2023年內(nèi)部審計工作總結(jié)(通用篇)

2023年內(nèi)部審計工作總結(jié)(通用篇)內(nèi)部審計工作總結(jié)1

一、現(xiàn)代企業(yè)構(gòu)建內(nèi)部審計體系的現(xiàn)實意義

財務監(jiān)督是企業(yè)運用一系列的財務指標對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務活動進行的監(jiān)控、決斷、建議和督促。財務監(jiān)督能督促企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務活動符合國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，促進企業(yè)各項業(yè)務活動合法化和管理水平的科學化。而企業(yè)內(nèi)部審計體系作為企業(yè)財務監(jiān)督體系的一個重要組成部分，它從企業(yè)內(nèi)部動身，對企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務活動的合規(guī)性和合法性進行跟蹤察看，對不合理的經(jīng)濟業(yè)務活動進行約束，降低企業(yè)在經(jīng)營過程中存在的經(jīng)營風險和財務風險，進而促進企業(yè)健康良性發(fā)展。在目前企業(yè)經(jīng)營風險日益擴大的背景下，加強企業(yè)內(nèi)部審計體系的建設與完善具有深刻的現(xiàn)實意義。

1.有助于維護企業(yè)資產(chǎn)平安與完整

企業(yè)內(nèi)部審計通過對企業(yè)的各項經(jīng)營活動進行監(jiān)督審查，要求企業(yè)在發(fā)展運程中必需遵守國家的法律法規(guī)，必需在國家法律法規(guī)允許的基本框架之下，在遵守法律的基礎上實現(xiàn)自身的發(fā)展。另外，企業(yè)內(nèi)部審計體系在審查推斷各項經(jīng)營活動和財務活動的過程中，可以剛好發(fā)覺財務管理中存的問題和各種作奸犯科行為，并剛好對發(fā)覺的錯誤和舞弊行為進行約束和揭露。這樣，不僅可以訂正企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在的差錯，還能訂正會計核算差錯，提高企業(yè)財務部門的工作質(zhì)量，愛護了企業(yè)財產(chǎn)的平安與完整。

2.有助于提高企業(yè)經(jīng)營效率

企業(yè)通過內(nèi)部審計，可以發(fā)覺企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務管理活動中存在的問題，以及在財務管理制度方面存在的薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合企業(yè)自身所處的內(nèi)外部環(huán)境，有針對性地提出改進措施和對策建議，從而提高財務管理工作，也有助于整個企業(yè)的管理水平的提升。另外，企業(yè)內(nèi)部審計還能促使企業(yè)加強全面預算的管理，各單位部門必需依據(jù)本部門單位的實際狀況，制訂出切實可行的全面預算方案，促使各單位部門各項經(jīng)濟業(yè)務活動及財務收支按全面預算的要求執(zhí)行，保證各項業(yè)務工作的資金及其他各種人力、財力、物力等各種資源的供應，并對全面預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題剛好實行措施賜予解決，保證全面預算的有效完成，提高了企業(yè)經(jīng)營活動的盈利實力和管理效率，促進了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

3.有助于增加企業(yè)管理者與經(jīng)營者法制觀念

企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務活動均應嚴格遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務制度，企業(yè)通過內(nèi)部審計，可以了解各項經(jīng)營活動和財務活動是否符合國家有關法律、法規(guī)及財務制度的規(guī)定，有無作奸犯科現(xiàn)象，促使企業(yè)的各項經(jīng)營活動和財務活動更加合法化和合理化，保證企業(yè)資金及其他各項經(jīng)濟資源的平安和有效運用。還可以發(fā)覺企業(yè)在財務管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，通過作奸犯科行為的查處，教化企業(yè)相關人員遵紀遵守法律，增加企業(yè)管理者與經(jīng)營者的法律意識。

二、現(xiàn)階段企業(yè)內(nèi)部審計體系運行中存在的主要問題

1.企業(yè)管理層對內(nèi)部審計的重視不夠

大多數(shù)的企業(yè)管理者認為，審計是須要從外部聘任會計師事務所或注冊會計師才能做的事情，這是制度的規(guī)定，企業(yè)沒有必要再另行設置內(nèi)部審計部門，配備特地的內(nèi)部審計人員。由于企業(yè)管理者對內(nèi)部審計部門所供應的各項管理服務不理解、不信任，在主觀意愿上抵觸設置內(nèi)部審計部門，把內(nèi)部審計部門看成是給自己給企業(yè)找麻煩的機構(gòu)。還有的企業(yè)是迫于外界的壓力設置內(nèi)部審計機構(gòu)，也無法完全得到企業(yè)高層管理者的信任和重視，內(nèi)部審計部門形同虛設。

2.內(nèi)部審計制度不健全

目前，大多數(shù)企業(yè)沒有建立一套完整的內(nèi)部審計制度。許多單位的內(nèi)部審計都只是流于一種形式，未能形成內(nèi)部審計氛圍，不具備規(guī)范性、科學性和可操作性。在管理層次上，企業(yè)的審計對象都在審計人員之上，這就導致審計人員在實施審計程序時會受到約束，審計人員的工作也會受到肯定程度的限制。沒有一套完備的內(nèi)部審計制度做保障，內(nèi)部審計無法達到應有的成效。

3.內(nèi)部審計部門缺乏獨立性

近年來，內(nèi)部審計得到了快速發(fā)展，部分企業(yè)管理者已經(jīng)在提升企業(yè)管理水平的過程中，組建了自己的內(nèi)部審計機構(gòu)。但是企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)的設置不科學、不合理。大部分企業(yè)的內(nèi)部審計機構(gòu)設置在企業(yè)財務負責人或單位負責人的管轄范圍以內(nèi)，這就不行避開地受到本單位管理者的影響，變相地成為服務于企業(yè)管理者的管理工具，使得內(nèi)部審計部門的獨立性受到嚴峻影響。如此，內(nèi)部審計部門便不能有效地監(jiān)控企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務活動，在企業(yè)地發(fā)展中埋下較大的隱患。

4.內(nèi)部審計人員業(yè)務素養(yǎng)較低

由于大多當數(shù)企業(yè)對內(nèi)部審計工作重視不夠，企業(yè)在此方面的就不會投入相匹配的人、財、物等其他經(jīng)濟資源。絕大多數(shù)的內(nèi)部審計人員也是從財務部門相關崗位調(diào)動來的，這就出現(xiàn)內(nèi)審人員學問面較為單一，只懂財務會計學問，缺少參加企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的學問和閱歷，內(nèi)部審計的工作也僅停留在對憑證的翻閱和賬面資料的核對查找上，不能深化到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動當中了解企業(yè)所發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務活動，難以發(fā)覺企業(yè)存在的問題，不能從根本上提出解決問題的看法或建議。

5.內(nèi)部審計范圍存在缺陷

目前，我國大多數(shù)企業(yè)的內(nèi)部審計工作停留在對財務工作的復核上，而內(nèi)部審計所運用的資料一般是企業(yè)會計憑證、賬簿、會計報表、合同及其他相關資料上，僅僅是查看財務會計各項工作是否根據(jù)會計工作規(guī)范和企業(yè)會計制度核算，財務報表數(shù)據(jù)是否精確，并沒有完全深化到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和經(jīng)營領域。

三、完善企業(yè)財務監(jiān)督體系的對策建議

1.樹立內(nèi)部審計的正確觀念

內(nèi)部審計制度已經(jīng)是現(xiàn)代企業(yè)管理制度中重要的組成部分，作為企業(yè)的高層領導者，應當打破傳統(tǒng)觀念束縛，變更對內(nèi)部審計存在的偏見相識，站在企業(yè)的高度，從企業(yè)管理的角度動身，充分相識到內(nèi)部審計的重要性。企業(yè)的內(nèi)部審計部門雖然不是企業(yè)的利潤中心，不能為企業(yè)帶來利潤。但是，內(nèi)部審計部門可以通過對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務活動進行監(jiān)督審查，來發(fā)覺企業(yè)潛在的經(jīng)營風險和財務風險，為企業(yè)削減不必要的損失。所以，內(nèi)部審計部門能間接地為企業(yè)創(chuàng)建效益。企業(yè)管理者應當為內(nèi)部審計部門供應相宜的人力、技術和其他經(jīng)濟資源，提高內(nèi)部審計部門的`管理地位，以保障內(nèi)部審計人員權利和職責的有效履行。

2.完善企業(yè)內(nèi)部審計制度

企業(yè)應當建立健全內(nèi)部審計制度。企業(yè)可以建立審計監(jiān)察部，除了負責本單位財務審計、專項審計、內(nèi)控評價等工作以外，還應當對各部門、單位執(zhí)行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和重大決策部署、完成經(jīng)營管理目標任務、保證凈資產(chǎn)的保值增值、遵守國家法律法規(guī)及企業(yè)章程和規(guī)章制度、遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等內(nèi)容進行經(jīng)濟責任審計。同時，還須要對重要工程進行結(jié)算審計，并通過協(xié)調(diào)外部審計，評價外部審計的質(zhì)量。

