x機(jī)械制造有限公司可行性研究報(bào)告

壓鑄生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目重慶劍誼工程管理咨詢有限公司第十章消防一、設(shè)計(jì)依據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（GB50016-2006）《工業(yè)企業(yè)總平面圖設(shè)計(jì)規(guī)范》（GB50187-93）《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》（GB50140-2005）二、消防設(shè)計(jì)（一）總平面布置1、廠區(qū)總平面布置充分考慮了防火防爆要求。2、主要生產(chǎn)廠房四周設(shè)有環(huán)形通道，主干道路面寬度及次干道路面寬度可滿足消防疏散和消防車通行的要求。3、廠區(qū)內(nèi)所有建筑物之間的間距均大于防火間距要求。（二）建筑設(shè)計(jì)主要建筑物設(shè)計(jì)采用鋼結(jié)構(gòu)，廠房四周道路環(huán)形，滿足消防要求。（三）消防給水設(shè)計(jì)1、消防水源室內(nèi)外消防用水由市政供水管道供應(yīng)，廠區(qū)引入管為兩根DN200一用一備，廠區(qū)管網(wǎng)供水壓力經(jīng)減壓后為0.4MPa。廠區(qū)環(huán)狀給水管網(wǎng)上沿道路設(shè)置10套SS100/65型室外地上式消火栓，消火栓間距不大于120m，供應(yīng)廠區(qū)室外消防用水。2、消防用水量全廠同一時(shí)間內(nèi)的火災(zāi)次數(shù)按一次考慮。根據(jù)建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》，室內(nèi)消火栓用水量為10L/S，室外消防用水量為30L/S，火災(zāi)延續(xù)時(shí)間為2小時(shí)。3、消火栓系統(tǒng)根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范要求》，廠區(qū)內(nèi)設(shè)有消火栓滅火系統(tǒng)。兩建筑物內(nèi)消火栓給水管道布置成環(huán)狀管網(wǎng)。建筑物內(nèi)按同時(shí)到達(dá)兩股水柱的原則布置SN65室內(nèi)消火栓。4、滅火器配置廠區(qū)所有建筑物均設(shè)置手提式干粉滅火器。（四）通風(fēng)設(shè)計(jì)廠房部分以自然通風(fēng)為主。（五）電氣設(shè)計(jì)1、防火、防爆廠房?jī)?nèi)電氣設(shè)備及照明設(shè)施均要求按照國(guó)家規(guī)定的防火、防爆有關(guān)設(shè)計(jì)按規(guī)范進(jìn)行設(shè)計(jì)。2、電氣安全與接地主要生產(chǎn)廠房及技術(shù)中心等低壓配電系統(tǒng)采用TN-S或TN-C-S接地系統(tǒng)，電源中性點(diǎn)接地采用與防雷接地共用的聯(lián)合接地方式，接地電阻≤1Ω。所有電氣設(shè)備正常情況下不帶電的外殼及外露可導(dǎo)電的金屬部分均應(yīng)接地。手?jǐn)y電動(dòng)工具及燈光采用安全插座。所有電氣設(shè)備均有安全接地。第十一章節(jié)能一、設(shè)計(jì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》《評(píng)價(jià)企業(yè)合理用電技術(shù)導(dǎo)則》（GB/T3485-1998）《評(píng)價(jià)企業(yè)合理用熱技術(shù)導(dǎo)則》（GB/T3486-1993）《評(píng)價(jià)企業(yè)合理用水技術(shù)通則》（GB/T7119-1993）《設(shè)備管道保溫技術(shù)通則》（GB4272-1992）二、設(shè)計(jì)原則能源是發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)和提高人民生活水平的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，國(guó)家對(duì)能源實(shí)行開發(fā)和節(jié)約并重的方針，為貫徹節(jié)約能源這一基本國(guó)策，本項(xiàng)目的節(jié)能設(shè)計(jì)按以下原則進(jìn)行。a、在確?，F(xiàn)行生產(chǎn)工藝的前提下，盡可能選用國(guó)內(nèi)外啤酒行業(yè)中節(jié)能效果較好的新技術(shù)、新設(shè)備。b、在設(shè)計(jì)中，盡可能做到布局緊湊、流程合理，盡量減少各物料周轉(zhuǎn)的距離，降低能源消耗。c、總圖布置中，動(dòng)力車間盡可能靠近負(fù)荷較大的生產(chǎn)車間，以降低實(shí)際生產(chǎn)中不必要的能源消耗。d、采用行之有效的節(jié)水、節(jié)電、降低能耗等措施，盡可能降低綜合能耗水平。三、節(jié)水、節(jié)能措施本工程的節(jié)能措施是采用先進(jìn)的工藝設(shè)備和技術(shù)，通過科學(xué)管理合理使用能源，以盡可能低的能耗取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。主要節(jié)能措施有：1、新增設(shè)備優(yōu)先選用節(jié)能型產(chǎn)品，以節(jié)約能源。2、采用高精度高自動(dòng)化的數(shù)控設(shè)備，可提高勞動(dòng)生產(chǎn)率和產(chǎn)品質(zhì)量，減少?gòu)U品和返修品，達(dá)到節(jié)能節(jié)材的目的。3、工房照明采用高效節(jié)能的金屬鹵化物燈具，既可獲得較強(qiáng)的照明度又可節(jié)省電能。4、加強(qiáng)節(jié)能管理，設(shè)置能源計(jì)量器具，新增設(shè)備納入原有工房節(jié)能管路系統(tǒng)統(tǒng)一管理，統(tǒng)一計(jì)量，加強(qiáng)用能考核，促進(jìn)節(jié)能工作開展。四、節(jié)能效果評(píng)價(jià)采取以上節(jié)能措施后，能源利用率將得到提高。本項(xiàng)目可達(dá)到國(guó)家節(jié)能規(guī)定的要求，符合節(jié)約能源的總方針。第十二章組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置一、組織機(jī)構(gòu)（一）企業(yè)組織原則本項(xiàng)目是技改項(xiàng)目。本企業(yè)組織應(yīng)以“減少層次、職責(zé)分明、提高勞動(dòng)生產(chǎn)效率”為原則，參照國(guó)內(nèi)先進(jìn)企業(yè)管理機(jī)制和經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合原有企業(yè)模式設(shè)立部門和崗位，確保整個(gè)企業(yè)組織高效運(yùn)作。（二）企業(yè)組織系統(tǒng)本工程沿用現(xiàn)有的企業(yè)組織系統(tǒng)，企業(yè)實(shí)行公司領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。（三）企業(yè)組織系統(tǒng)簡(jiǎn)圖如下：副總經(jīng)理壓鑄車間表處車間機(jī)加車間質(zhì)管部場(chǎng)技術(shù)部綜合管理部產(chǎn)銷部物管部準(zhǔn)備部財(cái)務(wù)部成本管理中心銷售部常務(wù)副總總經(jīng)理副總經(jīng)理壓鑄車間表處車間機(jī)加車間質(zhì)管部場(chǎng)技術(shù)部綜合管理部產(chǎn)銷部物管部準(zhǔn)備部財(cái)務(wù)部成本管理中心銷售部常務(wù)副總總經(jīng)理二、人力資源配置項(xiàng)目的人力資源配置是確保項(xiàng)目成功實(shí)施的關(guān)鍵。人力資源配置的依據(jù)，首先是國(guó)家、部門、地方的勞動(dòng)政策法規(guī)，其次是項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、設(shè)備配備數(shù)量、工藝復(fù)雜程度與自動(dòng)化水平，再次是人員素質(zhì)及其勞動(dòng)生產(chǎn)率水平，最后是組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理制度等。（一）員工來源本項(xiàng)目所需行政人員、技術(shù)、管理人員和生產(chǎn)骨干除部分由公司現(xiàn)有人員中統(tǒng)籌安排外，其他人員從社會(huì)公開招聘解決。新招聘的一般人員要求具有技校、職高以上文化水平，以便提高整個(gè)企業(yè)員工的文化結(jié)構(gòu)和人員素質(zhì)，適應(yīng)現(xiàn)代大規(guī)模生產(chǎn)和科學(xué)管理的要求。同等條件下下崗職工優(yōu)先安排，以便解決當(dāng)?shù)氐木蜆I(yè)壓力。（二）人員培訓(xùn)投產(chǎn)前，應(yīng)對(duì)招聘的員工進(jìn)行技術(shù)、技能培訓(xùn)。技術(shù)人員應(yīng)掌握和熟悉生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的關(guān)鍵技能，再到有關(guān)崗位進(jìn)行實(shí)際操作培訓(xùn)，合格后方能獨(dú)立上崗操作。職工上崗前要通過安全教育、產(chǎn)品質(zhì)量要求、操作規(guī)程和事故處理等各項(xiàng)考試，合格者方能上崗。第十三章項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃一、項(xiàng)目建設(shè)工期本項(xiàng)目建設(shè)工期為20個(gè)月（2007年3月至2008年10月）。具體實(shí)施進(jìn)度如下：1、2007年3月，完成項(xiàng)目前期論證決策和科研試制開發(fā)工作。2、2007年4月，完成準(zhǔn)備工作。3、2007年5月-2008年7月，完成電力、燃?xì)?、供水管網(wǎng)等基礎(chǔ)設(shè)施全面擴(kuò)容改造，熔煉保溫爐的更換，熔煉式鋁合金保溫爐、精密冷室壓鑄機(jī)及鋁合金熔煉保溫爐的購(gòu)買。4、2008年8－9月，設(shè)備到位、安裝、調(diào)試并進(jìn)行試運(yùn)行。5、2008年10月，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。二、建設(shè)期管理為了實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期的質(zhì)量、工期、投資等目標(biāo)，業(yè)主應(yīng)成立項(xiàng)目管理的組織機(jī)構(gòu)。由本項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行管理。項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目總目標(biāo)制定各分項(xiàng)目標(biāo)、各階段目標(biāo)。要建立適當(dāng)?shù)穆毼惑w系，明確職權(quán)范圍，對(duì)各職位的主要任務(wù)應(yīng)有明確的規(guī)定。