基金審計(jì)報(bào)告

基金會(huì)20年度審計(jì)報(bào)告（示范文本）目錄一、審計(jì)報(bào)告二、基金會(huì)財(cái)務(wù)相關(guān)情況表三、資產(chǎn)負(fù)債表四、業(yè)務(wù)活動(dòng)表五、現(xiàn)金流量表六、財(cái)務(wù)報(bào)表附注七、管理建議書(shū)委托單位：審計(jì)單位：聯(lián)系電話(huà)：傳真號(hào)碼：頁(yè)次審計(jì)報(bào)告***審字[20xx]**號(hào)*****基金會(huì)：我們審計(jì)了后附的*****基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、20xx年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照《基金會(huì)管理?xiàng)l例》和《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是*****基金會(huì)管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）做出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和做出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。三、基本情況*****基金會(huì)登記證號(hào)為基證字第xxx號(hào)，組織機(jī)構(gòu)代碼為xxx。xx年xx月xx日經(jīng)中華人民共和國(guó)民政部批準(zhǔn)頒發(fā)了基金會(huì)法人登記證書(shū)，法定代表人為xxx，地址為xxx，業(yè)務(wù)主管單位為xxx，原始基金為xxx。（簡(jiǎn)要說(shuō)明截止20xx年xx月xx日該基金會(huì)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)情況）四、財(cái)務(wù)狀況1、*****基金會(huì)截止20xx年12月31日資產(chǎn)總額為元，其中：貨幣資金元，對(duì)外投資元，應(yīng)收款項(xiàng)元，其中：應(yīng)收帳款元、其他應(yīng)收款元，固定資產(chǎn)原值元，累計(jì)折舊元，固定資產(chǎn)凈值元。2、*****基金會(huì)截止20xx年12月31日負(fù)債總額為元，其中：流動(dòng)負(fù)債元、長(zhǎng)期負(fù)債元、受托代理負(fù)債元。3、*****基金會(huì)截止20xx年12月31日凈資產(chǎn)總額為元，其中：限定性?xún)糍Y產(chǎn)元，非限定性?xún)糍Y產(chǎn)元。4、*****基金會(huì)20xx年度收入元，其中：捐贈(zèng)收入元，政府補(bǔ)助收入元，投資收益元，其他收入元。*****基金會(huì)20xx年度支出元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本元，管理費(fèi)用元，籌資費(fèi)用元，其他費(fèi)用元。5、*****基金會(huì)**年度公益事業(yè)支出元，上年收入合計(jì)元，上年收入中時(shí)間限定為上年不得使用的限定性收入元，于上年解除時(shí)間限定的凈資產(chǎn)元，調(diào)整后的上年度收入合計(jì)元，公益事業(yè)支出占上一年總收入的比例為%；工作人員工資福利元，行政辦公支出元，工作人員工資福利和行政辦公支出占本年支出的比例為%。（適用于公募基金會(huì)）（說(shuō)明：公募基金會(huì)公益事業(yè)支出包括直接用于受助人的支出和開(kāi)展公益項(xiàng)目時(shí)發(fā)生的項(xiàng)目直接成本，調(diào)整后的上年度總收入=上年度實(shí)際收入合計(jì)-上年收入中時(shí)間限定為上年不得使用的限定性收入+于上年解除時(shí)間限定的凈資產(chǎn)。）*****基金會(huì)**年度公益事業(yè)支出元，上年末凈資產(chǎn)元，公益事業(yè)支出占上一年基金余額的比例為%；工作人員工資福利元，行政辦公支出元，工作人員工資福利和行政辦公支出占本年支出的比例為%。（適用于非公募基金會(huì)）（非公募基金會(huì)公益事業(yè)支出包括直接用于受助人的支出和開(kāi)展公益項(xiàng)目時(shí)發(fā)生的項(xiàng)目直接成本，計(jì)算公益事業(yè)支出比例時(shí)，上年基金余額為上年末凈資產(chǎn)。）五、審計(jì)意見(jiàn)經(jīng)審計(jì)，我們發(fā)現(xiàn)*****基金會(huì)存在以下問(wèn)題：（活動(dòng)違背公益性、非營(yíng)利性，投資失誤，長(zhǎng)期應(yīng)收賬款等）。我們認(rèn)為，*****基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表已按照《基金會(huì)管理?xiàng)l例》和《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有（或未能在，加說(shuō)明段）重大方面公允反映了*****基金會(huì)20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20xx年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)成果和現(xiàn)金流量。(應(yīng)按審計(jì)準(zhǔn)則的要求,發(fā)表無(wú)保留意見(jiàn)、保留意見(jiàn)及其他類(lèi)型的審計(jì)意見(jiàn))×××?xí)?jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國(guó)·北京二ｏxx年月日基金會(huì)財(cái)務(wù)相關(guān)情況表篇二：創(chuàng)新基金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告模板創(chuàng)新基金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告***專(zhuān)審[2008]第158號(hào)*******************公司：我們接受委托，審計(jì)了貴公司****年**月至2008年6月"科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)創(chuàng)新基金）"的收支使用情況以及"科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無(wú)償資助項(xiàng)目合同"（以下簡(jiǎn)稱(chēng)合同）中"經(jīng)濟(jì)指標(biāo)"的執(zhí)行情況。貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，我們的責(zé)任是對(duì)創(chuàng)新基金的收支使用情況及合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》與《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無(wú)償資助項(xiàng)目合同》進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、企業(yè)及項(xiàng)目基本情況********公司系*****年**月**日注冊(cè)成立的有限責(zé)任公司，由上海市工商行政管理局徐匯分局頒發(fā)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，注冊(cè)號(hào)**************；注冊(cè)資本：人民幣*****萬(wàn)元；法定代表人：****；公司住所：***********。公司經(jīng)營(yíng)范圍：*************************************************。（涉及許可經(jīng)營(yíng)的憑許可證經(jīng)營(yíng)）。項(xiàng)目基本情況：二、基金合同有關(guān)規(guī)定（一）貴公司于2006年5月30日申報(bào)"***********************"項(xiàng)目，并與科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心于*****年*****月*****日簽訂了《科技型中小企業(yè)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和做出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。三、基本情況*****基金會(huì)登記證號(hào)為基證字第xxx號(hào)，組織機(jī)構(gòu)代碼為xxx。xx年xx月xx日經(jīng)中華人民共和國(guó)民政部批準(zhǔn)頒發(fā)了基金會(huì)法人登記證書(shū)，法定代表人為xxx，地址為xxx，業(yè)務(wù)主管單位為xxx，原始基金為xxx。（簡(jiǎn)要說(shuō)明截止20xx年xx月xx日該基金會(huì)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)情況）四、財(cái)務(wù)狀況1、*****基金會(huì)截止20xx年12月31日資產(chǎn)總額為元，其中：貨幣資金元，對(duì)外投資元，應(yīng)收款項(xiàng)元，其中：應(yīng)收帳款元、其他應(yīng)收款元，固定資產(chǎn)原值元，累計(jì)折舊元，固定資產(chǎn)凈值元。2、*****基金會(huì)截止20xx年12月31日負(fù)債總額為元，其中：流動(dòng)負(fù)債元、長(zhǎng)期負(fù)債元、受托代理負(fù)債元。3、*****基金會(huì)截止20xx年12月31日凈資產(chǎn)總額為元，其中：限定性?xún)糍Y產(chǎn)元，非限定性?xún)糍Y產(chǎn)元。4、*****基金會(huì)20xx年度收入元，其中：捐贈(zèng)收入元，政府補(bǔ)助收入元，投資收益元，其他收入元。*****基金會(huì)20xx年度支出元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本元，管理費(fèi)用元，籌資費(fèi)用元，其他費(fèi)用元。5、*****基金會(huì)**年度公益事業(yè)支出元，上年收入合計(jì)元，上年收入中時(shí)間限定為上年不得使用的限定性收入元，于上年解除時(shí)間限定的凈資產(chǎn)元，調(diào)整后的上年度收入合計(jì)元，公益事業(yè)支出占上一年總收入的比例為%；工作人員工資福利元，行政辦公支出元，工作人員工資福利和行政辦公支出占本年支出的比例為%。（適用于公募基金會(huì)）（說(shuō)明：公募基金會(huì)公益事業(yè)支出包括直接用于受助人的支出和開(kāi)展公益項(xiàng)目時(shí)發(fā)生的項(xiàng)目直接成本，調(diào)整后的上年度總收入=上年度實(shí)際收入合計(jì)-上年收入中時(shí)間限定為上年不得使用的限定性收入+于上年解除時(shí)間限定的凈資產(chǎn)。）*****基金會(huì)**年度公益事業(yè)支出元，上年末凈資產(chǎn)元，公益事業(yè)支出占上一年基金余額的比例為%；工作人員工資福利元，行政辦公支出元，工作人員工資福利和行政辦公支出占本年支出的比例為%。（適用于非公募基金會(huì)）（非公募基金會(huì)公益事業(yè)支出包括直接用于受助人的支出和開(kāi)展公益項(xiàng)目時(shí)發(fā)生的項(xiàng)目直接成本，計(jì)算公益事業(yè)支出比例時(shí)，上年基金余額為上年末凈資產(chǎn)。）五、審計(jì)意見(jiàn)經(jīng)審計(jì)，我們發(fā)現(xiàn)*****基金會(huì)存在以下問(wèn)題：（活動(dòng)違背公益性、非營(yíng)利性，投資失誤，長(zhǎng)期應(yīng)收賬款等）。我們認(rèn)為，*****基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表已按照《基金會(huì)管理?xiàng)l例》和《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有（或未能在，加說(shuō)明段）重大方面公允反映了*****基金會(huì)20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20xx年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)成果和現(xiàn)金流量。