3.確保企業(yè)內(nèi)部審計部門的獨立性

企業(yè)管理者要科學設置內(nèi)部審計機構(gòu)，建立企業(yè)財務監(jiān)督機制。企業(yè)應當從治理層面構(gòu)建財務部門監(jiān)督體系。企業(yè)的內(nèi)部審計機構(gòu)，應當脫離甚至高于企業(yè)的管理層。建立以股東會或監(jiān)事會為領導的內(nèi)部審計委員會或其他內(nèi)部審計機構(gòu)，方能真正起到監(jiān)督企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務活動，監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營者和管理者，維護企業(yè)資產(chǎn)的平安完整。目前已經(jīng)有很大型國型企業(yè)由財務總監(jiān)委派制和傳統(tǒng)的總會計師制度轉(zhuǎn)向CFO，從企業(yè)的相關會計制度來看，總會計師雖然是企業(yè)的頂級財務官，但總會計師的特別身份和制度編排，導致其不能真正地發(fā)揮內(nèi)部財務監(jiān)督職能。明顯，財務總監(jiān)與總會計師相比，獨立性較強，但財務總監(jiān)卻不參加企業(yè)的財務管理活動，其駕馭的企業(yè)信息資源有限，不足于發(fā)揮其財務監(jiān)督職能。因此，首席財務官由總會計師向CFO轉(zhuǎn)變，正是企業(yè)從治理層面來組建企業(yè)內(nèi)部財務監(jiān)督體系。

4.提升內(nèi)審人員的業(yè)務素養(yǎng)

隨著企業(yè)多元化的發(fā)展，企業(yè)對內(nèi)審人員也提出了更高的要求。不僅要求內(nèi)部審計人員精通財務會計學問和審計學問，還要駕馭與企業(yè)經(jīng)營活動相關的業(yè)務學問和管理，這些才能更好地起到內(nèi)部財務監(jiān)督作用，更好地為企業(yè)供應服務。企業(yè)可以通過內(nèi)外部培訓，當然，內(nèi)審人員也須要利用業(yè)余時間鉆研業(yè)務學問和管理學問，來提升業(yè)務素養(yǎng)實力，保持良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，堅固駕馭國家法律法規(guī)和企業(yè)管理制度，對企業(yè)的經(jīng)營管理活動和財務活動提行有效審計和公正客觀的評價，為企業(yè)決策層供應精確無誤的決策依據(jù)。

5.拓展內(nèi)部審計范圍

隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，內(nèi)部審計工作僅停留在財務會計方面已明顯不能滿意企業(yè)各方面的需求。內(nèi)部審計工作應當以財務會計數(shù)據(jù)為基礎，在審查企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量真實合法的基礎上，對企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務活動進行合規(guī)性和效益性進行審計，將作業(yè)領域由財務領域擴展到管理領域，從而使內(nèi)部審計工作在企業(yè)內(nèi)部財務監(jiān)督方面發(fā)揮更大的作用。

內(nèi)部審計工作總結(jié)2

20xx年，我鎮(zhèn)的內(nèi)審工作在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領導下，在縣審計局的大力指導、支持下，扎實、有序開展，逐步邁上了制度化、規(guī)范化和法制化的軌道。鎮(zhèn)黨委、政府已經(jīng)把內(nèi)審工作作為一項重要的常態(tài)工作來抓。現(xiàn)將二O一五年內(nèi)審工作總結(jié)如下：

一、統(tǒng)一思想，提高相識，以全新的理念看待內(nèi)審工作

過去我鎮(zhèn)的內(nèi)審工作事實上是作為村級財務管理的一項重要內(nèi)容來抓，結(jié)合村級財務管理的須要來實施。而現(xiàn)在的內(nèi)審工作已有一個獨立的機構(gòu)：內(nèi)部審計辦公室，由專職人員，作為一項日常工作來抓，是新形勢下規(guī)范財務秩序、肅穆財經(jīng)紀律、加強經(jīng)濟管理、實現(xiàn)經(jīng)濟目標的重要手段。這就要求我們以全新的思維方式、全新的理念對待內(nèi)審工作，以新的方式方法來開展內(nèi)審工作。

二、20xx年我鎮(zhèn)內(nèi)審工作開展的詳細狀況

（一）不斷強化對內(nèi)審工作的領導，為內(nèi)審工作正常、有序、扎實開展供應強有力的組織保障。依據(jù)縣委、縣政府的統(tǒng)一要求，我鎮(zhèn)剛好成立了下塘鎮(zhèn)內(nèi)部審計工作領導組，由鎮(zhèn)長蔡繼能親自擔當組長，黨委委員、分管領導李廣春任付組長，從鎮(zhèn)紀檢會和財政所抽調(diào)5名工作人員為辦公室成員（其中3名為專職人員），制定了切合我鎮(zhèn)實際的內(nèi)部審計工作實施方法，明確工作職責，依據(jù)實際須要不斷充溢人員組成，并在辦公場所、設備、經(jīng)費上賜予充分保障，強力推動內(nèi)審工作的開展。

（二）加強宣揚，營造輿論氛圍。我鎮(zhèn)利用廣播、會議等多種有效形式，向廣闊鎮(zhèn)村干部強力灌輸內(nèi)部審計有關學問，使內(nèi)部審計更進一步深化人心，以此來不斷提高廣闊鎮(zhèn)村干部對內(nèi)審工作的相識，為有效開展內(nèi)審工作營造良好的輿論氛圍。

（三）制定具體、切合實際的.年度工作安排，扎實有效開展內(nèi)審工作。為使今年的內(nèi)審工作邁上一個新的臺階，鎮(zhèn)內(nèi)申辦及早謀劃，多次召開會議，議定年度工作安排，在征得主要領導同意后，以文件形式下發(fā)到相關村。

（四）建立內(nèi)審例會制度。鎮(zhèn)內(nèi)審辦每月至少召開一次例會，鎮(zhèn)內(nèi)審辦全體人員參會，必要時召集相關當事人參與，匯報工作進展狀況，探討下一步工作。鎮(zhèn)主要領導也常常性地參與會議，聽取匯報，給出詳細工作看法和要求。

（五）主動參與業(yè)務培訓，強化業(yè)務學習，不斷提高內(nèi)審業(yè)務技能，全面進入內(nèi)審角色。鎮(zhèn)內(nèi)審辦人員除了主動參與上級業(yè)務主管部門舉辦的各種內(nèi)審培訓外，還堅持利用業(yè)余時間仔細自學、集中學習《審計法》和《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等法律、規(guī)章及內(nèi)部審計專業(yè)學問。

（六）堅持原則、恪守職責、按章操作、依法開展內(nèi)審。在日常內(nèi)審工作中，鎮(zhèn)內(nèi)審辦全體工作人員堅決貫徹、執(zhí)行《審計法》、《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等一系列內(nèi)審法律法規(guī)，堅決根據(jù)上級業(yè)務主管部門及鎮(zhèn)黨委、政府的要求來開展內(nèi)審工作：1、堅持原則、格守職責進行廉潔審計；2、有條不紊、按章操作進行規(guī)范審計；3、陽光操作、剛好公開信息，進行明白審計。

三、內(nèi)審工作取得的成效

（一）截止二O一五年十二月二十八日，我鎮(zhèn)已完成了對15個村的二O一五年度內(nèi)審任務，累計審計村級資金2372940、01元。進行財務審計3個，涉及資金633777、24元；進進行專項審計15個，涉及資金1284669元；對2名村干部進行離任（經(jīng)濟責任）審計，涉及資金454493、77元。

（二）全年內(nèi)審增加村級資金效益約6萬元。通過對內(nèi)部審計過程發(fā)覺的一些狀況進行歸納和總結(jié)，鎮(zhèn)內(nèi)審辦向黨委、政府提出了4條改進和完善村級財務管理制度的建議，向15個村提出了4條加強村級資金運用和管理的建議。

（三）進一步鞏固了“三資”清理成果，拓展了村級財務管理的深度和廣度。

（四）“敬重審計、支持審計、自覺接受審計”的良好工作氛圍已形成，內(nèi)審工作的權威得到樹立，內(nèi)審工作的地位得到提升。廣闊鎮(zhèn)村干部對內(nèi)審工作的相識有了新的提高，主動作為、主動履責的意識得到全面加強，步伐進一步加快。

四、內(nèi)審工作存在的問題

（一）鎮(zhèn)村干部對內(nèi)審的相識和理解有待進一步提高。

（二）內(nèi)審規(guī)范化程度有待進一步加強。如：審計通知書的下發(fā)、審計報告的撰寫、審計資料的整理、立卷、歸檔等。

（三）內(nèi)審業(yè)務人員的專業(yè)學問有待進一步充溢，內(nèi)審專業(yè)技能有待全面提高。

（四）內(nèi)審工作的廣度、深度和力度還有加大和加強的空間。

五、關于內(nèi)審工作的幾點建議

（一）加大對《審計法》和《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等法律、規(guī)章的宣揚力度。

（二）加強業(yè)務培訓，培育一批高素養(yǎng)的內(nèi)審人員，造就一支精干的內(nèi)審隊伍。

（三）上級業(yè)務主管部門要加大業(yè)務指導力度，加強督查，以進一步規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作，不斷提高內(nèi)審工作質(zhì)量。