還應(yīng)明確與其他部門人員的工作關(guān)系，以便于相互協(xié)調(diào)。（一）為了更好實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)，建議業(yè)主委托監(jiān)理單位對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、投資等進(jìn)行控制。業(yè)主可將精力主要放在總目標(biāo)的控制，項(xiàng)目各分項(xiàng)、分階段工作的銜接協(xié)調(diào)，項(xiàng)目的外部協(xié)調(diào)等。（二）工程項(xiàng)目從籌劃、選擇、評(píng)估、決策、設(shè)計(jì)、施工到竣工驗(yàn)收、投入生產(chǎn)或交付使用的整個(gè)建設(shè)工程中，必須遵循先后工作次序。建設(shè)期的各個(gè)階段可以進(jìn)行合理交叉，但不能任意顛倒次序。應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)有關(guān)法規(guī)、規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)。（三）業(yè)主單位應(yīng)高度重視合同管理。建設(shè)合同是業(yè)主和項(xiàng)目實(shí)施各主體之間明確權(quán)利、責(zé)任關(guān)系的具有法律效力的協(xié)議文件，也是應(yīng)用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、組織項(xiàng)目實(shí)施的基本手段。從某種意義上講，項(xiàng)目的實(shí)施過程就是建設(shè)工程合同訂立和履行的過程。一切合同所賦予的責(zé)任、權(quán)利履行到位之日，也就是建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施完成之時(shí)。（四）組織協(xié)調(diào)是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)必不可少的方法和手段。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，業(yè)主需要處理和協(xié)調(diào)眾多復(fù)雜的業(yè)務(wù)組織關(guān)系，主要內(nèi)容包括：1、外部環(huán)境協(xié)調(diào)，包括：與政府管理部門之間的協(xié)調(diào)，資源供應(yīng)方面的協(xié)調(diào)，生產(chǎn)要素的協(xié)調(diào)，項(xiàng)目周邊環(huán)境方面的協(xié)調(diào)等。2、與參建單位之間的協(xié)調(diào)。3、業(yè)主單位內(nèi)部各部門、各層次之間的協(xié)調(diào)。（五）為了保證項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在項(xiàng)目實(shí)施應(yīng)采用動(dòng)態(tài)控制的方法，階段性地檢查實(shí)際值與目標(biāo)值的差異，采取措施糾正偏差，制定新的計(jì)劃目標(biāo)值使項(xiàng)目的實(shí)施結(jié)果逐步向最終目標(biāo)逼近。工程項(xiàng)目目標(biāo)控制就是在項(xiàng)目前期籌劃、勘察設(shè)計(jì)、施工、竣工交付等各個(gè)階段采用規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)等手段，從組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同等方面采取措施，確保項(xiàng)目總目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。（六）要保證建設(shè)項(xiàng)目的投資效益，必須對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理，其目的是通過風(fēng)險(xiǎn)分析減少項(xiàng)目的不確定性，以便決策更加科學(xué)，以及在項(xiàng)目實(shí)施階段保證目標(biāo)控制的順利進(jìn)行，更好地實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度和投資目標(biāo)。（七）在工程建設(shè)中應(yīng)強(qiáng)化環(huán)保意識(shí)，切實(shí)有效地把環(huán)境保護(hù)和克服損害自然環(huán)境、破壞生態(tài)平衡、污染空氣和水質(zhì)、擾動(dòng)甚至破壞地下管網(wǎng)等現(xiàn)象的發(fā)生，作為項(xiàng)目管理的重要任務(wù)之一。在項(xiàng)目實(shí)施階段，做到主體工程與環(huán)保措施工程同步設(shè)計(jì)、同步施工、同步投入運(yùn)行。在工程承發(fā)包中，必須把依法做好環(huán)保工作列為重要的合同條件加以落實(shí)，并在方案審查和施工過程中，始終把落實(shí)環(huán)保措施、克服建設(shè)公害作為重要內(nèi)容予以密切注視。第十四章投資估算與資金籌措一、投資估算范圍本項(xiàng)目擬對(duì)原廠區(qū)電力、燃?xì)?、供水管網(wǎng)等基礎(chǔ)設(shè)施全面擴(kuò)容改造，新增熔煉式鋁合金保溫爐一套，購(gòu)置精密冷室壓鑄機(jī)15臺(tái)，形成年產(chǎn)通用汽油機(jī)氣缸頭600萬(wàn)只，其中新增150萬(wàn)只的生產(chǎn)能力。投資估算范圍為項(xiàng)目從籌建至竣工驗(yàn)收并達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)所需的全部費(fèi)用。二、投資估算依據(jù)（一）國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部2006年7月頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；（二）項(xiàng)目技術(shù)方案、產(chǎn)品方案、建設(shè)條件、建設(shè)工期；（三）工程量根據(jù)方案設(shè)計(jì)估算；（四）設(shè)備價(jià)格：主要設(shè)備通過廠家詢價(jià)，小型及通用設(shè)備采用市場(chǎng)價(jià)（價(jià)格為到廠價(jià)）；（五）材料價(jià)格：材料價(jià)格采用市場(chǎng)價(jià)格，不足部分采用2007年《重慶市工程造價(jià)信息》公布的指導(dǎo)價(jià)格（價(jià)格為到廠價(jià)或預(yù)算價(jià)）；（六）相關(guān)費(fèi)用按國(guó)家及重慶市有關(guān)規(guī)定計(jì)算；（七）業(yè)主提供的相關(guān)資料。三、計(jì)算期計(jì)算期包括建設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃建設(shè)期確定為20個(gè)月，生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期確定為15年，則項(xiàng)目計(jì)算期為2007年至2023年。四、項(xiàng)目投資（一）建設(shè)投資項(xiàng)目建設(shè)投資估算總額為4693萬(wàn)元，其中土建工程費(fèi)2102萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1800萬(wàn)元，設(shè)備安裝工程費(fèi)348萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用220萬(wàn)元，工程基本預(yù)備費(fèi)223萬(wàn)元。1、建筑工程（1）土建根據(jù)近期同類工程的造價(jià)資料進(jìn)行測(cè)算。（2）公用配套設(shè)施由各公用專業(yè)按工藝要求，結(jié)合工藝布置和項(xiàng)目的實(shí)際情況，根據(jù)有關(guān)的估算指標(biāo)編制。（3）設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)由工藝專業(yè)根據(jù)相關(guān)的估算指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算。2、設(shè)備及安裝工程（1）設(shè)備原價(jià)按近期設(shè)備制造廠或供應(yīng)商的詢價(jià)進(jìn)行測(cè)算。（2）設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)由工藝專業(yè)根據(jù)相關(guān)的估算指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算。3、其他費(fèi)用 根據(jù)相關(guān)文件和項(xiàng)目實(shí)際情況估算。（3）生產(chǎn)準(zhǔn)備及其他費(fèi)按照近期類似工程數(shù)據(jù)計(jì)取。4、預(yù)備費(fèi)（1）基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用的5％計(jì)取。（2）價(jià)差預(yù)備費(fèi)根據(jù)原國(guó)家計(jì)委頒發(fā)的計(jì)投資（1999）1340號(hào)文的規(guī)定，和物價(jià)變化趨勢(shì)、項(xiàng)目特點(diǎn)，本項(xiàng)目漲價(jià)預(yù)備費(fèi)計(jì)算指數(shù)按零考慮，不計(jì)列。項(xiàng)目投資匯總詳見附表14-1；（二）建設(shè)期借款利息本項(xiàng)目債務(wù)資金擬使用銀行貸款，建設(shè)投資借款本金為1500萬(wàn)元，借款計(jì)息年利率為7.20%。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃測(cè)算建設(shè)期利息為107萬(wàn)元。（三）流動(dòng)資金流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。估算得項(xiàng)目滿負(fù)荷生產(chǎn)年份需流動(dòng)資金6630萬(wàn)元，各年流動(dòng)資金根據(jù)該年生產(chǎn)負(fù)荷估算。取流動(dòng)資金的一定比例為鋪底流動(dòng)資金，由企業(yè)自籌（資金來源為企業(yè)自有資金），項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金為3000萬(wàn)元。流動(dòng)資金估算詳見附表14-3。（四）項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資、建設(shè)期利息和鋪底流動(dòng)資金構(gòu)成。經(jīng)上述計(jì)算，項(xiàng)目總投資為7800萬(wàn)元，其中建設(shè)投資4693萬(wàn)元，建設(shè)期利息為107萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金3000萬(wàn)元。