(應(yīng)按審計(jì)準(zhǔn)則的要求,發(fā)表無(wú)保留意見(jiàn)、保留意見(jiàn)及其他類(lèi)型的審計(jì)意見(jiàn))×××?xí)?jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國(guó)·北京二ｏxx年月日基金會(huì)財(cái)務(wù)相關(guān)情況表篇四：創(chuàng)新基金審計(jì)報(bào)告范本■專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告參考樣式真實(shí)而可靠的會(huì)計(jì)信息是國(guó)家創(chuàng)新基金項(xiàng)目監(jiān)理驗(yàn)收環(huán)節(jié)的重要依據(jù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告誠(chéng)信為本操守為重遵循準(zhǔn)則2009年5月審計(jì)報(bào)告****審字[****]第****號(hào)(企業(yè)名稱(chēng))：我們接受委托，審計(jì)了貴公司****年**月至****年**月"科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)創(chuàng)新基金）"的收支使用情況以及"科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目合同"（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"項(xiàng)目合同"）中"經(jīng)濟(jì)指標(biāo)"的執(zhí)行情況。貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，包括如實(shí)編制的創(chuàng)新基金支出明細(xì)表和項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）收入明細(xì)表（清單），恰當(dāng)界定項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）的具體范圍，并對(duì)報(bào)表編制、材料提供過(guò)程實(shí)施內(nèi)部控制，以使資料不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致重大錯(cuò)報(bào)。我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作基礎(chǔ)上對(duì)創(chuàng)新基金的收支使用情況及合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們的審計(jì)是按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》與《專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求》的規(guī)定，依據(jù)《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目合同》進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，我們相信：我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分的、適當(dāng)?shù)?，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、企業(yè)及項(xiàng)目基本情況**********公司系****年**月**日注冊(cè)成立的有限責(zé)任公司（或有限公司）由****工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)，***********；注冊(cè)資本：人民幣*****萬(wàn)元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司經(jīng)營(yíng)范圍：*****項(xiàng)目基本情況:(簡(jiǎn)述項(xiàng)目基本情況)二、基金合同有關(guān)規(guī)定-1-（一）貴公司于****年**月**日申報(bào)"****************"項(xiàng)目，并與科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心于****年**月**日簽訂了《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目合同》，立項(xiàng)代碼：****************，取得創(chuàng)新基金總額為**萬(wàn)元（其中科技部創(chuàng)新基金**萬(wàn)元，地方立項(xiàng)資助**萬(wàn)元）人民幣的資金，用于"***************"項(xiàng)目的投入。（二）項(xiàng)目投資總額為***萬(wàn)元，在項(xiàng)目合同簽訂時(shí)，已完成投資**萬(wàn)元，計(jì)劃新增投資****萬(wàn)元，其中科技部創(chuàng)新基金資助**萬(wàn)元（先行撥付**萬(wàn)元，剩余的***萬(wàn)元將視項(xiàng)目進(jìn)展及驗(yàn)收情況再予撥付。。）（三）創(chuàng)新基金用途規(guī)定：創(chuàng)新基金主要用于項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)及中試階段的必要補(bǔ)助，包括人工費(fèi)、儀器設(shè)備購(gòu)置和安裝費(fèi)、商業(yè)軟件購(gòu)置費(fèi)、租賃費(fèi)、試制費(fèi)、材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、鑒定驗(yàn)收費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等與本項(xiàng)目直接相關(guān)的支出；或用于貸款付息。