（四）進一步加強制度建設，健全內(nèi)審工作制度。

（五）進一步完善內(nèi)審機構(gòu)，充溢人員組成，不斷適應內(nèi)審工作形勢的須要。

內(nèi)部審計工作總結(jié)3

xx集團公司審計部自20xx年8月成立以來，在集團公司的正確領導下，堅持以黨的十九大精神為指導，仔細貫徹《審計法》和集團公司內(nèi)部審計工作精神，堅持“全面審計，突出重點”的審計工作方針，根據(jù)集團公司領導的要求，緊緊圍繞集團公司中心工作，以維護集團公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團公司經(jīng)濟行為、促進黨風廉政建設，提高資金運用效益為重點，以促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標，主動履行審計職能，開展各項審計工作，較好地完成了各項任務，取得了肯定成果。現(xiàn)將20xx年集團公司內(nèi)部審計工作狀況總結(jié)如下：

一、加強學習培訓，為做好內(nèi)部審計工作奠定基礎

二、明確工作目標，確保內(nèi)部審計工作順當開展

為確保內(nèi)部審計工作順當開展，審計部明確了工作目標：

一是要嚴格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī)，規(guī)范審計行為，提高審計工作效率;要結(jié)合集團公司實際加強制度建設，建立、健全、完善各項制度，構(gòu)筑防腐反腐屏障，促進黨風廉政建設發(fā)展。

二是要圍繞集團公司中心工作，主動開展內(nèi)部審計，堅持以財務收支審計為基礎，以物資選購 、基建項目、中期債、大額資金運用等審計為重點，不斷拓寬審計領域，加大審計監(jiān)督力度，提高管理部門和管理人員的責隨意識和管理水平，提升集團公司經(jīng)濟效益。

三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針，抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時，逐步擴大審計覆蓋面，進一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務功能，對在審計中發(fā)覺的問題，剛好提出建議看法，使被審計單位切實加強制度建設和日常收支管理水平。

三、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成內(nèi)部審計工作任務

審計部根據(jù)集團公司的工作精神和工作部署，從20xx年9月起先內(nèi)部審計工作，通過全體審計人員仔細努力、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成了內(nèi)部審計工作任務，取得良好成果。

(一)開展財務大檢查，提高財務管理水平

審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團下屬公司進行一次財務大檢查，檢查重點為新公司建章建制，老公司查錯糾弊。在財務大檢查過程中，要求新公司制定完善的財務管理制度，使公司財務管理工作有章可循，有據(jù)可依，切實做到以制度管理財務，促進財務管理制度化和規(guī)范化，實施有效的財務監(jiān)督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財經(jīng)紀律行為的發(fā)生。

對老公司財務大檢查中，主要發(fā)覺固定資產(chǎn)未盤點，應收賬款未對賬的問題，要求老公司加強對固定資產(chǎn)的.管理，建立健全固定資產(chǎn)賬冊，嚴格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置，對固定資產(chǎn)增減及收入、支出要剛好入賬，確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進行清查，年終進行全面清查盤點，做好固定資產(chǎn)的實物登記管理，確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司剛好做好應收賬款對賬工作，同時加強應收賬款催收工作，防范應收賬款流失，降低公司經(jīng)濟效益。

(二)開展小金庫整治工作，規(guī)范財務管理秩序

審計部20xx年11月開展小金庫整治工作，要求各單位領導：

一是深刻相識到“小金庫”的存在，擾亂了集團公司財務管理秩序，影響集團公司財務資金的平安，誘發(fā)、滋生xx行為，嚴峻敗壞黨風政風和社會風氣。

二是要根據(jù)集團公司的要求，健全和加強制度建設，進一步完善各項管理制度，嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理規(guī)章制度，加強部門經(jīng)費運用與管理，從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作，規(guī)范了財務管理秩序，對促進黨風廉政建設，防范產(chǎn)生xx行為起到主動作用。

(三)主動開展專項審計，推動集團公司整體工作發(fā)展

審計部在20xx年下半年主動開展專項審計工作，一是10月份協(xié)作主管部門對公司進行檢查，協(xié)作水務一體化小組對審計、評估進行全程跟綜;二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;三是與公司其他部門成立小組協(xié)作會計師事務所對發(fā)行中期債進行審計。這些專項審計工作開展，有力促進在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展，確保在建基建項目、中期債等工作根據(jù)集團公司的工作要求進行，取得實際成效。

內(nèi)部審計工作總結(jié)4

20xx年，成華區(qū)堅持以“生態(tài)城區(qū)、現(xiàn)代成華”的發(fā)展定位，以“強區(qū)富民”為目標，以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式為主線，努力建設“中西部綜合實力一流城區(qū)”。緊緊圍繞這一目標，我區(qū)主動發(fā)揮內(nèi)部審計的預防和建設作用，在完善財經(jīng)制度、維護群眾利益、促進管理水平提高、推動廉政建設等方面做出了主動的貢獻。

一、加強指導，促進內(nèi)審工作順當開展

根據(jù)《四川省內(nèi)部審計條例》的要求，我局法規(guī)科負責監(jiān)督指導全區(qū)內(nèi)部審計機構(gòu)業(yè)務工作，并確定3名同志為專職人員。20xx年，通過各種方式，加強對本區(qū)內(nèi)部審計人員的指導。一是充分利用各個審計項目的現(xiàn)場實施階段，向各單位內(nèi)審人員宣揚審計工作程序、方法和閱歷;二是隨時對內(nèi)審人員遇到的困難供應幫助，20xx年我局向各內(nèi)審機構(gòu)供應了大量參考看法和資料，對內(nèi)審機構(gòu)工作開展進行指導，幫助其完善制度和相應工作流程;三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準則》的頒布為宣揚教化突破口，大力宣揚審計法律法規(guī);四是針對共性問題，我局進行專題探討，并提出相應改進看法。依據(jù)村級公共服務和管理專項資金審計調(diào)查中發(fā)覺的問題，我局建議各街道加強對社區(qū)工作的指導，確保村級公共服務項目的有序開展和推動，特殊應加強對工程建設項目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督、進度限制、竣工驗收等工作環(huán)節(jié)的指導和監(jiān)督。

二、加強監(jiān)督，提高資金運用效率

今年，我區(qū)內(nèi)部審計工作主要集中在對社區(qū)基礎建設資金和財務收支審計方面，截止11月，完成內(nèi)部審計項目44項，其中基本建設審計33項、財務收支審計9項、效益審計1項、經(jīng)濟責任審計1項。

為突出內(nèi)部審計工作重點，我局要求各部門、各街道側(cè)重專項資金的.監(jiān)管和審查，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ椯Y金務必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍，確保專項資金管理無盲區(qū)。同時，切實發(fā)揮自身職能特點，主動指導和幫助全區(qū)各部門、各街道加強內(nèi)部審計。

各部門內(nèi)審人員在加強內(nèi)部檢查和督促整改的同時，針對發(fā)覺的問題進行仔細總結(jié)，主動提出制度修訂或修改看法3條，不斷促進本單位財務限制制度的完善，取得了良好的效果。

全區(qū)各相關單位非常重視內(nèi)審工作，在日常工作中切實保障內(nèi)審機構(gòu)依法取得審計信息資料和獨立行使審計監(jiān)督權，發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟活動中的決策參謀作用，為內(nèi)部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎。

三、加強創(chuàng)新，提高內(nèi)審工作實效

20xx年，經(jīng)區(qū)政府第2次常務會和區(qū)委第14次常委會通過，將區(qū)教化系統(tǒng)和區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)審工作納入成華區(qū)20xx年度審計項目安排。該項目由區(qū)教化局和區(qū)衛(wèi)生局負責組織實施，區(qū)教化局下屬事業(yè)單位的內(nèi)審覆蓋面要求達到10%，區(qū)衛(wèi)生局下屬事業(yè)單位的內(nèi)審覆蓋面到達50%。截止十一月底，區(qū)教化系統(tǒng)已完成11項基本建設項目審計，區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)已完成四家醫(yī)院和一個衛(wèi)生服務中心的財務收支審計。

區(qū)教化系統(tǒng)在完成內(nèi)審工作安排的同時，創(chuàng)新工作方式，強化過程審計。將管理關口進一步前移，強化對財務工作的過程性審計，在20xx年度3-6月創(chuàng)新開展了首屆“教化系統(tǒng)會計檔案和財務管理評比活動”，全覆蓋、全方位對系統(tǒng)單位的財務工作進行了評審。評比活動彌補了常規(guī)接著教化中重理論輕實踐、重書本輕操作、重概括輕細微環(huán)節(jié)等不足，加強了對財務人員的業(yè)務培訓，提高了財務人員的業(yè)務實力，促進教化系統(tǒng)財務管理水平的整體提高。

四、存在的問題和困難

(一)對內(nèi)審工作指導還有待進一步加強，部分單位對內(nèi)審工作的作用相識不夠，致使個別內(nèi)審機構(gòu)形同虛設，未能切實開展工作。

(二)部分單位內(nèi)審工作開展無安排、審計程序不夠規(guī)范、操作實務未遵循相關審計準則，緣由是大多數(shù)內(nèi)審機構(gòu)人員是兼職且業(yè)務水平有限。

五、20xx年工作思路

(一)加強《四川省內(nèi)部審計條例》的學習貫徹，尤其要向各級領導宣揚條例內(nèi)容，使其了解內(nèi)部審計的必要性和重要性，以取得支持;加大我區(qū)內(nèi)審機構(gòu)建設力度，進一步擴大覆蓋面。

