會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)電算化》知識(shí)點(diǎn)：第三章 第7節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用

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《初級(jí)會(huì)計(jì)電算化》第3章會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用第7節(jié)應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用大綱要求：根據(jù)2014年新考試大綱的要求，本節(jié)應(yīng)重點(diǎn)掌握以下內(nèi)容：1、掌握會(huì)計(jì)軟件中應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用考點(diǎn)：1、會(huì)計(jì)軟件中應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用第7節(jié)應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用知識(shí)點(diǎn)1：應(yīng)付管理模塊初始化工作考點(diǎn)1：控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置1．控制參數(shù)的設(shè)置(1)基本信息的設(shè)置主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號(hào)、啟用年份與會(huì)計(jì)期間設(shè)置第7節(jié)應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用知識(shí)點(diǎn)1：應(yīng)付管理模塊初始化工作考點(diǎn)1：控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置1．控制參數(shù)的設(shè)置(1)基本信息的設(shè)置主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號(hào)、啟用年份與會(huì)計(jì)期間設(shè)置考點(diǎn)1：控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置(2)應(yīng)付款核銷的設(shè)置應(yīng)付款核銷是確定付款與采購發(fā)票、應(yīng)付單據(jù)之間對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次付款是哪幾筆采購業(yè)務(wù)款項(xiàng)。應(yīng)付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式考點(diǎn)1：控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置(3)規(guī)則選項(xiàng)應(yīng)付管理模塊規(guī)則選項(xiàng)一般包括：核銷是否自動(dòng)生成憑證．預(yù)付沖應(yīng)付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等2．基礎(chǔ)信息設(shè)置(1)設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科日是指定義應(yīng)付管理模塊憑證制單所需的基本科目，如應(yīng)付科目、預(yù)付科目、采購科目、稅金科目等考點(diǎn)1：控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置(2)設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的付款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等(3)設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)付賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時(shí)間，將應(yīng)付賬款劃分為若干等級(jí)，以便掌握對(duì)供應(yīng)商的欠款時(shí)間長(zhǎng)短考點(diǎn)1：控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置【任務(wù)導(dǎo)入】應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)是由于銷售和采購等業(yè)務(wù)伴生而來的。因此，建議企業(yè)在啟用總賬系統(tǒng)和工資管理、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的同時(shí)，啟用購銷存系統(tǒng)和存貨核算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的管理。遠(yuǎn)通公司在暢捷通T3系統(tǒng)中進(jìn)行應(yīng)付款業(yè)務(wù)的處理，在進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理之前應(yīng)根據(jù)系統(tǒng)的要求進(jìn)行相應(yīng)的初始設(shè)置，以確保應(yīng)付款日常業(yè)務(wù)處理的正常進(jìn)行考點(diǎn)1：控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置【具體任務(wù)】設(shè)置處理應(yīng)付款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目及結(jié)算方式對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目(1)基本科目設(shè)置如下應(yīng)付科目（本幣）：應(yīng)付賬款(2202)；采購科目：在途物資(1402)；采購稅金科同：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額(22210101)；預(yù)付科目：預(yù)付賬款(1123)考點(diǎn)1：控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置設(shè)置如表3-22所示的結(jié)算方式科目考點(diǎn)2：期初余額錄入【操作步驟】(1)在“T3-標(biāo)準(zhǔn)版”窗口中，單擊“采購”I“供應(yīng)商往來”I“供應(yīng)商往來期初”，打開“期初余額一查詢”對(duì)話框。(2)單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“期初余額明細(xì)表”窗口(3)單擊“增加”按鈕，打開“單據(jù)類別”對(duì)話框(4)單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“采購專用發(fā)票”窗口考點(diǎn)2：期初余額錄入【操作步驟】(5)錄入發(fā)票中的所有內(nèi)容(6)單擊“保存”按鈕(7)單擊“退出”按鈕，繼續(xù)錄入預(yù)付款單的所有內(nèi)容(8)單擊“保存”按鈕，再單擊“退出”按鈕(9)單擊“對(duì)賬”按鈕，系統(tǒng)顯示對(duì)賬結(jié)果考點(diǎn)2：期初余額錄入考點(diǎn)2：期初余額錄入考點(diǎn)2：期初余額錄入考點(diǎn)2：期初余額錄入考點(diǎn)2：期初余額錄入考點(diǎn)2：期初余額錄入考點(diǎn)2：期初余額錄入考點(diǎn)2：期初余額錄入知識(shí)點(diǎn)2：應(yīng)付管理模塊日常處理考點(diǎn)1：應(yīng)付處理1．單據(jù)處理(1)應(yīng)付單據(jù)處理。企業(yè)的應(yīng)付款來源于采購發(fā)票（包括專用發(fā)票、普通發(fā)票）和其他應(yīng)付單。