（四）項(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：項(xiàng)目合同規(guī)定，項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)實(shí)現(xiàn)：累計(jì)銷(xiāo)售收入累計(jì)繳稅累計(jì)凈利潤(rùn)三、項(xiàng)目合同中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況經(jīng)審計(jì)，項(xiàng)目合同執(zhí)行情況如下：（一）項(xiàng)目投資到位情況：我們根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行對(duì)賬單，確認(rèn)項(xiàng)目投資到位情況如下：1、截止到*****年**月**日，本項(xiàng)目已到位的總投資額為********萬(wàn)元，其中立項(xiàng)時(shí)已完成投資***萬(wàn)元，新增投資***萬(wàn)元，其中：科技部創(chuàng)新基金***萬(wàn)元****萬(wàn)元****萬(wàn)元****萬(wàn)元-2-地方資助企業(yè)自籌資金銀行貸款（二）項(xiàng)目資金支出情況：***萬(wàn)元***萬(wàn)元***萬(wàn)元我們根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認(rèn)項(xiàng)目資金支出情況如下：1、截止****年**月**日，本項(xiàng)目實(shí)際支出資金*****萬(wàn)元，（開(kāi)發(fā)費(fèi)用中**萬(wàn)元為合同簽訂時(shí)已投入的資金）其中：項(xiàng)目產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及試制其中：購(gòu)置儀器、設(shè)備購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備流動(dòng)資金銷(xiāo)售費(fèi)用基建其他合計(jì)***萬(wàn)元***萬(wàn)元***萬(wàn)元***萬(wàn)元***萬(wàn)元***萬(wàn)元***萬(wàn)元***萬(wàn)元（三）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：截止到****年**月**日，貴公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：1、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入：經(jīng)審計(jì)貴公司提供的創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目"*****************"的收入明細(xì)清單等資料，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入為貴公司"**********"項(xiàng)目的銷(xiāo)售收入和技術(shù)服務(wù)收入，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入總額為*********元，其中：項(xiàng)目收入項(xiàng)目銷(xiāo)售收入技術(shù)服務(wù)收入合計(jì)**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計(jì)-3-2、項(xiàng)目成本：根據(jù)貴公司提供的銷(xiāo)售成本總賬、明細(xì)賬及相關(guān)資料，確認(rèn)項(xiàng)目成本總額為*************元，其中：項(xiàng)目成本項(xiàng)目銷(xiāo)售成本技術(shù)服務(wù)支出合計(jì)**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計(jì)3、項(xiàng)目稅金根據(jù)項(xiàng)目應(yīng)計(jì)繳的稅金-增值稅、營(yíng)業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等，確認(rèn)貴公司在項(xiàng)目執(zhí)行期間共應(yīng)計(jì)繳稅金的總額為*********元，稅項(xiàng)及對(duì)應(yīng)稅額明細(xì)如下：稅種**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計(jì)增值稅營(yíng)業(yè)稅城建稅教育費(fèi)附加企業(yè)所得稅合計(jì)4、項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：貴公司生產(chǎn)、銷(xiāo)售的產(chǎn)品（不）僅為創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費(fèi)用總賬、明細(xì)賬及憑證確認(rèn)，項(xiàng)目執(zhí)行期間共發(fā)生期間費(fèi)用合計(jì)**********元，其中（創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目產(chǎn)品所發(fā)生的期間費(fèi)用分?jǐn)倿?******元）：-4-項(xiàng)目**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計(jì)管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)5、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)：項(xiàng)目執(zhí)行期間共累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額***********元，其中：項(xiàng)儀器設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備明細(xì)見(jiàn)附表一；流動(dòng)資金***萬(wàn)元，主要是存貨周轉(zhuǎn)金和預(yù)付購(gòu)買(mǎi)原材料款。（三）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況1.項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入****萬(wàn)元，占項(xiàng)目合同指標(biāo)的**%。