(二)加強與市審計局的聯(lián)系，接受指導和培訓，不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、預防作用。

(三)主動組織內(nèi)審審計人員參與各類培訓，搭建、完善內(nèi)審機構(gòu)間的溝通平臺，促進內(nèi)審隊伍理論水平和工作實力的不斷提高。

內(nèi)部審計工作總結(jié)5

我市的內(nèi)部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領導下，在各內(nèi)審單位領導的重視支持下，緊密圍繞我市現(xiàn)代化大城市建設這個中心，進一步拓展工作思路，主動推動內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的動身點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進提高效益，強化內(nèi)部限制、防范風險上，開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作，取得了明顯的成果。據(jù)不完全統(tǒng)計，全市215家內(nèi)審機構(gòu)共完成審計項目6819項，查出損失奢侈2488萬元，增加效益13008萬元，提出建議看法被接受1386條。內(nèi)部審計工作已成為部門和單位內(nèi)部肅穆財經(jīng)紀律、加強內(nèi)控管理、維護經(jīng)濟秩序、促進黨風廉政建設的一個重要手段，為服務合肥經(jīng)濟跨越式發(fā)展、構(gòu)建和諧社會發(fā)揮了主動的作用。

一、堅持“圍繞中心、服務大局”，主動開展內(nèi)部審計工作

全市內(nèi)審機構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進加強單位內(nèi)部管理和限制、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點，主動進行工作重點“轉(zhuǎn)型”，仔細開展審計工作。

一是主動開展內(nèi)限制度評審和制度建設工作。全市內(nèi)部審計機構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)限制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟識的優(yōu)勢，20年共開展了206項內(nèi)限制度執(zhí)行狀況的評審工作。其中供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。根據(jù)內(nèi)控評價體系指標進行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險，提出了加強管理的6條看法，并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準，制定了《關于調(diào)整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》(合公通[]18號文件)，強化了內(nèi)部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理，提高了建設項目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。科技農(nóng)村商業(yè)銀行根據(jù)《科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施方法》、《科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內(nèi)部操作流程》等制度加強內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進一步明確任務分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位責任，讓稽核人員各履其職、各負其責，促進了稽核工作質(zhì)量的提高。市其次人民醫(yī)院根據(jù)衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》，成立了獨立的內(nèi)審室，配備了兩名專職內(nèi)審人員，加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責(細則)》等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。

二是突出建設項目審計。為了節(jié)約建設資金，全市各內(nèi)審機構(gòu)都針對本單位的建設熱點，主動地開展建設項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計，到12月底，內(nèi)審機構(gòu)已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部20xx年接著嚴把審計質(zhì)量關，嚴格根據(jù)省公司的要求，對具備條件的工程項目做到100%審計，截止到11月底統(tǒng)計，共審計認定通信工程項目4299項，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建筑安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星修理送審工程233個，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元，審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元，部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質(zhì)量，節(jié)約了建設資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務的功能。

三是接著完善財務收支審計。全市內(nèi)審機構(gòu)加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督，累計完成財務收支審計214項，促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。新站試驗區(qū)財政局對政府選購 環(huán)節(jié)，留意嚴格把關，極力提升選購 資金節(jié)約效率，強化對政府選購 的監(jiān)管。截至20年10月份，全區(qū)自行選購 預算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達25.23%。區(qū)鎮(zhèn)鎮(zhèn)社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、村、村、村、村、村計13個村居20年1-6月份財務收支狀況進行了審計。市馬路局對所屬11個單位20xx年財務收支進行了全面審計，審計面為100%，通過審計，發(fā)覺問題36個，提出審計看法38條，所審項目均下發(fā)了審計看法書，并進行跟蹤落實。

四是大力開展經(jīng)濟責任審計。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機構(gòu)已對196個縣以下領導干部和企業(yè)領導人員開展了經(jīng)濟責任審計。通過審計，強化了領導干部和企業(yè)領導人員的經(jīng)濟責隨意識、自我約束意識，促進了黨風廉政建設。如市郵政局20年以財務收支審計為基礎、經(jīng)濟責任審計為重點，實施了對區(qū)局局長、區(qū)局局長的任中經(jīng)濟責任審計，努力做到三個結(jié)合，即經(jīng)濟責任審計與財務收支審計相結(jié)合;經(jīng)濟責任審計與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟責任審計與職業(yè)素養(yǎng)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教化局、市衛(wèi)生局、市園林局、區(qū)、區(qū)鎮(zhèn)、集團、集團、市馬路局、區(qū)教化局等單位，也主動開展經(jīng)濟責任審計，切實使經(jīng)濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責任、人事部門考核任用干部、紀檢監(jiān)察部門抓黨風廉政建設的重要依據(jù)。

五是加強合同管理工作。中煙工業(yè)公司卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權益，嚴格根據(jù)合同法規(guī)定，對企業(yè)涉外的全部協(xié)議、合同進行仔細審核、嚴格把關，全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份，金額達8690.90萬元，無違約合同發(fā)生，很好的.規(guī)避了合同風險。氯堿法規(guī)審計部截至20年11月底共審核集團、等5個公司的合同1742份，合同進展報告259份。市建設投資控股(集團)有限公司嚴格根據(jù)《集團公司合同管理暫行方法》規(guī)范合同的訂立、審查，從維護公司利益角度動身，修改不合法不合規(guī)之處，避開潛在風險，全年共審查合同300余份，較好地履行了風險限制職能。

二、突出服務理念，努力推動內(nèi)審協(xié)會建設

市內(nèi)審協(xié)會在市審計局的領導下，在各內(nèi)審協(xié)會會員單位和理事的共同參加下，在市審計局機關各部門的大力支持和協(xié)作下，仔細履行章程給予的義務，全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和安排，突出重點，講求實效，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用，切實履行好管理、協(xié)調(diào)、服務、溝通職責。一年來，市內(nèi)審協(xié)會以服務為理念，主要做了以下工作。

一是推動內(nèi)部審計職業(yè)化建設。第一，抓好內(nèi)審人員接著教化和培訓工作，促進內(nèi)審人員職業(yè)化水平的提高。依據(jù)省內(nèi)部審計師協(xié)會和市內(nèi)部審計協(xié)會20年工作要點的要求，圍繞省市審計機關開展的“審計質(zhì)量年”活動，組織了一系列活動，進一步規(guī)范審計行為，推動內(nèi)部審計工作發(fā)展。20年5月，市內(nèi)審協(xié)會舉辦了一期全市內(nèi)部審計質(zhì)量管理培訓班，全市各單位內(nèi)部審計人員參學的主動性特別高，共有260余人參與了培訓，創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學之最。開班時，市審計局局長親臨致辭，對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了財經(jīng)高校老師和省審計廳的審計專家授課，系統(tǒng)地學習了內(nèi)部審計項目質(zhì)量管理、內(nèi)部審計文書規(guī)范化，審計信息化等內(nèi)容，為提高全市內(nèi)審人員的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務技能，建立健全內(nèi)部審計制度，促進全市內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化、科學化和職業(yè)化水平起到了主動的作用。其次，接著做好CIA考試的宣揚、報名工作。CIA是國際內(nèi)部審計專家的標記，是提高內(nèi)審人員素養(yǎng)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會為組織宣揚、報名工作投入了很大精力，20年共組織了30人參與考試。

二是開展優(yōu)秀內(nèi)部審計項目評比和內(nèi)部審計理論研討。為進一步推動內(nèi)部審計工作發(fā)展，市內(nèi)審協(xié)會主動組織全市各內(nèi)部審計單位主動參與省內(nèi)部審計師協(xié)會組織開展的20—20年以來全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目的評比，以及20年《風險導向?qū)徲嬙趯徲嬶L險管理中的應用》和《內(nèi)部審計質(zhì)量限制與管理》兩個課題的理論研討。供電公司審計部組織實施的“固定資產(chǎn)內(nèi)控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目一等獎并獲通報表彰，供電公司、撰寫的《風險導向?qū)徲嬇c企業(yè)風險管理的相互應用》和科技農(nóng)村商業(yè)銀行、撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強內(nèi)部審計機構(gòu)質(zhì)量限制》等8篇論文獲獎并通報表彰，其中二等獎1篇，三等獎2篇，優(yōu)秀獎5篇。

三是組織舉薦參與全省20年至20年內(nèi)部審計先進單位和先進工作者和為紀念改革開放周年暨審計機關成立周年市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評比表彰活動。依據(jù)省審計廳《關于做好全省內(nèi)部審計工作先進表彰會議打算工作的通知》(皖審發(fā)[]74號)要求，為仔細總結(jié)我市內(nèi)部審計工作閱歷，促進內(nèi)部審計隊伍建設和內(nèi)部審計事業(yè)發(fā)展，市內(nèi)審協(xié)會組織舉薦了20年至20年全市內(nèi)部審計先進單位和先進工作者，參與全省內(nèi)部審計工作先進評比活動。百大集團審計部等8個單位榮獲全省內(nèi)部審計先進單位，市建設投資控股(集團)有限公司法律審計部等9位同志榮獲全省內(nèi)部審計先進工作者。在紀念改革開放周年暨審計機關成立周年全市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評比表彰活動中，市衛(wèi)生局安排財務審計處等5個單位榮獲全市內(nèi)部審計先進集體，市公安局審計處等6位同志榮獲全市內(nèi)部審計先進工作者。