（五）有關(guān)問題說明1、其它費(fèi)用參照國(guó)家和重慶市有關(guān)規(guī)定計(jì)取，若與實(shí)際不符，可按實(shí)調(diào)整。2、本估算是按現(xiàn)行定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格依據(jù)、現(xiàn)有相關(guān)圖紙和公用專業(yè)指標(biāo)編制的，因此，只能反映現(xiàn)時(shí)設(shè)計(jì)造價(jià)水平，如果在以后各階段內(nèi)相關(guān)資料、依據(jù)發(fā)生變化，應(yīng)在規(guī)定范圍內(nèi)調(diào)整。五、資金籌措項(xiàng)目投資通過業(yè)主自籌、向銀行借款籌集。根據(jù)項(xiàng)目融資方案確定業(yè)主自籌資金和銀行借款如下：1、企業(yè)自籌資金6300萬(wàn)元（其中申請(qǐng)新型化專項(xiàng)資金100萬(wàn)元，主要用于補(bǔ)貼項(xiàng)目部分設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用），其中用于建設(shè)投資4693萬(wàn)元，用于鋪底流動(dòng)資金3000萬(wàn)元，用于建設(shè)期利息107萬(wàn)元。自籌資金比例占總投資的80.77%，自籌資金來源為企業(yè)自有資金。2、申請(qǐng)銀行借款1500萬(wàn)元，銀行借款資金比例占總投資的19.23%。建設(shè)投資借款計(jì)息年利率為7.20%，流動(dòng)資金借款計(jì)息年利率為6.57%。建設(shè)資金使用安排：企業(yè)自籌資金與銀行借款各年使用的比例一致。項(xiàng)目投資使用計(jì)劃與資金籌措詳見附表14-2（投資使用計(jì)劃與資金籌措表）。附表14－1建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)比例（%）估算說明1工程費(fèi)用21021800348425090.61.1相關(guān)生產(chǎn)設(shè)施改造70270214.91.2室外綜合管網(wǎng)擴(kuò)容1400140029.81.3主要生產(chǎn)設(shè)備1800348214845.82工程建設(shè)其他費(fèi)用2202204.73預(yù)備費(fèi)2232234.83.1基本預(yù)備費(fèi)（5%）2232234.83.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)00.04建設(shè)投資合計(jì)210218003484434693100.0比例(%)44.838.47.49.4100附表14－2項(xiàng)目投資使用計(jì)劃與資金籌措表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期（年）備注20072008200920101項(xiàng)目總投資114302840272558640其中計(jì)算注冊(cè)資本的總投資780028402725223501.1建設(shè)投資（不含建利息）469328161877001.2建設(shè)期利息1072483001.3流動(dòng)資金6630076558640其中鋪底流動(dòng)資金30000765223502資金籌措(全部流動(dòng)資金）115372864280858640資金籌措(鋪底流動(dòng)資金）780028402725223502.1項(xiàng)目資本金630019402125223502.1.1用于建設(shè)投資319319161277002.1.2用于鋪底流動(dòng)資金3000076522352.1.3用于建設(shè)期利息10724832.2債務(wù)資金(全部流動(dòng)資金）52379246833630債務(wù)資金(鋪底流動(dòng)資金）150090060002.2.1用于建設(shè)投2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動(dòng)資金363003630附表14－3 流動(dòng)資金估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期（年）200720082009201020112012201320142015~20231流動(dòng)資產(chǎn)80370107010701070107010701070101.1應(yīng)收帳款34729652965296529652965296529651.2存貨43239683968396839683968396839681.2.1原材料21321292129212921292129212921291.2.2燃料動(dòng)力5515151515151511.2.3在產(chǎn)品1008178178178178178178171.2.4產(chǎn)成品1139719719719719719719711.3現(xiàn)金25777777777777771.4預(yù)付賬款2.流動(dòng)負(fù)債383813813813813813813812.1應(yīng)付帳款383813813813813813813812.2預(yù)收賬款3.流動(dòng)資金（1－2）76566306630663066306629.6663066303.1其中：鋪底流動(dòng)資金765300030003000300030003000.030003.2流動(dòng)資金貸款36303630363036303630363036304.流動(dòng)資金當(dāng)期增加額7655864000000第十五章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、評(píng)價(jià)原則、依據(jù)及參數(shù)（一）原則1、遵循費(fèi)用與效益計(jì)算范圍一致性原則，效益計(jì)算與投資對(duì)應(yīng)；2、遵循費(fèi)用與效益識(shí)別的有無(wú)對(duì)比原則；3、以動(dòng)態(tài)、定量分析為主，靜態(tài)、定性分析為輔，對(duì)項(xiàng)目的盈利能力、清償能力進(jìn)行評(píng)價(jià)；4、在計(jì)算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。（二）依據(jù)1、國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部2006年7月頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；2、國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅政策、會(huì)計(jì)制度與相關(guān)法規(guī)；3、建設(shè)方案；4、業(yè)主提供的基礎(chǔ)資料。（三）評(píng)價(jià)參數(shù)項(xiàng)目建設(shè)期20個(gè)月，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期取2007年至2023年。項(xiàng)目融資前稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%，項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定13%，基準(zhǔn)投資回收期為8.3年。二、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算（一）銷售收入估算項(xiàng)目產(chǎn)品為通用汽油機(jī)缸頭，擬達(dá)到年通用汽油機(jī)缸頭生600萬(wàn)只，其中新增150萬(wàn)只的生產(chǎn)能力。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目滿負(fù)荷生產(chǎn)年份產(chǎn)品新增銷售收入為13000萬(wàn)元。（二）銷售稅金及附加和增值稅估算項(xiàng)目應(yīng)繳納稅金為增值稅、城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)、教育費(fèi)附加。增值稅銷項(xiàng)稅率為17%，進(jìn)項(xiàng)稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)費(fèi)率為7%，教育費(fèi)附加費(fèi)率為3%。經(jīng)計(jì)算，滿負(fù)荷生產(chǎn)年份項(xiàng)目的增值稅為874萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)為61萬(wàn)元，教育費(fèi)附加為26萬(wàn)元。項(xiàng)目各年銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算詳見附15－1。三、成本費(fèi)用估算（一）經(jīng)營(yíng)成本估算1、原材料費(fèi)：新產(chǎn)品的材料消耗量根據(jù)工藝設(shè)計(jì)估算，材料價(jià)格按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算；在新產(chǎn)品生產(chǎn)和使用過程中將持續(xù)地進(jìn)行產(chǎn)品的試驗(yàn)、改進(jìn)，材料費(fèi)參照企業(yè)以往新產(chǎn)品研發(fā)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)估算。2、燃料及動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目的燃料及動(dòng)力為水、電和燃?xì)?，燃料及?dòng)力的消耗量根據(jù)工藝設(shè)計(jì)和企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)綜合估算。3、職工工資及職工福利費(fèi)項(xiàng)目勞動(dòng)定員為200人，職工平均工資和福利費(fèi)按2.5萬(wàn)元/人·年估算。4、修理費(fèi)以固定資產(chǎn)原值為基數(shù)按一定比例提取。5、其他費(fèi)用參照同類企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)估算。通過上述計(jì)算，滿負(fù)荷生產(chǎn)年份項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)成本為10526萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本估算見表15-1。表15-1經(jīng)營(yíng)成本估算表序號(hào)費(fèi)用名稱年成本（萬(wàn)元）估算說明1原輔材料費(fèi)72802燃料及動(dòng)力費(fèi)5203工資及職工福利5004修理費(fèi)1465其他支出2080經(jīng)營(yíng)成本10526（二）折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)折舊費(fèi)按直線折舊法以工程分類計(jì)算。