發(fā)放。4．業(yè)務(wù)開發(fā)獎(jiǎng)（適用于部門經(jīng)理以下員工）事務(wù)所鼓勵(lì)員工開發(fā)業(yè)務(wù)。員工獨(dú)立開發(fā)的新項(xiàng)目或運(yùn)用自身資源提供主要支持的新開發(fā)項(xiàng)目，經(jīng)業(yè)務(wù)開發(fā)部審核確定后，按項(xiàng)目實(shí)際收費(fèi)金額的5%提取業(yè)務(wù)開發(fā)獎(jiǎng)。相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)際開發(fā)費(fèi)用事先征得業(yè)務(wù)開發(fā)部的同意方可報(bào)銷。三、事務(wù)所工作制度工作日作息時(shí)間上午8：30—12:00下午1:30—18:00休假制度事務(wù)所的各類休假（雙休日、法定假日、婚喪假等），原則上參照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。另外，事務(wù)所為每位員工提供帶薪假每年天（可分段休假），由員工向部門經(jīng)理提出申請(qǐng)，事務(wù)所根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行安排并報(bào)辦公室備案。（三）請(qǐng)假制度員工有事或因病請(qǐng)假，必須寫出書面請(qǐng)假條，經(jīng)所在部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。特殊情況需提前和部門經(jīng)理聯(lián)系并征得同意，事后再補(bǔ)請(qǐng)假條，否則視為曠工處理。曠工按事假的三倍扣發(fā)基本崗位工資。四、費(fèi)用支出和報(bào)銷規(guī)定（一）、行政經(jīng)費(fèi)（1）、工資、福利等人員支出，由人事助理制表經(jīng)辦，報(bào)主任會(huì)計(jì)師審批后交出納辦理；（2）、日常辦公室費(fèi)用支出，由行政助理填制支出/報(bào)銷憑證并經(jīng)辦公室審核，報(bào)主任會(huì)計(jì)師審批后交出納辦理；（3）、其他行政性支出，由經(jīng)辦人填制支出/報(bào)銷憑證并經(jīng)辦公室審核，報(bào)主任會(huì)計(jì)師審批后交出納辦理。（二）、業(yè)務(wù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)（1）、業(yè)務(wù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)包括業(yè)發(fā)開發(fā)相關(guān)的業(yè)務(wù)費(fèi)、交通/差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、業(yè)務(wù)開發(fā)獎(jiǎng)等費(fèi)用；（2）、業(yè)務(wù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)除總經(jīng)理額度外由業(yè)務(wù)開發(fā)部歸口管理。業(yè)務(wù)開發(fā)部開發(fā)經(jīng)費(fèi)額度為實(shí)際業(yè)務(wù)收入的15%；總經(jīng)理開發(fā)經(jīng)費(fèi)額度為實(shí)際業(yè)務(wù)收入的5%。業(yè)務(wù)開發(fā)部定額內(nèi)的開發(fā)費(fèi)用，由經(jīng)辦人填寫支出/報(bào)銷憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)開發(fā)部經(jīng)理審核，報(bào)主任會(huì)計(jì)師審批后方可報(bào)銷。單個(gè)項(xiàng)目開發(fā)費(fèi)用超過15%的，須動(dòng)用總經(jīng)理業(yè)務(wù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)還須經(jīng)總經(jīng)理審批。（三）、項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)費(fèi)（1）、項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)費(fèi)包括項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目的差旅費(fèi)、外聘人員費(fèi)用等。（2）、項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)費(fèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫支出/報(bào)銷憑證后，由部門經(jīng)理審核，報(bào)主任會(huì)計(jì)師審批后方可報(bào)銷。（3）、外聘人員費(fèi)用由事務(wù)所承擔(dān)，其使用及預(yù)算須事先經(jīng)部門經(jīng)理同意。外聘人員按一級(jí)項(xiàng)目助理的崗位分配權(quán)數(shù)參與項(xiàng)目考核工資的量化并在項(xiàng)目組考核工資中扣除。五、福利制度（一）、出差報(bào)銷補(bǔ)貼因公出差，差旅、住宿等費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，每日享受出差補(bǔ)貼元。當(dāng)日出差時(shí)間超過12小時(shí)的按一日計(jì)算，低于12小時(shí)的按半日計(jì)算。相關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)另行制定。（二）、通迅補(bǔ)貼崗位補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)主任會(huì)計(jì)師/總經(jīng)理副主任會(huì)計(jì)師/副總經(jīng)理元/月部門經(jīng)理/高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理元/月項(xiàng)目經(jīng)理/辦公室主任元/月高級(jí)項(xiàng)目助理元/月其他人員元/月享受通迅補(bǔ)貼的人員須提供合法有效的票據(jù)，在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷或在工資中直接發(fā)放。（三）、按國家有關(guān)規(guī)定為職齡內(nèi)正式員工辦理養(yǎng)老、失業(yè)、工傷、生育及醫(yī)療等社會(huì)保險(xiǎn)。聘齡內(nèi)不需要事務(wù)所辦理社會(huì)保險(xiǎn)的員工每月發(fā)放補(bǔ)助元。（四）、國家有關(guān)規(guī)定的法定假日和事務(wù)所內(nèi)部的帶薪假享受全額工資。（事假按崗位工資標(biāo)準(zhǔn)和月工作日天