四是組織對內(nèi)部審計崗位資格證書的其次次年檢工作。通過培訓考試和資格認證，市已有700多名內(nèi)審人員取得了中國內(nèi)審協(xié)會頒發(fā)的資格證書。根據(jù)《省內(nèi)部審計人員崗位資格證書年檢方法》和省內(nèi)部審計師協(xié)會20年的工作要求，為加強內(nèi)審人員的職業(yè)化管理，市內(nèi)審協(xié)會組織了對內(nèi)部審計崗位資格證書的其次次年檢工作，共年檢400余人。

五是組織內(nèi)審單位參與了審計系統(tǒng)紀念改革開放周年暨審計機關成立周年書法攝影展活動。內(nèi)審單位踴躍參與，共征集書法、美術、攝影作品等計40余幅，其中榮獲2個一等獎，3個二等獎，2個三等獎。

六是組織內(nèi)審單位參與了審計系統(tǒng)“我與審計同行”主題讀書演講競賽。燃氣集團有限公司內(nèi)審員撰寫、演講的《感悟?qū)徲嬋松?，無怨無悔》榮獲一等獎，經(jīng)開區(qū)管委會演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎，熱電集團演講的《審計伴我去成長》榮獲優(yōu)勝獎。

七是強化內(nèi)部審計宣揚。為進一步優(yōu)化內(nèi)部審計工作環(huán)境，市內(nèi)審協(xié)會注意加強協(xié)會秘書處工作，努力抓好學習和自身建設，并利用各種媒體，實行多種形式，強化內(nèi)部審計宣揚工作，推動內(nèi)審工作發(fā)展。并在內(nèi)審單位自愿的基礎上征訂了20年《中國內(nèi)部審計》150份。

三、工作安排

一是在上半年召開全體會員代表大會，大會將總結(jié)20年市內(nèi)審協(xié)會成立以來的工作，規(guī)劃下一個5年的工作，選舉產(chǎn)生新的協(xié)會領導班子，并產(chǎn)生新一屆理事會、常務理事會。

二是加強與內(nèi)部審計單位的聯(lián)系和工作溝通，分別召開機關和企業(yè)兩個內(nèi)審單位的座談會，進一步拓展內(nèi)審人員的工作思路，促進內(nèi)審工作的轉(zhuǎn)型。組織一次向其他省市先進內(nèi)審單位的學習溝通活動。

三是接著抓好內(nèi)審人員后續(xù)教化培訓工作。第一，舉薦有條件的單位支配人員參與中國內(nèi)審協(xié)會和省內(nèi)審協(xié)會舉辦的專業(yè)培訓。其次，市內(nèi)審協(xié)會依據(jù)全省審計系統(tǒng)的“審計創(chuàng)新年”活動，結(jié)合我市實際，舉辦一期內(nèi)審人員業(yè)務培訓班。

四是接著開展理論研討和閱歷溝通活動。

五是完成省廳和省內(nèi)審協(xié)會布置的工作任務。

內(nèi)部審計工作總結(jié)6

xx公司內(nèi)部審計工作，在公司紀委的正確領導下結(jié)合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計安排。年內(nèi)黨委工作部嚴格按安排主動開展審計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則，在促進內(nèi)部管理、規(guī)范資金運用、加強黨風廉政建設等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取得了肯定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：

一、開展內(nèi)部審計工作基本狀況

1、年內(nèi)公司分別對xx年四季度和xx

一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存狀況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作內(nèi)部限制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。

2、存貨項目審計：

xx年2月審計xx年度存貨項目；xx年8月審計xx度上半年存貨項目；

審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務運作內(nèi)部限制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部限制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對剛好性、精確性意識，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)平安完整。

3、工會經(jīng)費審計：

5月份接受公司工會托付，開展公司工會經(jīng)費運用狀況內(nèi)部審計，審計的重點主要是審核公司工會經(jīng)費撥交、上解狀況，年度工會經(jīng)費收支預算編制及執(zhí)行狀況，工會經(jīng)費支出審批狀況，工會經(jīng)費年度結(jié)算、財務收支狀況、日常支出規(guī)范狀況；相關財產(chǎn)的運用和管理狀況，工會經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理狀況，工會經(jīng)費內(nèi)限制度執(zhí)行狀況。經(jīng)過審計，做出評價，提出審計問題及整改建議8條，在肯定程度上加強了公司工會經(jīng)費收、支的規(guī)范管理，特殊公司會員會費管理，規(guī)范了工會經(jīng)費收支核算管理，對公司工會有關工會經(jīng)費管理、限制文本制度管理起到完善作用；2月份接受公司工會托付，開展公司二級工會經(jīng)費運用狀況內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、運用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余狀況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，肯定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的運用范圍，加強了二級工會經(jīng)費運用記賬登帳的規(guī)范性、剛好性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部運用審批和報告流程。

4、專項審計：

開展公司一季度大宗原材料、重要設備和備品備件選購 的驗收專項審計，審計的重點是公司對大宗原材料、重要設備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行狀況、入庫的品質(zhì)及數(shù)量驗收規(guī)范性，驗證其入庫的質(zhì)量、數(shù)量確仔細實性、精確性，并作出評價，提出審計建議3條并督促被審計部門整改反饋，經(jīng)過審計，對公司大宗原材料、重要設備和備品備件選購 的驗收管理方法起到完善作用，同時，加強了公司不合格品處置的內(nèi)部限制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性；開展合同搜查審計，提出監(jiān)察建議2條，促進公司《合同管理實施細則》的更新和完善；

二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。

5、工程項目審計：依據(jù)公司領導關于《關于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內(nèi)部審計的請示》的批復看法，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、MAP生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩H段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費用歸屬精確性、預備費用計算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財務狀況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關招投標及監(jiān)理規(guī)范狀況，技改項目涉及設備、器材的選購 及盤虧盤盈狀況，技改收回的設備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理狀況，技改工程工期、價格、質(zhì)量狀況，工程尾項狀況等進行審核，促進了公司工程內(nèi)控管理。

6、協(xié)作xx審計：

3月份協(xié)作xx監(jiān)審部到云峰公司開展內(nèi)部限制審計工作，通過實踐總結(jié)閱歷，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監(jiān)督中，敏捷應用；

干部離任審計，協(xié)作xx完成一名公司領導離任任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計。

二、招投標監(jiān)督狀況，物資選購 、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督狀況。

1、特重大工程項目的招投標工作，托付xx省招投標公司進行。

2、對特別廢舊物資銷售，抽查參加到廢舊物資銷售市場詢價監(jiān)督，主動參加對修舊利廢物資的.驗收到現(xiàn)場會同相關部門參加監(jiān)督管理。

3、廢舊物資處置根據(jù)公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理方法》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參加報價，招開評標會嚴格評標，按綜合報價最高的定標，黨委工作部對其過程進行全面監(jiān)督。

4、xx年x月x日至xx11月x日間，共參加公司物資選購 、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟活動的監(jiān)督165項，除了談定單價按實際量結(jié)算，但尚未結(jié)算項目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資選購 項目25、項目建設109以及31項其他項目監(jiān)督。

三、工作閱歷

1、通過內(nèi)部審計，加強內(nèi)部管理。

全年公司共開展審計項目16個，提出審計看法28條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內(nèi)部限制在上一個新的臺階。

2、通過內(nèi)部審計，規(guī)范資金運用。

全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進一步規(guī)范了公司資金的運用，保障的公司貨幣資金的平安運作，確保公司財務部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴格根據(jù)國家財務制度、財經(jīng)紀律及xx集團內(nèi)部財務管理的要求開展工作。

3、通過內(nèi)部審計，加強黨風廉政建設。

通過內(nèi)審工作的開展，對內(nèi)部審計查出的問題，相關單位均按要求剛好進行整改，公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財務管理工作更加規(guī)范，公司領導人員廉潔從業(yè)。

四、不足之處

1、審計人員的專業(yè)素養(yǎng)還不能滿意工作須要，需待進一步提高。

2、對過程審計的力度還不夠。須要加強過程審計的力度。

3、還須要再加強審計調(diào)查的力度，保證審計的公正性和客觀性。

五、下一年工作要點

下一年主要從以下幾個方面開展工作：

一、按季度開展貨幣資金審計。

二、開展存貨審計。

三、開展工程建設審計。

四、立項開展其他內(nèi)控審計。

五、加強過程審計，對立項項目進行審計調(diào)查。

六、協(xié)作xx監(jiān)審部臨時支配的審計工作。

內(nèi)部審計工作總結(jié)7

(一)細心支配，合理組織，全面完成全省國土資源局局長的任期經(jīng)濟責任審計

省廳任務下達后，市局領導對省廳支配的全市、縣(區(qū))國土資源局長任期經(jīng)濟責任審計項目特別重視，確定了此次審計不僅要對市級國土局局進步行任期經(jīng)濟責任審計，而且要對縣級國土局局進步行任期經(jīng)濟責任審計。為此，我們擬定了《全市5個縣(市、區(qū))國土資源局局長任期經(jīng)濟責任審計工作方案》，以xx市經(jīng)濟責任審計領導組辦公室晉市責審辦[200xx]3號文件下發(fā);其次，分別召集縣級國土局局長和各縣審計局長對此項工作作了特地部署，強調(diào)本次審計的重要意義，引起了他們的高度重視。最終，在審計實施中我們又剛好到各縣審計點上進行探討商討有關詳細事項。為保證縣級國土部門經(jīng)濟責任審計順當進行創(chuàng)建了良好的條件。