建筑工程折舊年限為40年，設(shè)備折舊年限為15年，固定資產(chǎn)殘值率按5％計(jì)算。無(wú)形及其他資產(chǎn)按10年攤銷。估算得項(xiàng)目年折舊費(fèi)為55萬(wàn)元，年攤銷費(fèi)為4萬(wàn)元。折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)估算詳見附表15－3。（三）財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用為建設(shè)投資借款余額應(yīng)在生產(chǎn)期支付的利息、流動(dòng)資金借款利息與短期借款利息之和。（四）成本費(fèi)用通過上述估算，正常生產(chǎn)年份項(xiàng)目的總成本費(fèi)用為10974萬(wàn)元。項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算詳見附表15－2。四、盈利能力分析（一）項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表分析根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（附表15－4）計(jì)算的財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：21.72%（所得稅前）項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：16.42%（所得稅后）項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：（所得稅前）5403萬(wàn)元（ic＝12%）項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：（所得稅后）2443萬(wàn)元（ic＝12%）項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：6.5年項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：7.9年分析上述財(cái)務(wù)指標(biāo)，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：21.72%（所得稅前），項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：16.42%（所得稅后），均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率；項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前和所得稅后均大于零。因此，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力可滿足要求。（二）項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表分析根據(jù)項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表（附表15－5），項(xiàng)目的資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為21.96%。因此，從項(xiàng)目資本金投入可獲得的收益水平看，滿足投資者的要求，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以被接受。（三）利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表分析項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份銷售收入為13000萬(wàn)元，銷售稅金及附加為87萬(wàn)元，增值稅為874萬(wàn)元，總成本費(fèi)用為10974萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為1939萬(wàn)元。所得稅稅率為25%，年繳納所得稅為485萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為1454萬(wàn)元。法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%提取，法定盈余公積金為145萬(wàn)元。利潤(rùn)估算及分配詳見附表15－6。根據(jù)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表（附表15－6）計(jì)算的盈利指標(biāo)如下：總投資收益率（ROI）＝EBIT/TI×100％＝19.05％式中EBIT――營(yíng)運(yùn)期正常年份息稅前利潤(rùn)TI――項(xiàng)目總投資（包括流動(dòng)資金）資本金凈利潤(rùn)率（ROE）＝NP/EC×100％＝23.08％式中NP――營(yíng)運(yùn)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)EC――項(xiàng)目資本金均滿足投資者的要求。五、償債能力分析為確保項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)，本項(xiàng)目建設(shè)投資借款在2008年只支付建設(shè)投資借款當(dāng)年所產(chǎn)生的利息，從2009年至2011年，3年內(nèi)按照等額還本付息的方式清償；流動(dòng)資金借款按年終償還，下年初再借的方式處理。各年利息備付率與償債備付率見借款還本付息計(jì)劃表（附表15-8）。借款償還期內(nèi)各年利息備付率均大于2.1，并隨借款本金的償還而逐年上升，借款償還期末利息備付率達(dá)7.9，說明利息償付的保證度大。借款償還期內(nèi)各年償債備付率均大于2.4，還本付息的資金充裕。分析資產(chǎn)負(fù)債表（附表15-9），計(jì)算期內(nèi)項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率最高為43.08％，并隨著長(zhǎng)期借款的償還而逐年下降，償還借款后的年份均在34.73％以下。因此，本項(xiàng)目具有良好的財(cái)務(wù)狀況和足夠的償債能力。六、財(cái)務(wù)生存能力分析根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（附表15－7）可以看出，計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出；從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)全部?jī)衄F(xiàn)金流量看，營(yíng)運(yùn)期各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出，累計(jì)盈余資金逐年增加。因此，項(xiàng)目具備財(cái)務(wù)生存能力。七、不確定性分析（一）盈虧平衡分析盈虧平衡分析以項(xiàng)目計(jì)算期2015年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行，該年總成本費(fèi)用為10974萬(wàn)元，可變成本為1884萬(wàn)元，固定成本為9090萬(wàn)元，年銷售收入為13000萬(wàn)元，年稅金及附加為87萬(wàn)元，根據(jù)上述數(shù)據(jù)計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)如下：BEP（利用率）=年固定總成本/（年銷售收入-年可變成本-銷售稅金及附加）×100%=49.28%根據(jù)計(jì)算數(shù)據(jù)繪制盈虧平衡分析圖，如圖15-1。圖15-1盈虧平衡分析圖盈虧平衡分析表明，本項(xiàng)目生產(chǎn)能力只需達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的49.28%時(shí)，企業(yè)就可以保本，說明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（二）敏感性分析項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)品價(jià)格。上述各單因素變化±5%、±10%、±15%時(shí)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度見表15-2。表15-2 敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目不確定因素變化率項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)基本方案21.72%1建設(shè)投資-15%23.64%-0.59-10%22.96%-0.57-5%22.33%-0.565%21.15%-0.5310%20.60%-0.5215%20.08%-0.502經(jīng)營(yíng)成本-15%29.87%-2.50-10%27.14%-2.49-5%24.42%-2.485%19.04%-2.4710%16.38%-2.4615%13.73%-2.453產(chǎn)品價(jià)格-15%11.92%3.01-10%15.17%3.01-5%18.44%3.025%25.02%3.0410%28.35%3.0515%31.38%2.97根據(jù)敏感性分析表所示數(shù)據(jù)繪制敏感性分析圖，如圖15-2。 圖15-2財(cái)務(wù)敏感性分析圖從敏感性分析表和分析圖可以看出，項(xiàng)目對(duì)上述各單因素變化的敏感程度從高到低依次為產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資。在項(xiàng)目可行區(qū)域內(nèi)，允許經(jīng)營(yíng)成本增加幅度為37.2%，產(chǎn)品價(jià)格下降幅度為31.3%，表明產(chǎn)品價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響較大，建設(shè)投資的變化對(duì)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響不大。敏感性分析表明產(chǎn)品價(jià)格是最敏感的因素，當(dāng)售價(jià)降低15.3％時(shí)，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率就降至設(shè)定的基準(zhǔn)收益率。但分析發(fā)現(xiàn)，該產(chǎn)品市場(chǎng)正處于上升期，在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)產(chǎn)品降價(jià)的可能性較小，可行性研究定價(jià)有偏于保守，致使項(xiàng)目效益受其影響甚小。本項(xiàng)目屬加工性質(zhì)，產(chǎn)品價(jià)格與原材料一定的聯(lián)動(dòng)性，在一定程度上可抵消價(jià)格對(duì)項(xiàng)目效益的影響。因此可以作出雖然產(chǎn)品價(jià)格是較為敏感的因素，但本項(xiàng)目的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)并不是很大的結(jié)論。