會計(jì)報(bào)表附注范本

有限公司年度會計(jì)報(bào)表附注一、公司基本情況有限公司（以下簡稱本公司）經(jīng)以字號文件批準(zhǔn),由、出資組建，于年月日工商登記注冊成立，并取得了工商行政管理部門頒發(fā)的號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。本公司注冊住所為廣東省惠州市大亞灣經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)，注冊資本為元，法定代表人為。本公司主要經(jīng)營范圍：二、遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司聲明編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。三、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。四、重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)1.會計(jì)年度本公司會計(jì)年度為公歷1月1日至12月31日。2.記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。3.外幣折算外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。在資產(chǎn)負(fù)債表日，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定對外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目進(jìn)行會計(jì)處理：（1）外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益。（2）以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。4.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)是指小企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的各項(xiàng)債權(quán)。包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款等應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付賬款。壞賬損失確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)模粋鶆?wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模粋鶆?wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的；與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無法追償?shù)?；因自然?zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)出現(xiàn)上述情形之一的，減除可收回的金額后確認(rèn)的無法收回的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)，作為壞賬損失，于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入營業(yè)外支出，同時(shí)沖減應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)。5.存貨核算方法存貨是指小企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、將在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料、委托加工物資等。存貨按照以下原則核算:本公司存貨取得時(shí)，按實(shí)際成本入賬。經(jīng)過1年期以上的制造才能達(dá)到預(yù)定可銷售狀態(tài)的存貨發(fā)生的借款費(fèi)用，也計(jì)入存貨的成本。公司領(lǐng)用或者發(fā)出存貨，按照實(shí)際成本核算，采用[先進(jìn)先出法/加權(quán)平均法/個(gè)別認(rèn)定法]確定其實(shí)際成本。公司領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料時(shí)采用一次攤銷[或分期攤銷]法攤銷。存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制[實(shí)地盤存制]。存貨發(fā)生毀損，處置收入、可收回的責(zé)任人賠償和保險(xiǎn)賠款，扣除其成本、相關(guān)稅費(fèi)后的凈額、盤盈存貨實(shí)現(xiàn)的收益和盤虧存貨發(fā)生的損失計(jì)入營業(yè)外支出或營業(yè)外收入。6.長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資，是指小企業(yè)準(zhǔn)備長期持有的權(quán)益性投資。長期股權(quán)投資按照成本進(jìn)行計(jì)量并采用成本法進(jìn)行會計(jì)處理。在長期股權(quán)投資持有期間，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，按照應(yīng)分得的金額確認(rèn)為投資收益。長期股權(quán)投資損失確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：被投資單位依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照的；被投資單位財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，累計(jì)發(fā)生巨額虧損，已連續(xù)停止經(jīng)營3年以上，且無重新恢復(fù)經(jīng)營改組計(jì)劃的；對被投資單位不具有控制權(quán)，投資期限屆滿或者投資期限已超過10年，且被投資單位因連續(xù)3年經(jīng)營虧損導(dǎo)致資不抵債的；被投資單位財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，累計(jì)發(fā)生巨額虧損，已完成清算或清算期超過3年以上的。長期股權(quán)投資出現(xiàn)上述情形之一的，減除可收回的金額后確認(rèn)的無法收回的長期股權(quán)投資，作為長期股權(quán)投資損失，于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入營業(yè)外支出，同時(shí)沖減長期股權(quán)投資賬面余額。7.固定資產(chǎn)及其折舊方法固定資產(chǎn)，是指小企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有3年以上合計(jì)應(yīng)收賬款中欠款單位：序號欠款單位期末余額期初余額123456其他合計(jì)3.預(yù)付賬款序號欠款單位期末余額期初余額123456其他合計(jì)4.其他應(yīng)收款序號欠款單位期末余額期初余額123456其他合計(jì)5.存貨項(xiàng)目期末余額期初余額原材料在產(chǎn)品庫存商品周轉(zhuǎn)材料包裝物合計(jì)6.長期股權(quán)投資被投資單位年初數(shù)增加數(shù)減少數(shù)年末數(shù)合計(jì)7.固定資產(chǎn)及其折舊（1）固定資產(chǎn)類別年初數(shù)增加數(shù)減少數(shù)年末數(shù)房屋及建筑物機(jī)械設(shè)備運(yùn)輸工具其他合計(jì)（2）累計(jì)折舊類別年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)房屋及建筑物機(jī)械設(shè)備運(yùn)輸工具其他合計(jì)8.無形資產(chǎn)種類原始成本年初數(shù)本期增加本期攤銷累計(jì)攤銷年末數(shù)合計(jì)9.長期待攤費(fèi)用種類年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)合計(jì)10.短期借款項(xiàng)目期末余額期初余額合計(jì)11.應(yīng)付賬款序號債權(quán)人或款項(xiàng)內(nèi)容期末余額期初余額123456其他合計(jì)12.預(yù)收賬款序號債權(quán)人或款項(xiàng)內(nèi)容期末余額期初余額123合計(jì)13.應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目期末余額期初余額工資、獎金、津貼職工福利費(fèi)社會保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)非貨幣性福利合計(jì)14.應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目稅率期末余額期初余額增值稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅其他稅費(fèi)合計(jì)15.其他應(yīng)付款序號債權(quán)人或款項(xiàng)內(nèi)容期末余額期初余額12345其他合計(jì)16.長期借款項(xiàng)目期末余額期初余額合計(jì)17.實(shí)收資本投資者期末余額期初余額比例（%）合計(jì)18.資本公積項(xiàng)目期末余額期初余額合計(jì)19．盈余公積項(xiàng)目期末余額期初余額合計(jì)20.未分配利潤項(xiàng)目本期金額上期金額凈利潤加：年初未分配利潤減：提取法定盈余公積減：應(yīng)付股利年末未分配利潤21.營業(yè)收入項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)合計(jì)22.營業(yè)成本項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)合