在支配好縣級國土部門經(jīng)濟責任審計的基礎上，又對市國土局局長的經(jīng)濟責任進行了仔細的審計。進點前，我們系統(tǒng)地地學習了土地相關政策法規(guī)，編制了針對性較強的審計方案，確定了審計重點，做到了有的放矢。審計中，我們實行審計與調(diào)查相結(jié)合，查帳與詢問、座談相結(jié)合，資料審查與深化現(xiàn)場相結(jié)合，經(jīng)濟責任審計與參閱年度預算審計資料相結(jié)合，有效地實施了審計。通過審計，查出違規(guī)行為金額535萬元，對應收未收礦產(chǎn)資源補償費、擠占挪用專項資金、專項資金未剛好下?lián)?、隱瞞截留收入等十個方面的問題進行了披露，有針對性地提出了三條合理化建議，取得了良好的效果。

(二)根據(jù)部署完成了兩個單位的預算執(zhí)行狀況審計

我們根據(jù)局里的整體部署，對市公安局、市水利局2個單位20xx年度預算執(zhí)行狀況進行了審計。在審計過程中，我們嚴格程序，嚴把審計質(zhì)量關。如對市公安局審計時，嚴格審查其收費項目、收費標準、資金的支出，查出該單位擠占挪用專項資金32萬元，違規(guī)運用票據(jù)39萬元的問題;又如對市水利局審計時，著重對其專項資金的撥付狀況等進行審查，查出該單位滯留專項資金598萬元的問題。針對查出的'.問題，我們提出了適當?shù)奶幚砜捶?，落實了審計確定，

(三)主動穩(wěn)妥，搞好城區(qū)區(qū)長任期經(jīng)濟責任審計和財政決算審計

如何實現(xiàn)審計資源的配置、實現(xiàn)常規(guī)審計與經(jīng)濟責任審計的有機結(jié)合是局領導年初提出的重要課題之一，20xx年9-11月我們在局領導的大力支持下，仔細總結(jié)以前年度對縣區(qū)長經(jīng)濟責任審計的閱歷大膽探究，主動穩(wěn)妥地實施了城區(qū)區(qū)長經(jīng)濟責任審計和城區(qū)政府xxxxxxxx年財政決算審計，截止目前兩項工作已完成現(xiàn)場審計。本次審計對我們來講是一項全新的工作，

一方面要對城區(qū)區(qū)長任職期間的經(jīng)濟責任履行狀況進行審計、評價;另一方面又要對城區(qū)政府20xx年度財政決算狀況進行具體審計，同時還要使二者有機結(jié)合起來，搞財政決算審計對我們來說，理論學問欠缺，法規(guī)不熟識，但我們審前查閱了近幾年來各縣區(qū)的財政決算審計報告，翻閱了《預算法》、《山西省預算外資金管理條例》等大量法規(guī)，在此基礎上虛心地向有關科室人員進行請教，細致地審查了財政、地稅等二十余個部門和單位的會計資料，實地查看了建設項目的實施狀況，克服重重困難完成了上述工作。另外協(xié)作其他科室完成市交通局局長馮志亮、市建設局局長蘇文秀、市社會勞動保障局局長緱廣順、綠洲紡織有限責任公司董事長李德茂等部門單位領導的任期經(jīng)濟責任審計。

內(nèi)部審計工作總結(jié)8

20xx年，青田縣的內(nèi)部審計工作在縣委縣政府和市內(nèi)審協(xié)會的領導下，深化探究內(nèi)部審計工作的新思路、新方法，充分調(diào)動全縣廣闊內(nèi)審人員的工作主動性，在發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用、促進財務規(guī)范管理方面取得了較好的成效。

一、健全內(nèi)審組織機構(gòu)，加強對內(nèi)部審計工作的組織領導。

為加強對內(nèi)部審計工作的組織領導，XX年以來，我局建議并通過縣府辦印發(fā)了《青田縣直部門（單位）及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經(jīng)濟責任內(nèi)部審計實施方案》，成立縣經(jīng)濟責任內(nèi)審工作領導小組，由縣長擔當組長，組織部長、紀委書記擔當副組長，縣經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議成員單位主要負責同志為成員。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣直部門全面建立健全內(nèi)審組織機構(gòu)，成立經(jīng)濟責任內(nèi)審工作領導小組，由單位紀委書記（紀檢組長）任領導小組組長，抽調(diào)內(nèi)審、財務人員為內(nèi)審機構(gòu)成員，明確各單位“一把手”為經(jīng)濟責任內(nèi)審工作的第一責任人，切實加強對經(jīng)濟責任內(nèi)審工作的組織領導，全縣101個一級預算單位先后建立起內(nèi)審組織機構(gòu)，并配備了內(nèi)審人員。今年10月又通過縣府辦發(fā)出通知，要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動的單位，剛好調(diào)整經(jīng)濟責任內(nèi)部審計領導小組成員，截止11月15日，共有46個單位上報了內(nèi)審機構(gòu)人員調(diào)整文件。

二、建立培訓教化長效機制，不斷提高內(nèi)審人員的'業(yè)務素養(yǎng)。

為提高全縣內(nèi)審人員業(yè)務素養(yǎng)，推動全縣內(nèi)審工作上新臺階，從XX年起先，連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知，要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內(nèi)審機構(gòu)派員參與全市內(nèi)審人員后續(xù)教化和崗位資格證書考試培訓班。連續(xù)三年與市內(nèi)審協(xié)會聯(lián)合舉辦內(nèi)審人員教化培訓班，邀請省、市內(nèi)部審計工作的領導和專家來授課。培訓課程包括內(nèi)部審計理論與實務、內(nèi)部審計工作規(guī)范、內(nèi)部審計計算機應用技術等內(nèi)容，并深化講解了審計報告寫作要求和技巧，對審計發(fā)覺問題的思索與提煉，問題的成因分析及如何提出針對性建議，審計成果的利用，《浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)定》等方面內(nèi)容。目前全縣累計培訓內(nèi)審人員272人次，取得內(nèi)審崗位資格證書人員達106人，初步建立起內(nèi)審人員培訓教化的長效機制。

三年來，通過舉辦內(nèi)審人員業(yè)務培訓和開展全縣領導干部經(jīng)濟責任內(nèi)部審計實踐，有效地把所學的業(yè)務學問和內(nèi)部審計工作結(jié)合在一起，為各單位內(nèi)審及財務人員搭建了一個重要的學習實踐與溝通平臺。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務人員為近年新錄用人員，工作閱歷與業(yè)務實力相對不足，開展內(nèi)審工作，特殊是開展集中統(tǒng)一的領導干部經(jīng)濟責任重點檢查工作，為他們供應了一個難得的深化學習財經(jīng)法律法規(guī)和會計實務操作的機會，通過細致深化的自查、互查與重點檢查，查錯糾弊，“相互挑刺”，對強化各單位內(nèi)部審計監(jiān)督職能，加強內(nèi)限制度建設，規(guī)范財政財務管理行為，構(gòu)建反腐倡廉懲防體系起到了特別重要的作用。

三、整合利用內(nèi)審機構(gòu)力氣，實現(xiàn)經(jīng)濟責任審計兩年全覆蓋的目標。

20xx年，我們在仔細總結(jié)利用內(nèi)部審計機構(gòu)開展全縣領導干部經(jīng)濟責任內(nèi)審工作的基礎上，與縣紀委、縣委組織部聯(lián)合出臺了《青田縣領導干部經(jīng)濟責任監(jiān)督管理制度》，明確從任前告知、年度經(jīng)濟責任內(nèi)審自查報告、重點檢查、離任交接、經(jīng)濟責任審計、成果利用等六個方面對領導干部經(jīng)濟責任履行狀況加強監(jiān)督。今年上半年，我們依據(jù)《制度》的要求，從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的內(nèi)審機構(gòu)中集中抽調(diào)了24個內(nèi)審人員，從2月15日起先對全縣41個縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領導干部XX年度經(jīng)濟責任履行狀況進行了為期一個月的重點檢查，共查出違規(guī)金額652萬元，管理不規(guī)范金額5752萬元，發(fā)覺了亂收費亂罰款、暫存暫付款長期掛賬、未剛好足額繳納個人所得稅、厲行節(jié)約六項指標執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題。審計結(jié)果報告上報后，為組織部門考察任用干部供應了重要依據(jù)，在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用。XX年以來，通過開展經(jīng)濟責任重點檢查，共完成了全縣91個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng)濟責任審計監(jiān)督，實現(xiàn)了兩年對全縣全部一級預算單位經(jīng)濟責任審計全覆蓋的目標。綜合審計報告上報縣政府后，得到了縣領導的高度確定，縣長徐光文批示：“此報告甚好。請審計局仔細督促，確保各項建議落到實處。請財政局仔細總結(jié)借鑒，就相關問題探討對策，切實加強各類資金的規(guī)范化管理，促進增收節(jié)支，降低行政成本。”

