銀行從業(yè)知識點歸納

一金融、資產(chǎn)管理與投資基金1、居民是社會最古老、最基本的經(jīng)濟主體。2、居民理財主要方式是貨幣儲蓄與投資兩類。3、衍生金融工具在金融交易中具有套期保值、防范風險的作用。4、現(xiàn)貨市場的交易協(xié)議達成后在兩個交易日內(nèi)進行交割。5、金融市場的參與者主要包括政府、中央銀行、金融機構(gòu)、個人和企業(yè)居民。6、金融資產(chǎn)一般分為債權(quán)類金融資產(chǎn)和股權(quán)類金融資產(chǎn)兩類。7、投資基金是資產(chǎn)管理的主要方式之一，是一種組合投資、專業(yè)管理、利益共享、風險共擔的集合投資方式。8、基金投資者、基金管理人和托管人是基金運作中的主要當事人。9、按照基金募集方式，投資基金可分為公募基金和私募基金兩類。10、按照法律形式，投資基金可分契約型、公司型、有限合伙型等形式。11、按照運作方式，投資基金可分為開放式、封閉式基金。12、證券投資基金是投資基金中最主要的一種類別。13、對沖基金一般采用私募方式，廣泛投資于金融衍生產(chǎn)品。二證券投資基金概述14、基金反映的是信托關系，是一種受益憑證。15、股票反應的是所有權(quán)關系，是一種所有權(quán)憑證。16、債券反映的是債權(quán)債務關系，是一種債權(quán)憑證。17、股票和債券是直接投資工具，募集的資金主要投向?qū)崢I(yè)領域。基金是間接投資工具，所募集的基金主要投向有價證券等金融工具或產(chǎn)品。18、開放式基金主要通過銀行代銷，但不是由銀行發(fā)行。19、依據(jù)所承擔的職責與作用的不同，可將基金市場的參與主體分為基金當事人、基金市場服務機構(gòu)、基金監(jiān)管機構(gòu)和自律組織四大類。20、我國的證券投資基金依據(jù)基金合同設立，基金份額持有人、基金管理人與基金托管人是基金合同的當事人，簡稱基金當事人。21、基金管理人在基金運作中具有核心作用。22、在我國，基金管理人只能由依法成立的基金管理公司擔任?；鹜泄苋酥荒苡梢婪ㄔO立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。23、基金托管人的職責主要表現(xiàn)在基金資產(chǎn)保管、基金資金清算、會計復核以及對基金投資運作的監(jiān)督等方面。24、證券投資基金依據(jù)法律形式的不同，可分為契約型基金與公司型基金。目前，我國的證券投資基金均為契約型投資基金。25、契約型基金語句基金合同營運基金;公司型基金依據(jù)投資公司章程營運基金。26、封閉式基金是指基金份額在基金合同期限內(nèi)固定不變，基金份額可以在依法設立的證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回的一種基金運作方式。27、封閉式基金一般有一個固定的存續(xù)期，而開放基金一般是無特定存續(xù)期限的。28、開放式基金的買賣價格以基金份額凈值為基礎，不受市場供求關系的影響。與封閉式基金相比，一般開放式基金向基金管理人提供更好的激勵約束機制。29、世界上第一只公認的證券投資基金是1868年英國成立的“海外及知名政府信托基金”。30、在20世紀80年代末一批由中資或外資金融機構(gòu)在境外設立的“中國概念基金”相繼推出。31、1992年11月經(jīng)深圳市人民銀行批準成立了深圳市投資基金管理公司，發(fā)起設立了當時國內(nèi)規(guī)模最大的封閉式基金——天驥基金。32、1992年11月，經(jīng)中國人民銀行總行批準的國內(nèi)第一家投資基金——淄博鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)投資基金(淄博基金)正式成立，并于1993遍8月在上海證券交易所掛牌上市，成為我國首只在證券交易所上市交易的投資基金。三證券投資基金的類型33、根據(jù)中國證監(jiān)會頒布的、于2014年8月8日正式生效的《公開募集證券投資基金運作管理辦法》，將公募證券投資基金劃分為股票基金、債券基金、貨幣市場基金、混合基金以及基金中的基金(80%以上的基金資產(chǎn)投資與其他基金份額的，為基金中的基金)等類別。34、股票基金以追求長期的資本增值為目標，比較適合長期投資。股票基金是應對通貨膨脹最有效的手段。35、股票價額在每一交易日內(nèi)始終處于變動之中;股票基金凈值的計算每天只進行一次，因此每筆交易日股票基金只有1個價格。66、基金托管人由依法設立的商業(yè)銀行或其他金融機構(gòu)擔任。商業(yè)銀行擔任基金托管人的，由中國證監(jiān)會會同中國銀監(jiān)會核準;其他金融機構(gòu)擔任基金托管人的，由中國證監(jiān)會核準。67、基金托管人與基金管理人不得為同一機構(gòu)，不得相互出資或者持有股份。68、我國對于非公開募集基金的監(jiān)管的重點集中在募集環(huán)節(jié)。五基金職業(yè)道德69、在歷史沿革上，道德具有繼承性。70、誠實守信是基金職業(yè)道德的核心規(guī)范。