如果應(yīng)付管理模塊與采購管理模塊同時(shí)使用，采購發(fā)票必須在采購管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應(yīng)付管理模塊，應(yīng)付管理模塊中只需錄入未計(jì)入采購貨款和稅款的其他應(yīng)付單數(shù)據(jù)?？键c(diǎn)1：應(yīng)付處理(1)應(yīng)付單據(jù)處理。企業(yè)如果不使用采購管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)付管理模塊中錄入。應(yīng)付管理模塊具有對(duì)采購發(fā)票與其他應(yīng)付單的新增、修改、刪除、查詢、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。考點(diǎn)1：應(yīng)付處理(2)付款單據(jù)處理。付款單據(jù)用來記錄企業(yè)支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。付款單據(jù)處理主要包括對(duì)付款單和預(yù)付單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作?？键c(diǎn)1：應(yīng)付處理2．轉(zhuǎn)賬處理(1)應(yīng)付沖應(yīng)付。應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。通過將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商間入錯(cuò)戶和合并戶等問題?？键c(diǎn)1：應(yīng)付處理2．轉(zhuǎn)賬處理(2)預(yù)付沖應(yīng)付。預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對(duì)該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。(3)應(yīng)付沖應(yīng)收。應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付款，沖抵某客戶的應(yīng)收款項(xiàng)。通過應(yīng)付沖應(yīng)收，將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商和客戶之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付債務(wù)與應(yīng)收債權(quán)的沖抵?？键c(diǎn)1：應(yīng)付處理【任務(wù)導(dǎo)入】在企業(yè)中應(yīng)付款的業(yè)務(wù)無論是數(shù)量還是種類都會(huì)較多，會(huì)計(jì)人員要花大量的時(shí)間和精力去了解應(yīng)付款的狀態(tài)，及時(shí)支付各種應(yīng)付款項(xiàng)。在暢捷通T3會(huì)計(jì)軟件中可以對(duì)形成各種應(yīng)付款的業(yè)務(wù)進(jìn)行分門別類的登記，對(duì)不同形式的付款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)在不同的功能中進(jìn)行行之有效的處理。那么應(yīng)該如何對(duì)一般的付款業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行處理呢？考點(diǎn)1：應(yīng)付處理【具體任務(wù)】采購付款與轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的處理2014年1月30日，本企業(yè)出納李平開出182520元的工商銀行“轉(zhuǎn)賬支票”一張，支付給錦秋公司購買FDS的貨稅款。2014年1月30日，將應(yīng)向天宜公司支付的貨款93015元，用預(yù)付款沖抵考點(diǎn)1：應(yīng)付處理【操作步驟】(1)在“I3-標(biāo)準(zhǔn)版”窗口中，單擊“采購”I“供應(yīng)商往來”I“付款結(jié)算”，打開“付款單”窗口。(2)單擊“供應(yīng)商”欄參照按鈕，選擇“錦秋公司”(3)單擊“增加”按鈕。(4)單擊“結(jié)算方式”欄參照按鈕，選擇“轉(zhuǎn)賬支票”；單擊“結(jié)算科目”欄參照按鈕，選擇“100201工行存款”考點(diǎn)1：應(yīng)付處理【操作步驟】(5)在“金額”欄錄入“182520”(6)單擊“保存”按鈕，再單擊“核銷”按鈕，在付款單的下半部分顯示出了待核銷的單據(jù)及對(duì)應(yīng)的金額。在“本次結(jié)算”欄錄入“182520”(7)單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕考點(diǎn)1：應(yīng)付處理考點(diǎn)1：應(yīng)付處理考點(diǎn)1：應(yīng)付處理考點(diǎn)1：應(yīng)付處理【操作步驟】(8)單擊“采購”l“供應(yīng)商往來”l“預(yù)付沖應(yīng)付”，打開“預(yù)付沖應(yīng)付”對(duì)話框(9)分別錄入預(yù)付款和應(yīng)付款的供應(yīng)商為“天宜公司”(10)分別單擊“過濾”按鈕，在“轉(zhuǎn)賬金額”欄錄入“93015'’(11)單擊“應(yīng)付款”頁簽，單擊“過濾”按鈕考點(diǎn)1：應(yīng)付處理【操作步驟】(12)在“轉(zhuǎn)賬金額”欄錄入“93015”(13)單擊“確認(rèn)”按鈕，完成轉(zhuǎn)賬的操作考點(diǎn)1：應(yīng)付處理考點(diǎn)1：應(yīng)付處理考點(diǎn)2：應(yīng)付處理票據(jù)管理用來管理企業(yè)因采購商品、接受勞務(wù)等而開出的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。對(duì)應(yīng)付票據(jù)的處理主要是對(duì)應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行新增、修改、刪除及付款、退票等操作?？键c(diǎn)3：生成記賬憑證應(yīng)付管理模塊為每一種類型的付款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊?？键c(diǎn)3：生成記賬憑證【任務(wù)導(dǎo)入】為了實(shí)現(xiàn)對(duì)采購發(fā)票、預(yù)付款單、核銷單及應(yīng)付轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的處理，可以使用供應(yīng)商往來制單功能進(jìn)行制單。制單時(shí)系統(tǒng)根據(jù)初始化時(shí)設(shè)置的供應(yīng)商往來科目自動(dòng)生成相應(yīng)的記賬憑證。考點(diǎn)3：生成記賬憑證【具體任務(wù)】生成付款和轉(zhuǎn)賬的記賬憑證【操作步驟】(1)在“T3-標(biāo)準(zhǔn)版”窗口中，單擊“核算”l“憑證”l“供應(yīng)商往來制單”，打開“供應(yīng)商制單查詢”對(duì)話框。選擇“核銷制單”考點(diǎn)3：生成記賬憑證考點(diǎn)3：生成記賬憑證考點(diǎn)3：生成記賬憑證【具體任務(wù)】生成付款和轉(zhuǎn)賬的記賬憑證【操作步驟】(2)單擊“確認(rèn)”按鈕。打開“供應(yīng)商往米制單一核銷制單”對(duì)話框。選中要制單的單據(jù)?？键c(diǎn)3：生成記賬憑證考點(diǎn)3：生成記賬憑證【具體任務(wù)】生成付款和轉(zhuǎn)賬的記賬憑證【操作步驟】(3)單擊“制單”按鈕，生成一張收款憑證，單擊“保存”按鈕(4)單擊“退出”按鈕，繼續(xù)生成轉(zhuǎn)賬的記賬憑證考點(diǎn)3：生成記賬憑證考點(diǎn)3：生成記賬憑證知識(shí)點(diǎn)3：應(yīng)付管理模塊期末處理考點(diǎn)1：期末結(jié)賬當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在采購管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應(yīng)付