四、主動宣揚內(nèi)部審計，各單位對內(nèi)審工作的重視程度不斷提高。

三年來，通過縣府辦發(fā)出培訓通知，組織全縣內(nèi)審人員參與內(nèi)審后續(xù)教化，以及深化開展領導干部經(jīng)濟責任內(nèi)審和經(jīng)濟責任重點審計工作，引起了全縣各部門和單位領導對內(nèi)部審計工作的高度重視，各單位對內(nèi)審工作重要性的相識不斷提高，內(nèi)部審計的社會影響得到了進一步擴大。目前全縣全部一級預算單位全部建立了內(nèi)部審計機構(gòu)，并配備專職或兼職的內(nèi)審人員；對參與內(nèi)部審計業(yè)務培訓人員的培訓費、差旅費、住宿費等費用，各單位及縣會計核算中心都賜予全額報銷；對抽調(diào)參與經(jīng)濟責任重點審計工作的內(nèi)審人員，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿意了審計部門的要求，并支配好抽調(diào)人員的工作連接，內(nèi)部審計環(huán)境得到了進一步優(yōu)化。

內(nèi)部審計工作總結(jié)9

xxx公司內(nèi)部審計工作，在公司紀委的正確領導下結(jié)合自身實際，并經(jīng)公司審定經(jīng)過了年度內(nèi)部審計安排。嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則，在促進內(nèi)部管理、規(guī)范資金運用等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取得了必需的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：

一、開展內(nèi)部審計工作基本情景

1、年內(nèi)公司分別對20xx年四季度和一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情景的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作內(nèi)部限制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。

2、存貨項目審計：

（12月審計xx年度存貨項目；

（28月審計xx度上半年存貨項目；

（3）審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務運作內(nèi)部限制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部限制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計提議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對剛好性、精確性意識，加快了

半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)平安完整。

3、工會經(jīng)費審計：

（1）5月份理解公司工會托付，開展公司工會經(jīng)費運用情景內(nèi)部審計，審計的重點主要是審核公司工會經(jīng)費撥交、上解情景，年度工會經(jīng)費收支預算編制及執(zhí)行情景，工會經(jīng)費支出審批情景，工會經(jīng)費年度結(jié)算、財務收支情景、日常支出規(guī)范情景；相關財產(chǎn)的運用和管理情景，工會經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理情景，工會經(jīng)費內(nèi)限制度執(zhí)行情景。經(jīng)過審計，做出評價，提出審計問題及整改提議8條，在必需程度上加強了公司工會經(jīng)費收、支的規(guī)范管理，異樣公司會員會費管理，規(guī)范了工會經(jīng)費收支核算管理，對公司工會有關工會經(jīng)費管理、限制文本制度管理起到完善作用；

（2）2月份理解公司工會托付，開展公司二級工會經(jīng)費運用情景內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、運用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情景。經(jīng)過審計，提出審計提議8條，必需程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的運用范圍，加強了二級工會經(jīng)費運用記賬登帳的規(guī)范性、剛好性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部運用審批和報告流程。

4、專項審計：

（1）開展公司一季度大宗原材料、重要設備和備品備件選購 的驗收專項審計，審計的重點是公司對大宗原材料、重要設備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情景、入庫的品質(zhì)及數(shù)量驗收規(guī)范性，驗證其入庫的質(zhì)量、數(shù)量確仔細實性、精確性，并作出評價，提出審計提議3條并督促被審計部門整改反饋，經(jīng)過審計，對公司大宗原材料、重要設備和備品備件選購 的驗收管理方法起到完善作用，同時，加強了公司不合格品處置的內(nèi)部限制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性；

（2）開展合同搜查審計，提出監(jiān)察提議2條，促進公司《合同管理實施細則》的更新和完善；

（3）二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。

5、工程項目審計：依據(jù)公司領導關于《關于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內(nèi)部審計的請示》的批復看法，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、MAP生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩H段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費用歸屬精確性、預備費用計算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財務情景，技改工程涉及鑒證的`證據(jù)充分性，技改相關招投標及監(jiān)理規(guī)范情景，技改項目涉及設備、器材的選購 及盤虧盤盈情景，技改收回的設備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情景，技改工程工期、價格、質(zhì)量情景，工程尾項情景等進行審核，促進了公司工程內(nèi)控管理。

6、協(xié)作xxx審計：

（1）3月份協(xié)作xxx監(jiān)審部到云峰公司開展內(nèi)部限制審計工作，經(jīng)過實踐總結(jié)閱歷，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監(jiān)督中，敏捷應用；

（2）干部離任審計，協(xié)作xxx完成一名公司領導離任任期內(nèi)經(jīng)濟職責審計。

二、招投標監(jiān)督情景，物資選購 、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情景

1、特重大工程項目的招投標工作，托付xx省招投標公司進行。

2、對特別廢舊物資銷售，抽查參加到廢舊物資銷售市場詢價監(jiān)督，主動參加對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關部門參加監(jiān)督管理。

3、廢舊物資處置根據(jù)公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理方法（試行）》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參加報價。

4、xx年11月15日至xx11月10日間，共參加公司物資選購 、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟活動的監(jiān)督165項，除了談定單價按實際量結(jié)算，但尚未結(jié)算項目外，共涉及金額49，644，429、86元，其中物資選購 項目25、項目建設109以及31項其他項目監(jiān)督。

三、工作閱歷

1、經(jīng)過內(nèi)部審計，加強內(nèi)部管理。

全年公司共開展審計項目16個，提出審計看法28條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內(nèi)部限制在上一個新的臺階。

2、經(jīng)過內(nèi)部審計，規(guī)范資金運用。

全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進一步規(guī)范了公司資金的運用，保障的公司貨幣資金的平安運作，確保公司財務部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴格根據(jù)國家財務制度、財經(jīng)紀律及xx集團內(nèi)部財務管理的要求開展工作。

四、不足之處

1、審計人員的專業(yè)素養(yǎng)還不能滿意工作須要，需待進一步提高。

2、對過程審計的力度還不夠。須要加強過程審計的力度。

3、還須要再加強審計調(diào)查的力度，保證審計的公正性和客觀性。

下一年工作要點：

下一年主要從以下幾個方面開展工作：

一、按季度開展貨幣資金審計。

二、開展存貨審計。（半年一次）

三、開展工程建設審計。

四、立項開展其他內(nèi)控審計。（依據(jù)實際情景）

五、加強過程審計，對立項項目進行審計調(diào)查。

六、協(xié)作xxx監(jiān)審部臨時支配的審計工作。

內(nèi)部審計工作總結(jié)10

一、堅持“圍繞中心、服務大局”，主動開展內(nèi)部審計工作

全市內(nèi)審機構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進加強單位內(nèi)部管理和限制、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點，主動進行工作重點“轉(zhuǎn)型”，仔細開展審計工作。

一是主動開展內(nèi)限制度評審和制度建設工作。全市內(nèi)部審計機構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)限制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟識的優(yōu)勢，xx年共開展了206項內(nèi)限制度執(zhí)行狀況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。根據(jù)內(nèi)控評價體系指標進行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險，提出了加強管理的6條看法，并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準，制定了《關于調(diào)整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》(合公通[xx]18號文件)，強化了內(nèi)部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理，提高了建設項目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行根據(jù)《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施方法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內(nèi)部操作流程》等制度加強內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進一步明確任務分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位責任，讓稽核人員各履其職、各負其責，促進了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市其次人民醫(yī)院根據(jù)衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》，成立了獨立的內(nèi)審室，配備了兩名專職內(nèi)審人員，加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責(細則)》等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。

二是突出建設項目審計。為了節(jié)約建設資金，全市各內(nèi)審機構(gòu)都針對本單位的建設熱點，主動地開展建設項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計，到12月底，內(nèi)審機構(gòu)已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部xx年接著嚴把審計質(zhì)量關，嚴格根據(jù)省公司的要求，對具備條件的工程項目做到100%審計，截止到11月底統(tǒng)計，共審計認定通信工程項目4299項，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建筑安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星修理送審工程233個，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元，部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質(zhì)量，節(jié)約了建設資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務的功能。

三是接著完善財務收支審計。全市內(nèi)審機構(gòu)加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督，累計完成財務收支審計214項，促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府選購 環(huán)節(jié)，留意嚴格把關，極力提升選購 資金節(jié)約效率，強化對政府選購 的監(jiān)管。截至xx年10月份，全區(qū)自行選購 預算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居xx年1-6月份財務收支狀況進行了審計。市馬路局對所屬11個單位xx年財務收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計，發(fā)覺問題36個，提出審計看法38條，所審項目均下發(fā)了審計看法書，并進行跟蹤落實。

