費(fèi)用管控目標(biāo)及辦法

<第一期>2008年****年度各經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任板塊費(fèi)用管控目標(biāo)及辦法的通知管理水平的綜合素質(zhì)尤顯刻不容緩，結(jié)合今年公司制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和當(dāng)前凸現(xiàn)迫切的艱苦創(chuàng)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，尤其需要提醒我公司各部門管理人員發(fā)現(xiàn)差距、體現(xiàn)責(zé)任、發(fā)揮潛能，在各自不同的崗位上，按照公司指引的目標(biāo)方向做出優(yōu)異的業(yè)績(jī)，現(xiàn)將本年度公司各經(jīng)營(yíng)管理板塊的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用管控目標(biāo)及辦法明確規(guī)定如下，各部門應(yīng)從管控目標(biāo)的數(shù)據(jù)和比率中領(lǐng)悟思路，指導(dǎo)本部門運(yùn)作方法。一、各部門經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用必須是根據(jù)銷售收入的多少，按照合理的比例而存在和發(fā)生的，通過有效的管理而提高企業(yè)的生存能力和經(jīng)營(yíng)效益是一個(gè)合格的管理人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)。二、本通知所明確的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用控制指標(biāo)（包括各部門所提供的部門管控目括全年核算）都均由財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審核，因此確定現(xiàn)行的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)（包括資產(chǎn)折舊等費(fèi)用科目）方式為今后兩年內(nèi)（暫定）財(cái)務(wù)核算的統(tǒng)計(jì)模式，任何部門（包括各部門數(shù)據(jù)建立）不得任意變更。三、財(cái)務(wù)中心、行政辦公室費(fèi)用管控及辦法：11、根據(jù)銷售收入分3個(gè)檔次核定經(jīng)營(yíng)費(fèi)用控制目標(biāo)：2、同意部門管控目標(biāo)的列表和備注內(nèi)容，部門應(yīng)根據(jù)以上控制目標(biāo)自行采取措施分階段將全年費(fèi)用控制在規(guī)定的范圍內(nèi)，未完成目標(biāo)或者未達(dá)到該部門職能效果的部門負(fù)責(zé)人將（按超出比率的數(shù)值乘本人年收入）給四、銷售部費(fèi)用及目標(biāo)管控辦法和措施：3個(gè)接點(diǎn)以及3級(jí)管控辦法的方式促進(jìn)部門快速改變面貌：12008年6月23日止虧，如在此時(shí)間內(nèi)未止虧，部門所有管理及后勤人員個(gè)人待遇降低30%，直到止虧為止恢復(fù)。22008年9月23日扭虧，如在此時(shí)間內(nèi)未扭虧，除降低所有管理及后勤人員個(gè)人待遇的30%外，并撤換經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人。32008年12月23日實(shí)現(xiàn)贏利（凈利潤(rùn)）6.5萬元以上，如未達(dá)到最五、******經(jīng)營(yíng)費(fèi)用管控及辦法：1、銷售收入（含配套）在800萬元以內(nèi)（含800應(yīng)該攤消的財(cái)務(wù)、行政費(fèi)用）控制在23%以內(nèi)。22、銷售收入（含配套）在900萬元以內(nèi)（含900萬元）時(shí)，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（含應(yīng)該攤消的財(cái)務(wù)、行政費(fèi)用）控制在22%以內(nèi)。31000萬元以內(nèi)（或以上）時(shí)，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（含應(yīng)該攤消的財(cái)務(wù)、行政費(fèi)用）控制在21%以內(nèi)。4、本年度按8月22日和12月22日分2次由財(cái)務(wù)中心統(tǒng)計(jì)核算，分析其超額內(nèi)容和原因，對(duì)超計(jì)劃（即費(fèi)用控制目標(biāo)）使用的資金嚴(yán)格履行門負(fù)責(zé)人將受到賠償一半的處罰。5、由行政和財(cái)務(wù)代管的費(fèi)用部分不得重復(fù)計(jì)算，更不能超額使用，管控辦法采納本部門控制模式處理。六、*****費(fèi)用管控及辦法：1、原則上不確定經(jīng)營(yíng)費(fèi)用控制目標(biāo)，只需財(cái)務(wù)中心清晰了解該部門經(jīng)營(yíng)軌跡而準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，重點(diǎn)關(guān)注盈虧趨勢(shì)。2、階段性（每季度）核算統(tǒng)計(jì)一次“盈虧費(fèi)用分析表”作為管控措施內(nèi)容。七、****配套板塊費(fèi)用管控及辦法：1、根據(jù)銷售收入核定經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，階段性（每季度）衡量盈虧情況，根據(jù)盈虧情況改變參與人員生存和待遇狀況。2、由于經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中由行政、財(cái)務(wù)代管控制的部分與浩佳達(dá)費(fèi)用難以區(qū)分，請(qǐng)財(cái)務(wù)中心根據(jù)前期銷售收入比例，測(cè)算出一個(gè)綜合比率，并按其比率固定分?jǐn)傇摬糠仲M(fèi)用，同時(shí)提供給經(jīng)營(yíng)者掌控。以利于經(jīng)營(yíng)者調(diào)整經(jīng)營(yíng)3管理思路，明確其發(fā)展重心。3、該板塊年銷售收入的基本任務(wù)不得低于200萬元，經(jīng)營(yíng)部門所發(fā)生的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（除回扣部分）應(yīng)控制在以內(nèi)，銷售收入超過200萬元后，在2008年內(nèi)仍按此費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行控制、考核。對(duì)外業(yè)務(wù)回扣控制比例和具體金額由部門負(fù)責(zé)人權(quán)衡掌握。八、本管控目標(biāo)和辦法系公司經(jīng)營(yíng)內(nèi)部機(jī)密文件，任何人不得外泄。是本公司機(jī)制建設(shè)中充分發(fā)揮各部門和各部門負(fù)責(zé)人能力、作用的有效檢驗(yàn)，同時(shí)也是推進(jìn)提高各級(jí)管理人員綜合管理水平的