根據(jù)上述敏感性分析表明，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）為16.42％，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）為21.72％，均高于基準(zhǔn)收益率，資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為21.96％，滿足投資者的要求。投資回收期為7.9年、低于基準(zhǔn)投資回收期8.3年，說明項(xiàng)目的盈利能力較好。借款償還期內(nèi)各年利息備付率均大于2.1，并隨借款本金的償還而逐年上升，借款償還期末利息備付率達(dá)7.9，說明利息償付的保證度大。借款償還期內(nèi)各年償債備付率均大于2.4，還本付息的資金充裕。計(jì)算期內(nèi)項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率最高為43.08％，并隨著長(zhǎng)期借款的償還而逐年下降，償還借款后的年份均在34.73％以下。說明項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況良好、清償能力較好。計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出；從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)全部?jī)衄F(xiàn)金流量看，營(yíng)運(yùn)期各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出，累計(jì)盈余資金逐年增加，項(xiàng)目具備財(cái)務(wù)生存能力。從不確定性分析來看和敏感性分析來看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜上所述，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表15－1單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期（年）20072008200920102011201220132014~20231營(yíng)業(yè)收入18330013001300013000130001300013000130001.1新增銷售收入18330013001300013000130001300013000130002營(yíng)業(yè)稅金及附加122498787878787872.1營(yíng)業(yè)稅02.2消費(fèi)稅000000002.3城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)85466161616161612.4教育費(fèi)附加37032626262626263增值稅12325878748748748748748743.1銷項(xiàng)稅311612212210221022102210221022103.2進(jìn)項(xiàng)稅18836134133613361336133613361336附表15－2總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期（年）200720082009201020112012201320141外購(gòu)原材料費(fèi)1099287287280728072807280728072802外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)7852525205205205205205203工資及福利費(fèi)77502505005005005005005004修理費(fèi)2198151461461461461461465其他費(fèi)用314082082080208020802080208020806經(jīng)營(yíng)成本（1+2+3+4+5)15913612531052610526105261052610526105267折舊費(fèi)3172212102102102102102108攤銷費(fèi)000000009利息支出380793463132772382382389.1建設(shè)投資借款利息230910874390009.2流動(dòng)資金借款利息3577023823823823823823810總成本費(fèi)用（6+7+8+9)166114128211082110491101310974109741097410.1固定成本2875527319921959192318841884188410.2可變成本1373591009909090909090909090909090續(xù)附表15－2總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期（年）2015201620172018201920202021202220231外購(gòu)原材料費(fèi)7280728072807280728072807280728072802外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)5205205205205205205205205203工資及福利費(fèi)5005005005005005005005005004修理費(fèi)1461461461461461461461461465其他費(fèi)用2080208020802080208020802080208020806經(jīng)營(yíng)成本（1+2+3+4+5)1052610526105261052610526105261052610526105267折舊費(fèi)2102102102102102102102102108攤銷費(fèi)0000009利息支出2382382382382382382382382389.1建設(shè)投資借款利息9.2流動(dòng)資金借款利息23823823823823823823823823810總成本費(fèi)用（6+7+8+9)10974109741097410974109741097410974109741097410.1固定成本18841884188418841884188418841884188410.2可變成本909090909090909090909090909090909090折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)估算表附表15－3 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱計(jì)算期（年）200720082009201020112012201320141房屋及建筑物1.1原值23742374237423742374237423741.2本年折舊費(fèi)65656565656561.3凈值23682312225521992143208620302設(shè)備2.1原值24262426242624262426242624262.2本年折舊費(fèi)151541541541541541542.3凈值24112257210419501796164314893固定資產(chǎn)合計(jì)3.1原值48004800480048004800480048003.2本年折舊費(fèi)212102102102102102103.3凈值47794569435941493939372935194無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)4.1原值4.2本年攤銷費(fèi)4.3凈值折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)估算表續(xù)附表15－3 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱計(jì)算期（年）2015201620172018201920202021202220231房屋及建筑物1.1原值2374237423742374237423742374237423741.2本年折舊費(fèi)5656565656565656561.3凈值1973191718611804174816921635157915222設(shè)備2.1原值2426242624262426242624262426242624262.2本年折舊費(fèi)1541541541541541541541541542.3凈值1335118210288747215674132601063固定資產(chǎn)合計(jì)3.1原值4800480048004800480048004800480048003.2本年折舊費(fèi)2102102102102102102102102103.3凈值3309309928892679246922592048183816284無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)4.1原值4.2本年攤銷費(fèi)4.3凈值附表15－4項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期（年）200720082009201020112012201320141現(xiàn)金流入204558013001300013000130001300013000130001.1營(yíng)業(yè)收入196300013001300013000130001300013000130001.2補(bǔ)貼收入01.3回收固定資產(chǎn)余值16281.4回收流動(dòng)資金66302現(xiàn)金流出171769281639041647710612106121061210612106122.1建設(shè)投資4693281618770002.2流動(dòng)資金6630076558640002.3經(jīng)營(yíng)成本159136012531052610526105261052610526105262.4營(yíng)業(yè)稅金及附加1311098787878787872.5維持運(yùn)營(yíng)投資03所得稅前凈現(xiàn)金流量(1-2)32789-2816-2604-3477238823882388238823884累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量117286-2816-5419-8896-6508-4121-173365530425調(diào)整所得稅817104544544544.415445445446所得稅后凈現(xiàn)金流量(3-5)24619-2816-2608-4021184318431843184318437累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量51886-2816-5424-9445-7602-5758-3915-2072-229計(jì)算指標(biāo)：所得稅前所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)21.72%16.42%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值ic=12.0%5403萬(wàn)元2443萬(wàn)元投資回收期.6.5年7.9年續(xù)附表15－4項