四是大力開展經(jīng)濟責任審計。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機構(gòu)已對196個縣以下領導干部和企業(yè)領導人員開展了經(jīng)濟責任審計。通過審計，強化了領導干部和企業(yè)領導人員的經(jīng)濟責隨意識、自我約束意識，促進了黨風廉政建設。如市郵政局xx年以財務收支審計為基儲經(jīng)濟責任審計為重點，實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟責任審計，努力做到三個結(jié)合，即經(jīng)濟責任審計與財務收支審計相結(jié)合;經(jīng)濟責任審計與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟責任審計與職業(yè)素養(yǎng)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教化局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團、四方集團、市馬路局、蜀山區(qū)教化局等單位，也主動開展經(jīng)濟責任審計，切實使經(jīng)濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責任、人事部門考核任用干部、紀檢監(jiān)察部門抓黨風廉政建設的重要依據(jù)。

五是加強合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權益，嚴格根據(jù)合同法規(guī)定，對企業(yè)涉外的全部協(xié)議、合同進行仔細審核、嚴格把關，全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份，金額達8690.90萬元，無違約合同發(fā)生，很好的規(guī)避了合同風險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至xx年11月底共審核集團、錦邦等5個公司的合同1742份，合同進展報告259份。合肥市建設投資控股(集團)有限公司嚴格根據(jù)《集團公司合同管理暫行方法》規(guī)范合同的訂立、審查，從維護公司利益角度動身，修改不合法不合規(guī)之處，避開潛在風險，全年共審查合同300余份，較好地履行了風險限制職能。

二、突出服務理念，努力推動內(nèi)審協(xié)會建設

合肥市內(nèi)審協(xié)會在市審計局的領導下，在各內(nèi)審協(xié)會會員單位和理事的`共同參加下，在市審計局機關各部門的大力支持和協(xié)作下，仔細履行章程給予的義務，全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和安排，突出重點，講求實效，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用，切實履行好管理、協(xié)調(diào)、服務、溝通職責。一年來，市內(nèi)審協(xié)會以服務為理念，主要做了以下工作。

一是推動內(nèi)部審計職業(yè)化建設。第一，抓好內(nèi)審人員接著教化和培訓工作，促進內(nèi)審人員職業(yè)化水平的提高。依據(jù)安徽省內(nèi)部審計師協(xié)會和合肥市內(nèi)部審計協(xié)會xx年工作要點的要求，圍繞省市審計機關開展的“審計質(zhì)量年”活動，組織了一系列活動，進一步規(guī)范審計行為，推動內(nèi)部審計工作發(fā)展。xx年5月，市內(nèi)審協(xié)會舉辦了一期全市內(nèi)部審計質(zhì)量管理培訓班，全市各單位內(nèi)部審計人員參學的主動性特別高，共有260余人參與了培訓，創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學之最。開班時，市審計局吳利林局長親臨致辭，對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了安徽財經(jīng)高校老師和省審計廳的審計專家授課，系統(tǒng)地學習了內(nèi)部審計項目質(zhì)量管理、內(nèi)部審計文書規(guī)范化，審計信息化等內(nèi)容，為提高全市內(nèi)審人員的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務技能，建立健全內(nèi)部審計制度，促進全市內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化、科學化和職業(yè)化水平起到了主動的作用。其次，接著做好cia考試的宣揚、報名工作。cia是國際內(nèi)部審計專家的標記，是提高內(nèi)審人員素養(yǎng)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會為組織宣揚、報名工作投入了很大精力，xx年共組織了30人參與考試。

二是開展優(yōu)秀內(nèi)部審計項目評比和內(nèi)部審計理論研討。為進一步推動內(nèi)部審計工作發(fā)展，合肥市內(nèi)審協(xié)會主動組織全市各內(nèi)部審計單位主動參與省內(nèi)部審計師協(xié)會組織開展的xx—xx年以來全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目的評比，以及xx年《風險導向?qū)徲嬙趯徲嬶L險管理中的應用》和《內(nèi)部審計質(zhì)量限制與管理》兩個課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織實施的“固定資產(chǎn)內(nèi)控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目一等獎并獲通報表彰，合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的《風險導向?qū)徲嬇c企業(yè)風險管理的相互應用》和合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強內(nèi)部審計機構(gòu)質(zhì)量限制》等8篇論文獲獎并通報表彰，其中二等獎1篇，三等獎2篇，優(yōu)秀獎5篇。

內(nèi)部審計工作總結(jié)11

20xx年公司將依據(jù)政府的工作部署，按區(qū)委區(qū)政府要求，圍繞“強基礎、重服務、促發(fā)展”工作目標，深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準則》、《北京市內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《關于加強內(nèi)部審計工作看法》的各項要求，推動我公司內(nèi)審工作實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。同時，加大對內(nèi)部審計工作指導，提高內(nèi)審人員素養(yǎng)，探究內(nèi)部審計新技術，拓展內(nèi)部審計新領域，促進內(nèi)審職能作用的全面發(fā)揮，接著推動內(nèi)審信息化建設，使其成為內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的重要推動力。

（一）全面深化落實《審計法實施條例》、《內(nèi)部審計各項準則》等法規(guī)規(guī)章，努力促進我區(qū)內(nèi)部審計事業(yè)又好又快發(fā)展。

首先，接著動員財政收支、財務收支金額較大，所屬項目較多或有財政預算二次安排權的國家機關、事業(yè)組織。

其次，加強內(nèi)審學問宣揚普及工作，提高有關領導對內(nèi)審工作重要性的相識，促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內(nèi)部審計工作機制。再次，公司批根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準上市企業(yè)，由于自身發(fā)展對內(nèi)部審計的需求較為迫切，我們將努力做好工作，進取幫忙其建立內(nèi)審機構(gòu)，為其按期勝利上市打好基礎。

（二）探究審計創(chuàng)新途徑，運用現(xiàn)代審計理念和方法，提高內(nèi)審質(zhì)量。

審計技術方法和審計方式作為內(nèi)部審計信息化、現(xiàn)代化的重要技術手段，探究先進好用的審計技術方法的科學的審計方式已成為現(xiàn)代內(nèi)審改革的發(fā)展方向。20xx年，公司將組織有關內(nèi)審會員單位和人員進取探究“以分析風險入手確定審計目標、范圍和程序，以財務會計和業(yè)務運行、管理流程為審計路徑，以檢查和改善內(nèi)部限制有效性為審計核心，以監(jiān)督和評價財務表現(xiàn)、業(yè)務成果和內(nèi)部限制本領為審計成果，以管理信息化和計算機技術為審計支撐”的內(nèi)部審計方式，促使內(nèi)審工作實現(xiàn)四亇轉(zhuǎn)変，即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉(zhuǎn)變、從“監(jiān)督者”向“限制者”的轉(zhuǎn)變、由“傳統(tǒng)審計”向“風險導向?qū)徲嫛钡霓D(zhuǎn)變，使我公司成為內(nèi)部審計創(chuàng)新和探究的'先行者。

（三）接著加大內(nèi)審宣揚力度，營造良好的內(nèi)審工作氛圍。

宣揚工作作為內(nèi)部審計工作的重要職責，加強宣揚力度，從不一樣角度、同不方式對新時期內(nèi)部審計、內(nèi)審指導工作等進行全面宣揚，經(jīng)過宣揚，使廣闊內(nèi)審人員明確新時期內(nèi)審工作的方向、任務和重點，增加做好內(nèi)審工作的信念和決心。今后要加強對單位、企業(yè)負責人的宣揚，在召開各種會議時，邀請有關單位、企業(yè)負責人參與會議，讓企業(yè)負責人從自身角度談對內(nèi)審工作的相識和體會，擴大內(nèi)部審計的社會影響，20xx年集團公司還將充分利用內(nèi)部審計的各種信息平臺，如名類內(nèi)審刊物和網(wǎng)站，投送、發(fā)布內(nèi)部審計工作在實踐中的最新成果、理論中的最新探究，從而提升集團內(nèi)審的社會知名度。

（四）進取發(fā)揮內(nèi)審分會的職能作用，進一步擴大內(nèi)部審計的影響。

首先，充分發(fā)揮內(nèi)審分會作為聯(lián)絡國家審計機關、社會審計機構(gòu)及各內(nèi)審會員單位的媒介作用，進取堅持與內(nèi)審單位的聯(lián)系，在前幾年內(nèi)審聯(lián)系工作閱歷的基礎上，今后要強化內(nèi)審聯(lián)系工作力度，逐步構(gòu)成工作制度化。

其次，以內(nèi)審分會的名義，用定期如開如區(qū)屬上市公司內(nèi)審工作研討會、區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作座談會等會議的形式，加強各會員單位內(nèi)審工作理論、實踐閱歷的溝通，促進各單位內(nèi)審工作在加強內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮作用。

（五）強化內(nèi)審業(yè)務培訓，全面提高內(nèi)審業(yè)務人員素養(yǎng)。

除進取支配內(nèi)審人員參與市內(nèi)審協(xié)會組織的常常性培訓外，明年我們以不定期各種培訓，以邀請專家、教授來我公司講學，組織考察內(nèi)部審計先進典型等方式，培訓我公司的內(nèi)審人員，提高內(nèi)審人員的政治素養(yǎng)、業(yè)務素養(yǎng)和操作水平，使我集團公司內(nèi)部審計上一個新的臺階。

內(nèi)部審計工作總結(jié)12

xx年，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確領導下，以“三個代表”重要思想為指導，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，主動學習貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神，仔細履行審計監(jiān)督職能，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審