項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)售收入明細(xì)見(jiàn)附表二。2.項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，累計(jì)繳稅***萬(wàn)元，占項(xiàng)目合同指標(biāo)的**%。3.項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)***萬(wàn)元，占項(xiàng)目合同指標(biāo)的**%。（四）企業(yè)成長(zhǎng)（總資產(chǎn)、年總收入、年繳稅總額、年凈利潤(rùn)總額）情況截至****年**月**日，本公司資產(chǎn)總額為****萬(wàn)元，比立項(xiàng)時(shí)的****萬(wàn)元增長(zhǎng)**%；本公司年總收入****萬(wàn)元，比立項(xiàng)時(shí)的****萬(wàn)元增-8-長(zhǎng)**%；繳稅總額****萬(wàn)元，比立項(xiàng)時(shí)的****萬(wàn)元增長(zhǎng)**%；凈利潤(rùn)總額****萬(wàn)元，比立項(xiàng)時(shí)的****萬(wàn)元增長(zhǎng)**%。（項(xiàng)目承擔(dān)單位全稱(chēng)）（蓋章）****年**月**日-9-附表一（格式）項(xiàng)目購(gòu)置儀器設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備明細(xì)表單位：元序號(hào)123日期售貨單位品名、型號(hào)、規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額合計(jì)附表二（格式）項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)售收入明細(xì)表序號(hào)123開(kāi)票日期購(gòu)貨單位發(fā)票號(hào)碼金額（不含稅）合計(jì)-10-■專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求第一章報(bào)告內(nèi)容專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：一．說(shuō)明部分1．說(shuō)明委托方名稱(chēng)（被審計(jì)企業(yè)名稱(chēng)）及委托目的（審計(jì)目的）；2．說(shuō)明被審計(jì)單位責(zé)任、審計(jì)機(jī)構(gòu)（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）責(zé)任、審計(jì)依據(jù)。二．企業(yè)及項(xiàng)目基本情況1．企業(yè)基本情況，包括：公司名稱(chēng)、注冊(cè)日期、營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)機(jī)構(gòu)、注冊(cè)號(hào)碼、注冊(cè)資本，法定代表人、公司住所，經(jīng)營(yíng)范圍。2．簡(jiǎn)述項(xiàng)目情況。三．創(chuàng)新基金項(xiàng)目合同及相關(guān)規(guī)定1．項(xiàng)目申報(bào)時(shí)間、項(xiàng)目名稱(chēng)、合同簽訂時(shí)間、立項(xiàng)代碼、取得創(chuàng)新基金資助金額及資助方式。2．項(xiàng)目投資總額。3．創(chuàng)新基金用途。4．項(xiàng)目合同規(guī)定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)情況。四．合同執(zhí)行期間項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況1．資金到位情況2．資金支出情況3．項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況（1）項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入情況（按年度分列）（2）項(xiàng)目成本情況（3）項(xiàng)目繳納稅金情況-11-（4）項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用（5）項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)五．企業(yè)成長(zhǎng)情況項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)與項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)，企業(yè)總資產(chǎn)、年總收入、年繳稅總額、年凈利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率。六．報(bào)告附注1、會(huì)計(jì)政策注釋。2、企業(yè)適用稅種及稅率。3．主要財(cái)務(wù)指標(biāo)注釋。第二章注意事項(xiàng)與說(shuō)明一．關(guān)于說(shuō)明部分：應(yīng)詳細(xì)描述被審計(jì)單位和審計(jì)機(jī)構(gòu)責(zé)任，明確審計(jì)依據(jù)。1.關(guān)于被審計(jì)單位責(zé)任：應(yīng)明確企業(yè)對(duì)審計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)有全部責(zé)任，承諾審計(jì)資料、信息不存在舞弊行為，并應(yīng)對(duì)項(xiàng)目資金支出和產(chǎn)品銷(xiāo)售（服務(wù)等）收入范圍作出恰當(dāng)界定。2.關(guān)于審計(jì)機(jī)構(gòu)（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）責(zé)任：應(yīng)明確，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，復(fù)核和評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)，并確認(rèn)企業(yè)編制的資金支出和收入明細(xì)表不存在重大錯(cuò)報(bào)的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。