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期（年）2015201620172018201920202021202220231現(xiàn)金流入1300013000130001300013000130001300013000212581.1營(yíng)業(yè)收入1300013000130001300013000130001300013000130001.2補(bǔ)貼收入1.3回收固定資產(chǎn)余值16281.4回收流動(dòng)資金66302現(xiàn)金流出1061210612106121061210612106121061210612106122.1建設(shè)投資2.2流動(dòng)資金2.3經(jīng)營(yíng)成本1052610526105261052610526105261052610526105262.4營(yíng)業(yè)稅金及附加8787878787878787872.5維持運(yùn)營(yíng)投資3所得稅前凈現(xiàn)金流量(1-2)23882388238823882388238823882388106464累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量54307818102051259314981173681975622144327895調(diào)整所得稅5445445445445445445445445446所得稅后凈現(xiàn)金流量(3-5)18431843184318431843184318431843101017累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量1615345853017144898810831126741451724619計(jì)算指標(biāo)：所得稅前所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)21.72%16.42%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值ic=12.0%5403萬(wàn)元2443萬(wàn)元投資回收期.6.5年7.9年附表15－5項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期（年）200720082009201020112012201320141現(xiàn)金流入204558013001300013000130001300013000130001.1營(yíng)業(yè)收入196300013001300013000130001300013000130001.2補(bǔ)貼收入01.3回收固定資產(chǎn)余值16281.4回收流動(dòng)資金66302現(xiàn)金流出182901194033971411711891119001133611336113362.1項(xiàng)目資本金63001940212522350002.2借款本金償還5130004664995350002.3借款利息支付3807093463132772382382382.4經(jīng)營(yíng)成本159136012531052610526105261052610526105262.5營(yíng)業(yè)稅金及附加1311098787878787872.6所得稅7219024584664754854854852.7維持運(yùn)營(yíng)投資03凈現(xiàn)金流量21657-1940-2097-111711091100166416641664資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：21.96%續(xù)附表15－5項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱計(jì)算期（年）2015201620172018201920202021202220231現(xiàn)金流入1300013000130001300013000130001300013000212581.1營(yíng)業(yè)收入1300013000130001300013000130001300013000130001.2補(bǔ)貼收入1.3回收固定資產(chǎn)余值16281.4回收流動(dòng)資金66302現(xiàn)金流出1133611336113361133611336113361133611336149652.1項(xiàng)目資本金2.2借款本金償還036302.3借款利息支付2382382382382382382382382382.4經(jīng)營(yíng)成本1052610526105261052610526105261052610526105262.5營(yíng)業(yè)稅金及附加8787878787878787872.6所得稅4854854854854854854854854852.7維持運(yùn)營(yíng)投資3凈現(xiàn)金流量166416641664166416641664166416646293資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：21.96%附表15－6利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期（年）200720082009201020112012201320141營(yíng)業(yè)收入19630013001300013000130001300013000130002營(yíng)業(yè)稅金及附加131198787878787873總成本費(fèi)用16611412821108211049110131097410974109744補(bǔ)貼收入05利潤(rùn)總額2887691831186519011939193919396彌補(bǔ)以前年度虧損07應(yīng)納稅所得額2887691831186519011939193919398所得稅721924584664754854854859凈利潤(rùn)21657713731399142514541454145410期初未分配利潤(rùn)940122645067167167111可供分配利潤(rùn)31058713731625187621262126212612法定盈余公積金2166113714014314514514513可供投資者分配的利潤(rùn)28892612361485173319801980198014應(yīng)付優(yōu)先股股利015任意盈余公積金016應(yīng)付普通股股利017利潤(rùn)分配18820610101035106213091309130918未分配利潤(rùn)10072022645067167167167119息稅前利潤(rùn)326821821782178217821782178217820息稅折舊攤銷前利潤(rùn)3585439238823882388238823882388續(xù)附表15－6利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱計(jì)算期（年）2015201620172018201920202021202220231營(yíng)業(yè)收入1300013000130001300013000130001300013000130002營(yíng)業(yè)稅金及附加8787878787878787873總成本費(fèi)用1097410974109741097410974109741097410974109744補(bǔ)貼收入5利潤(rùn)總額1939193919391939193919391939193919396彌補(bǔ)以前年度虧損7應(yīng)納稅所得額1939193919391939193919391939193919398所得稅4854854854854854854854854859凈利潤(rùn)14541454145414541454145414541454145410期初未分配利潤(rùn)67167167167167167167167167111可供分配利潤(rùn)21262126212621262126212621262126212612法定盈余公積金14514514514514514514514514513可供投資者分配的利潤(rùn)19801980198019801980198019801980198014應(yīng)付優(yōu)先股股利15任意盈余公積金16應(yīng)付普通股股利17利潤(rùn)分配13091309130913091309130913091309130918未分配利潤(rùn)67167167167167167167167167119息稅前利潤(rùn)21782178217821782178217821782178217820息稅折舊攤銷前利潤(rùn)238823882388238823882388238823882388財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表附表15－7單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期（年）200720082009201020111經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量286350361930192119131.1現(xiàn)金流入229671015211521015210152101.1.1營(yíng)業(yè)收入196300013001300013000130001.1.2增值稅銷項(xiàng)稅額3337102212210221022101.1.3補(bǔ)貼收入01.1.4其他流入01.2現(xiàn)金流出201036014851328013289132971.2.1經(jīng)營(yíng)成本159136012531052610526105261.2.2增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額2017201341336133613361.2.3營(yíng)業(yè)稅金及附加1311098787871.2.4增值稅131990878748748741.2.5所得稅7219024584664751.2.6其他流出02投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量-11430-2840-2725-5864002.1現(xiàn)金流入00002.2現(xiàn)金流出11430284027255864002.2.1建設(shè)投資4800284019600002.2.2維持運(yùn)營(yíng)投資02.2.3流動(dòng)資金663007655864002.2.4其他流出03籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量-12697284027104043-1847-18743.1現(xiàn)金流入11430284027255864003.1.1項(xiàng)目資本金投入6300194021252235003.1.2建設(shè)投資借款15009006000003.1.3流動(dòng)資金借款3630003630003.1.4債券03.1.5短期借款03.1.6其他流入03.2現(xiàn)金流出241260151822184718743.2.1各種利息支出3807093463132773.2.2償還債務(wù)本金1500004664995353.2.3應(yīng)付利潤(rùn)18820061010103510623.2.4其他流出04凈現