71、內(nèi)幕信息的構(gòu)成要素有三：一是來源可靠的信息;二是“重要”的信息;三是“非公開”的信息。72、專業(yè)審慎是調(diào)整基金從業(yè)人員與職業(yè)之間關系的道德規(guī)范?？蛻糁辽鲜钦{(diào)整基金從業(yè)人員與投資人之間關系的道德規(guī)范。忠誠盡責是調(diào)整基金從業(yè)人員與其所在機構(gòu)之間關系的職業(yè)道德規(guī)范。73、基金職業(yè)道德教育，是提高基金從業(yè)人員職業(yè)道德素養(yǎng)的基本手段。74、崗位教育主要通過在職培訓的方式來完成。六投資管理基礎75、財務報表包括資產(chǎn)負債表(第一會計報表，報告時點通常為會計季末、半年末或會計年末)、利潤表和現(xiàn)金流量表三大報表，另外還包括所有者權(quán)益變動表。76、資產(chǎn)負債表：資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益，所有者權(quán)益包括：股本、資本公積、盈余公積及未分配利潤。77、利潤表：第一部分是營業(yè)收入;第二部分是與營業(yè)收入相關的生產(chǎn)性費用、銷售費用和其他費用;第三部分是利潤。78、在評價企業(yè)的整體業(yè)績時，重點在于企業(yè)的凈利潤，即息稅前利潤(EBIT)減去利息費用和稅費。79、現(xiàn)金流量表也叫賬務狀況變動表，所表達的是在特定會計期間內(nèi)，企業(yè)的現(xiàn)金(包括現(xiàn)金等價物)的增減變動等情形。該表根據(jù)收付實現(xiàn)制(即實際現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流出)為基礎編制。80、現(xiàn)金流量表的基金結(jié)構(gòu)分為三部分，即經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量(CFO)、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量(CFI)和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量(CFF)。凈現(xiàn)金流(NCF)=CFO+CFI+CFF81、企業(yè)流動資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物、應收票據(jù)、應收賬款和存貨等幾項資產(chǎn)。流動負債主要包括短期借款、應付票據(jù)、應付賬款等。常用的流動性比率主要有流動比率(=流動資產(chǎn)/流動負債)和速動比率(=【流動資產(chǎn)-存貨】/流動負債)，速動比率總是不會大于流動比率的。82、資產(chǎn)負債率=負債/資產(chǎn)，資產(chǎn)負債率是使用頻率最高的債務比率。權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)/所有者權(quán)益負債權(quán)益比=負債/所有者權(quán)益83、評價企業(yè)盈利能力的比率最重要的有三種：銷售利潤率(ROS)、資產(chǎn)收益率(ROA)、凈資產(chǎn)收益率(ROE)。84、即期利率是金融市場中的基本利率。85、經(jīng)常應用中位數(shù)來作為評價基金經(jīng)理業(yè)績的基準，因為中位數(shù)的評價結(jié)果往往更為合理和貼近實際。七權(quán)益投資86、最基本的資本結(jié)構(gòu)是債權(quán)資本和權(quán)益資本的比例，通常用債務股權(quán)比率或資產(chǎn)負債率表示。87、債權(quán)資本是通過借債方式籌集的資本，是一種借入資本。公司解散或破產(chǎn)清算時，公司的資產(chǎn)在不同證券持有者中的清償順序如下：債券持有者先于優(yōu)先股股東，優(yōu)先股股東先于普通股股東。權(quán)益資本是通過發(fā)行股票或置換所有權(quán)籌集的資本。兩種最主要的權(quán)益證券是普通股和優(yōu)先股。88、1958年，莫迪利亞尼和米勒提出關于資本結(jié)構(gòu)與企業(yè)價值之間關系的著名理論，即莫迪利亞尼-米勒定理，簡稱MM定理，也被稱為資本結(jié)構(gòu)無關原理。89、收益性是股票最基本的特征，股票的收益主要包括股息和紅利、資本利得。90、股票及其他有價證券的理論價格是根據(jù)現(xiàn)值理論而來的。91、普通股是最主要的權(quán)益類證券，普通股股東享有股東的基本權(quán)利，概括起來為收益權(quán)和表決權(quán)。92、優(yōu)先股擁有股權(quán)和債權(quán)的雙重屬性。93、存托憑證是指在一國證券市場上流通的代表外國公司有價證券的可轉(zhuǎn)讓憑證。存托憑證一般代表外國公司股票。94、存托憑證起源于20世紀20年代的美國證券市場，由JP摩根首創(chuàng)。95、ADR是最主要的存托憑證。96、有擔保的ADRs可分為四種類型，分別是一級、二級、三級公募ADRs和14