特別指出，如果企業(yè)提供的審計(jì)證據(jù)不足，或提供的收入明細(xì)表等可能存在重大不符合編報(bào)規(guī)定的情況，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)追加必要的審計(jì)程序。3.關(guān)于審計(jì)依據(jù)：在說(shuō)明段中應(yīng)明確是按照《專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求》的規(guī)定，以《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金*******項(xiàng)目合同》作為審-12-計(jì)依據(jù)。二．關(guān)于投資總額：應(yīng)詳細(xì)報(bào)告投資情況，包括已完成部分，計(jì)劃新增部分，新增部分中科技部創(chuàng)新基金資助、地方資助、銀行貸款等。三．關(guān)于資金支出情況：應(yīng)按固定資產(chǎn)投入、開(kāi)發(fā)費(fèi)用投入、流動(dòng)資金投入三類(lèi)分別列示。四．關(guān)于項(xiàng)目收入確認(rèn)：不僅包括項(xiàng)目產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入，還應(yīng)包括項(xiàng)目通過(guò)技術(shù)開(kāi)發(fā)和培訓(xùn)服務(wù)、承包工程、出租等方式實(shí)現(xiàn)的收入。五．關(guān)于時(shí)間一致性問(wèn)題：審計(jì)報(bào)告應(yīng)注意保持時(shí)間上的一致性?？己似跒閯?chuàng)新基金合同規(guī)定之日起截止到審計(jì)當(dāng)月的前一月。六．關(guān)于項(xiàng)目累計(jì)收入：累計(jì)收入是從創(chuàng)新基金合同規(guī)定之日起截止到審計(jì)當(dāng)月的前一月，基金項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的總收入。七．關(guān)于項(xiàng)目年度收入：年度收入是截止到審計(jì)當(dāng)月，前12個(gè)月內(nèi)基金項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入。八．關(guān)于項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：期間費(fèi)用應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入與同期企業(yè)總收入的比例進(jìn)行分?jǐn)?。九．增長(zhǎng)率（考核企業(yè)成長(zhǎng)情況，包括總資產(chǎn)、年總收入、年繳稅總額、年凈利潤(rùn)總額）計(jì)算說(shuō)明：（一）增長(zhǎng)率＝[（驗(yàn)收時(shí)值－立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)值）÷立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)值]×100%（二）認(rèn)定："企業(yè)總資產(chǎn)"的時(shí)點(diǎn)日和金額為項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)前1個(gè)月與驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)前1個(gè)月企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中反映的"資產(chǎn)總額"。（三）認(rèn)定：企業(yè)"年總收入""年繳稅總額""年凈利潤(rùn)總額"、、時(shí)段和金額為項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)與驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)前12個(gè)月累計(jì)的-13-"主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及其他收入"、實(shí)際支付的"增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅""凈利潤(rùn)總額"、。"時(shí)段"采用數(shù)值建議："項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)值"采用項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)上一年度會(huì)計(jì)報(bào)表反映的數(shù)值；"驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)值"，上半年驗(yàn)收（審計(jì)）的項(xiàng)目，采用驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)上一年度會(huì)計(jì)報(bào)表反映的數(shù)值，下半年驗(yàn)收（審計(jì)）的項(xiàng)目，采用審計(jì)時(shí)前12個(gè)月的累計(jì)數(shù)值篇五：創(chuàng)新基金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告關(guān)于深圳市xxxxx有限公司創(chuàng)新基金項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告深恒平專(zhuān)審字[2013]第000號(hào)深圳恒平會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）中國(guó)·深圳機(jī)密*深恒平專(zhuān)審字[2013]第000號(hào)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告深圳市xxxxx有限公司：我們接受委托，審計(jì)了貴公司2010年9月至2013年3月"科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)創(chuàng)新基金）"的收支使用情況以及"科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無(wú)償資助項(xiàng)目合同"（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"項(xiàng)目合同"）中"經(jīng)濟(jì)指標(biāo)"的執(zhí)行情況。貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，包括如實(shí)編制的創(chuàng)新基金支出明細(xì)表和項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）收入明細(xì)表（清單），恰當(dāng)界定項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）的具體范圍，并對(duì)報(bào)表編制、材料提供過(guò)程實(shí)施內(nèi)部控制，以使資料不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致重大錯(cuò)報(bào)。我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作基礎(chǔ)上對(duì)創(chuàng)新基金的收支使用情況及合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們的審計(jì)是按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》與《專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求》的規(guī)定，依據(jù)《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目合同》進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，我們相信：我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分的、適當(dāng)?shù)?，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、企業(yè)及項(xiàng)目基本情況深圳市xxxxx有限公司系2003年10月22日注冊(cè)成立的股份有限公司，由深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局頒發(fā)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)8；注冊(cè)資本：人民幣萬(wàn)元；法定代表人：xxxx；公司住所：深圳市南山區(qū)xxxxx座701。公司經(jīng)營(yíng)范圍：xxxxxx項(xiàng)目基本情況:本項(xiàng)目xxxx視雙向網(wǎng)改造設(shè)備等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，將芯片廠商、高清數(shù)字電視終端解決法案商、運(yùn)營(yíng)商廠商連接起來(lái)形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈；能有效實(shí)現(xiàn)核心技術(shù)積累、打破國(guó)外企業(yè)技術(shù)壟斷；有助于我國(guó)數(shù)字視訊產(chǎn)業(yè)完成由制造到創(chuàng)造的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。二、基金合同有關(guān)規(guī)定（一）貴公司于2010年06月01日申報(bào)"多媒體高清雙向互動(dòng)數(shù)字電視機(jī)頂盒芯片"項(xiàng)目，并與科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心于2010年09月01日簽訂了《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目合同》，立項(xiàng)代碼：10c26214424833，取得創(chuàng)新基金總額為120萬(wàn)元（其中科技部創(chuàng)新基金90萬(wàn)元，地方立項(xiàng)資助30萬(wàn)元）人民幣的資金，用于"多媒體高清雙向互動(dòng)數(shù)字電視機(jī)頂盒芯片"項(xiàng)目的投入。（二）項(xiàng)目投資總額為960萬(wàn)元，在項(xiàng)目合同簽訂時(shí)，已完成投資160萬(wàn)元，計(jì)劃新增投資800萬(wàn)元，其中科技部創(chuàng)新基金資助90萬(wàn)元（先行撥付63萬(wàn)元，剩余的27萬(wàn)元將視項(xiàng)目進(jìn)展及驗(yàn)收情況再予撥付。）。（三）創(chuàng)新基金用途規(guī)定：創(chuàng)新基金主要用于項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)及中試階段的必要補(bǔ)助，包括人工費(fèi)、儀器設(shè)備購(gòu)臵和安裝費(fèi)、商業(yè)軟件購(gòu)臵費(fèi)、租賃費(fèi)、試制費(fèi)、材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、鑒定驗(yàn)收費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等與本項(xiàng)目直接相關(guān)的支出；或用于貸款付息。（四）項(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：項(xiàng)目合同規(guī)定，項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)實(shí)現(xiàn)：累計(jì)銷(xiāo)售收入1200萬(wàn)元累計(jì)繳稅281.74萬(wàn)元累計(jì)凈利潤(rùn)202.26萬(wàn)元三、項(xiàng)目合同中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況經(jīng)審計(jì)，項(xiàng)目合