(xiàn)金流量450802210874395累計(jì)盈余資金26729022130204243財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表續(xù)附表15－7單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱計(jì)算期（年）2012201320142015201620171經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量1903190319031903190319031.1現(xiàn)金流入1521015210152101521015210152101.1.1營(yíng)業(yè)收入1300013000130001300013000130001.1.2增值稅銷項(xiàng)稅額2210221022102210221022101.1.3補(bǔ)貼收入1.1.4其他流入1.2現(xiàn)金流出1330713307133071330713307133071.2.1經(jīng)營(yíng)成本1052610526105261052610526105261.2.2增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1336133613361336133613361.2.3營(yíng)業(yè)稅金及附加8787878787871.2.4增值稅8748748748748748741.2.5所得稅4854854854854854851.2.6其他流出2投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量002.1現(xiàn)金流入002.2現(xiàn)金流出002.2.1建設(shè)投資2.2.2維持運(yùn)營(yíng)投資2.2.3流動(dòng)資金02.2.4其他流出3籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量-1547-1547-1547-1547-1547-15473.1現(xiàn)金流入0000003.1.1項(xiàng)目資本金投入003.1.2建設(shè)投資借款003.1.3流動(dòng)資金借款003.1.4債券3.1.5短期借款3.1.6其他流入3.2現(xiàn)金流出1547154715471547154715473.2.1各種利息支出2382382382382382383.2.2償還債務(wù)本金00003.2.3應(yīng)付利潤(rùn)1309130913091309130913093.2.4其他流出4凈現(xiàn)金流量3553553553553553555累計(jì)盈余資金5989541309166520202376財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表續(xù)附表15－7單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱計(jì)算期（年）2018201920202021202220231經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量1903190319031903190319031.1現(xiàn)金流入1521015210152101521015210152101.1.1營(yíng)業(yè)收入1300013000130001300013000130001.1.2增值稅銷項(xiàng)稅額2210221022102210221022101.1.3補(bǔ)貼收入1.1.4其他流入1.2現(xiàn)金流出1330713307133071330713307133071.2.1經(jīng)營(yíng)成本1052610526105261052610526105261.2.2增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1336133613361336133613361.2.3營(yíng)業(yè)稅金及附加8787878787871.2.4增值稅8748748748748748741.2.5所得稅4854854854854854851.2.6其他流出2投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量2.1現(xiàn)金流入2.2現(xiàn)金流出2.2.1建設(shè)投資2.2.2維持運(yùn)營(yíng)投資2.2.3流動(dòng)資金2.2.4其他流出3籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量-1547-1547-1547-1547-1547-15473.1現(xiàn)金流入0000003.1.1項(xiàng)目資本金投入3.1.2建設(shè)投資借款3.1.3流動(dòng)資金借款3.1.4債券3.1.5短期借款3.1.6其他流入3.2現(xiàn)金流出1547154715471547154715473.2.1各種利息支出2382382382382382383.2.2償還債務(wù)本金3.2.3應(yīng)付利潤(rùn)1309130913091309130913093.2.4其他流出4凈現(xiàn)金流量3553553553553553555累計(jì)盈余資金273130863442379741534508重慶XXX機(jī)械制造有限公司壓鑄生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目附表15－8借款還本付息計(jì)劃表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期（年）2007200820092010201120121期初借款余額09001500103453502當(dāng)期借款本金150090060003建設(shè)期借款利息00004運(yùn)營(yíng)期借款利息910874395當(dāng)期還本付息173009574574574其中：還本1500466499535付息230910874396期末借款余額9001500103453507還本資金來源0281583160916367.1利潤(rùn)071373139914257.2折舊費(fèi)0212102102107.3攤銷費(fèi)000007.4其它還本資金計(jì)算指標(biāo)利息備付率2.16.37.07.9償債備付率4.22.42.42.4資產(chǎn)負(fù)債表附表15－9 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期（年）2007200820092010201120121資產(chǎn)28405604117091157311402115471.1流動(dòng)資產(chǎn)總額82571407214725376081.1.1貨幣資金472062813196751.1.2應(yīng)收賬款34729652965296529651.1.3預(yù)付賬款1.1.4存貨43239683968396839681.1.5其它1.2在建工程28401.3固定資產(chǎn)凈值477945694359414939391.4無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)凈值2負(fù)債及所有者權(quán)益28405604117091157311402115472.1流動(dòng)負(fù)債總額383813813813812.1.1短期借款2.1.2應(yīng)付賬款383813813813812.1.3預(yù)收賬款2.1.4其它2.2建設(shè)投資借款9001500103453502.3流動(dòng)資金借款36303630363036302.4負(fù)債小計(jì)900153850454545401040102.5所有者權(quán)益1940406666647028739275372.5.1資本金1940406563006300630063002.5.2資本公積2.5.3累計(jì)盈余公積金11382784205662.5.4累計(jì)未分配利潤(rùn)226450671671計(jì)算指標(biāo):資產(chǎn)負(fù)債率（％）31.69%27.45%43.08%39.27%35.17%34.73%資產(chǎn)負(fù)債表續(xù)附表15－9 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期（年）2013201420152016201720181資產(chǎn)1169311838119841212912274124201.1流動(dòng)資產(chǎn)總額7964831986759030938697411.1.1貨幣資金1030138617412097245228081.1.2應(yīng)收賬款2965296529652965296529651.1.3預(yù)付賬款1.1.4存貨3968396839683968396839681.1.5其它1.2在建工程1.3固定資產(chǎn)凈值3729351933093099288926791.4無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)凈值2負(fù)債及所有者權(quán)益1169311838119841212912275124202.1流動(dòng)負(fù)債總額3813813813813813812.1.1短期借款2.1.2應(yīng)付賬款3813813813813813812.1.3預(yù)收賬款2.1.4其它2.2建設(shè)投資借款2.3流動(dòng)資金借款3630363036303630363036302.4負(fù)債小計(jì)4010401040104010401040102.5所有者權(quán)益7683782879738119826484102.5.1資本金6300630063006300630063002.5.2資本公積2.5.3累計(jì)盈余公積金71185710021148129314382.5.4累計(jì)未分配利潤(rùn)671671671671671671計(jì)算指標(biāo):資產(chǎn)負(fù)債率（％）34.30%33.88%33.46%33.06%32.67%32.29%資產(chǎn)負(fù)債表續(xù)附表15－9 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期（年）201920202021202220231資產(chǎn)12565127111285613002131471.1流動(dòng)資產(chǎn)總額10097104521080811163115191.1.1貨幣資金316335193874423045851.1.2應(yīng)收賬款296529652965296529651.1.3預(yù)付賬款1.1.4存貨396839683968396839681.1.5其它1.2在建工程1.3固定資產(chǎn)凈值246922592048183816281.4無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)凈值2負(fù)債及所有者權(quán)益12565127111285613002131472.1流動(dòng)負(fù)債總額3813813813813812.1.1短期借款2.1.2應(yīng)付賬款3813813813813812.1.3預(yù)收賬款2.1.4其它2.2建設(shè)投資借款2.3流動(dòng)資金借款363036303630363036302.4負(fù)債小計(jì)401040104010401040102.5所有者權(quán)益855587018846899191372.5.1資本金630063006300630063002.5.2資本公積2.5.3累計(jì)盈余公積金158417291875202021662.5.4累計(jì)未分配利潤(rùn)671671671671671計(jì)算指標(biāo):資產(chǎn)負(fù)債率（％）31.92%31.55%31.19%30.84%30.50%第十六章項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析一、項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是指由于一些不確定性因素的存在，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)貫穿于項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的全過程。參考本類項(xiàng)目的實(shí)施和運(yùn)營(yíng)狀況，其風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種：（一）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是本項(xiàng)目遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。主要表現(xiàn)在項(xiàng)目采用技術(shù)的先進(jìn)性、可靠性、適用性和可行性與預(yù)測(cè)方案發(fā)生重大變化，導(dǎo)致生產(chǎn)能力利用率降低，生產(chǎn)成本增加，產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)不到預(yù)期要求。（二）資金風(fēng)險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)也是本項(xiàng)目遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。主要表現(xiàn)在資金來源中斷或供應(yīng)不足導(dǎo)致項(xiàng)目工期拖期甚至被迫終止，利率變化導(dǎo)致融資成本增加。二、風(fēng)險(xiǎn)程度分析按風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)投資項(xiàng)目影響程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小，我們把風(fēng)險(xiǎn)分為一般風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)等級(jí)。根據(jù)前面章節(jié)的分析，結(jié)合專家評(píng)估結(jié)果，本項(xiàng)目的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度見表16-1：表16-1風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)因素名稱風(fēng)險(xiǎn)程度災(zāi)難性嚴(yán)重較大一般1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)√1.1市場(chǎng)需求量√1.2競(jìng)爭(zhēng)能力√1.3價(jià)格√2技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)√2.1先進(jìn)性√2.2適用性√2.3可靠性√3工程風(fēng)險(xiǎn)√3.1工程水文地質(zhì)√3.2工程量√4資金風(fēng)險(xiǎn)√4.1利率√4.2資金來源中斷√4.3資金供應(yīng)不足√5政策風(fēng)險(xiǎn)√6外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn)√7社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)√二、防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策根據(jù)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)程度的分析，項(xiàng)目面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)已然明確，針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素提出如下的防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，提請(qǐng)項(xiàng)目有關(guān)各方考慮：（一）本項(xiàng)目采用的技術(shù)先進(jìn)，設(shè)計(jì)上應(yīng)注意工藝技術(shù)和設(shè)備的合理匹配，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中應(yīng)強(qiáng)化員工產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)，加強(qiáng)制度建設(shè)，嚴(yán)格工藝操作規(guī)程，確保項(xiàng)目成功。（二）對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，調(diào)整結(jié)構(gòu)，增加資本金比例，降低貸款比例。加強(qiáng)管理，嚴(yán)格控制投資。第十七章社會(huì)效益評(píng)價(jià)（一）項(xiàng)目建成后，能為社會(huì)提供多個(gè)就業(yè)崗位，可適當(dāng)優(yōu)先解決一部分當(dāng)?shù)霓r(nóng)轉(zhuǎn)非人員、下崗職工及三峽庫(kù)區(qū)移民，對(duì)維護(hù)當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)安定團(tuán)結(jié)能起到一定的作用。（二）項(xiàng)目建成達(dá)綱生產(chǎn)后，其生產(chǎn)能力將有大幅度的提高，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和綜合實(shí)力將大大增強(qiáng)。（三）本項(xiàng)目還可帶動(dòng)當(dāng)?shù)匕b業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、服務(wù)業(yè)的發(fā)展，對(duì)地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也有很好的促進(jìn)作用。綜上所述，本項(xiàng)目社會(huì)效益顯著。第十八章結(jié)論及建議一、結(jié)論（一）項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和重慶市的工業(yè)發(fā)展規(guī)劃。（二）公用工程配套條件較好，建設(shè)規(guī)模恰當(dāng)，原輔材料有保證，工藝技術(shù)方案可靠。（三）本項(xiàng)目市場(chǎng)前景較好，項(xiàng)目實(shí)施能夠使業(yè)主在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存發(fā)展，不斷發(fā)展壯大，實(shí)現(xiàn)其全國(guó)最大的專業(yè)性氣缸頭生產(chǎn)廠家的總體目標(biāo)。（四）本項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)性和社會(huì)效益。（五）本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。二、建議本項(xiàng)目社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益較好，為了確保順利建設(shè)成功，特建議：(一)資金籌措是本項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵所在，建議有關(guān)部門給予扶持和幫助，使企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)能力，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出貢獻(xiàn)。（二）工程建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家基本建設(shè)程序。（三）建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主需進(jìn)一步提高生產(chǎn)技術(shù)、管理技術(shù)，加強(qiáng)人才和技術(shù)儲(chǔ)備，為項(xiàng)目的實(shí)施提供較好的技術(shù)支撐。目錄第一章總論 4一、項(xiàng)目概況 4二、業(yè)主簡(jiǎn)介 4三、報(bào)告編制依據(jù) 6四、主要結(jié)論 6五、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 7第二章項(xiàng)目背景 9一、重慶市產(chǎn)業(yè)規(guī)劃現(xiàn)狀 9二、北碚區(qū)工業(yè)現(xiàn)狀 9三、產(chǎn)品發(fā)展情況 10四、產(chǎn)品關(guān)聯(lián)度分析 10第三章項(xiàng)目建設(shè)的必要性 12一、符合重慶市整合資源、加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要 12二、是實(shí)施重慶市新型工業(yè)化戰(zhàn)略方針的需要 12三、符合中國(guó)節(jié)能環(huán)保，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展的要求 13四、是企業(yè)發(fā)展壯大的需要 14第四章市場(chǎng)分析 15一、產(chǎn)品市場(chǎng)供應(yīng)現(xiàn)狀 15二、產(chǎn)品市場(chǎng)需求預(yù)測(cè) 15第五章項(xiàng)目選址及建設(shè)條件 18一、項(xiàng)目建設(shè)地址 18二、項(xiàng)目建設(shè)條件 18三、交通條件 21四、配套設(shè)施條件 21五、技術(shù)支撐條件 22第六章技術(shù)、設(shè)備與工程方案 23一、設(shè)計(jì)指導(dǎo)思想 23二、技術(shù)方案 24三、設(shè)備方案 25四、工程方案 27第七章原材料供應(yīng) 28第八章環(huán)境保護(hù) 29一、設(shè)計(jì)原則 29二、設(shè)計(jì)依據(jù) 29三、環(huán)境現(xiàn)狀 29四、產(chǎn)生的污