花店可行性策劃書

目錄TOC\o"1-2"\h\u一、項目的背景和基本設想 2（一）項目概況 2（二）項目規(guī)劃和基本設想 2（三）項目背景及建設必要性 3二、市場分析 3（一）“花無缺”花店的swot分析 3（二）目標市場選擇 4三、營銷策略 5（一）直銷模式 5（二）網(wǎng)絡預訂 5（三）促銷方式 5（四）促銷策略 7四、產品定價 7五、投資估算與資金 9（一）固定資產投資估算 9（二）流動資產估算 11六、經營成本 13（一）總成本費用 13（二）銷售收入 15（三）經營稅金及附加 16（四）凈利潤 17（七）財務指標分析 24一、項目的背景和基本設想（一）項目概況項目名稱：花無缺花店建設性質：未建建設單位：４、建設地點：龍子湖商業(yè)街（二）項目規(guī)劃和基本設想現(xiàn)在隨著同學們生活水平的提高，同學們對鮮花一類的生活享受消費需求增加，此外同學們上課及操作電腦時間長容易導致視覺疲勞，鮮花盆景可以調節(jié)心情以及吸收電腦輻射。而且現(xiàn)在空氣質量不好，花草可以凈化寢室空氣，提高生活質量。而且每到一些節(jié)假日期間比如教師，情人節(jié)學生們對鮮花的需求量更會猛增，因此具有巨大的市場，并且平時女生喜歡養(yǎng)一些小植物在寢室里，因此也有很大的潛力。我校在龍子湖校區(qū)有兩萬多人，龍子湖大學城一共十幾萬學生，最重要的在新區(qū)并沒有花卉市場，而鮮花類相關產品的需求量大，所以存在著廣大的市場前景。（三）項目背景及建設必要性１９８４年我國對花卉業(yè)進行正式的發(fā)展，到目前為止已經過了２１個年頭，從最初的生產面積２萬公頃年銷售７億到現(xiàn)在發(fā)展到４５.３萬公頃年銷售３８２.３億元，花店的開店人員就北京來說，８４年北京的花店僅有５家，而現(xiàn)在北京的花店數(shù)量已經超過了１０００家以上，這就是北京的發(fā)展速度，而全國面積的花店業(yè)也是在迅速的發(fā)展。近年來，隨著國人生活水平的提高，買花意識也在相應的提高，而年輕人也越來越多，中國入世后國內投資建設的加速發(fā)展，買花的人會越來越多，花店的生意會越來越好。二、市場分析（一）“花無缺”花店的swot分析優(yōu)勢（S）1、原材料來源穩(wěn)定，可直接從中牟花卉基地采購，價格成本低。2、地處龍子湖東大學城，輻射周圍地區(qū)，文化氛圍濃厚。3、主要以學生和上班族為主要消費對象，客源穩(wěn)定且容易產生回頭客和一定的影響力。劣勢（W）1、受季節(jié)影響大。2、我們缺乏鮮花的管理技術，鮮花的保鮮難度上升，需要專門的人才進行鮮花的維護。3、資金鏈短促，影響花店的長期發(fā)展。機會（O）1、隨著經濟的發(fā)展，人民生活逐漸提高，消費大眾的消費傾向正在趨于高端化。2、經營產品品種較多，可以滿足不同消費大眾。3、經營產品價位從高到低，可以滿足不同收入的消費人群。4、鄭東新區(qū)的發(fā)展為花店的規(guī)模擴大帶來很大機會。威脅（t）1、一旦經營成功，其他創(chuàng)業(yè)者會跟進模仿，增加新的競爭對手。2、淡季顧客少，每年的淡季是花店面臨的重大考驗，尤其是寒暑假期間學生大量回家，如果沒有好的促銷活動與宣傳特色會直接影響鮮花的銷售量。3、鮮花的產品技術含量低，大量鮮花會在短期內上市，對市場的價格沖擊大，極大地降低了市場的整體競爭力和利潤。（二）目標市場選擇1、日益壯大的消費市場花卉消費近年來呈現(xiàn)越來越旺的趨勢，除了花卉本身所具俏麗姿容、讓人們賞心悅目、美化家具等功效外，他還可以開發(fā)人們的想象力，使人們在相互交流時更含蓄、更具品位。隨著人們生活水平和文化品位的提高，城市居民尤其是年輕人對鮮花的需求越來越大，這一市場的缺口正在逐漸變大，因此花卉有有巨大的消費市場。近年來，花卉是我國新興的產業(yè)，我國花卉的種植面積、開發(fā)品種、生產數(shù)量正在逐年增多。目前花卉市場主要存在以下情況新生代花店涌現(xiàn)，花卉消費方式正在改變。2、具體市場分析鄭州鄭東新區(qū)龍子湖大學城規(guī)劃中有是十四家院校（規(guī)劃有十四家大學院校，現(xiàn)有十家院校招生，學生規(guī)模暫時有138220人），現(xiàn)在招生的有十家，根據(jù)調查及相關信息，暫有學生規(guī)模160000人左右，另有各類相關人員及周圍可以輻射的各生活小區(qū)，消費人群基本可達30萬左右，并且均為鮮花費群體。此外我們在學生群體中進行了一個問卷調查，隨機抽取50名男生與50名女生進行統(tǒng)計調查，調查結果顯示70%的女生喜歡寢室中種植植物并且希望在寢室里種植植物，95%的女生希望男生向自己表白的時候能夠有玫瑰花等鮮花，65%的人們表示如果有鮮花店將會在教師節(jié)送給辛苦的老師一束鮮花，因此我們可以看到在我們學校還是有很大的需求市場，但是沒有供應。在教師節(jié)這一天往往以班級人數(shù)為單位訂購鮮花.包裝一般傾向于要求高檔化,有向個性化方向發(fā)展的趨勢,對鮮花的質量要求比較苛刻,如許有打蔫現(xiàn)象等。三、營銷策略（一）直銷模式由于有一部分的顧客有現(xiàn)買現(xiàn)取的心理，或者有些人有急事就直接在花店購買，所以我們花店采取直接銷售給客戶的模式，這類客戶一般對花的新鮮程度和美觀程度要求比較高，因此店員可以直接為其提供插花、現(xiàn)場教授鮮花保險方法等服務。1、節(jié)日期間在街邊設立賣花點因為情人節(jié)、教師節(jié)、母親節(jié)、父親節(jié)等節(jié)假日期間對花的需求量比較大，可考慮在人流量比較大的街道或路口設立臨時賣花點，一來可以增加花店的收入，二來也可以為花店進行宣傳，再者還能對客戶的需求有更深入的了解。2、與各大高校和周圍酒店進行合作酒店和各大高校接待貴賓需要的花量比較大，可以適當?shù)恼劭?，以獲得固定的客源。根據(jù)不同場合的需求，我們可以傾力為其提供插花造型設計、主題設計，還有免費送貨上門服務，保證一條龍服務。另外，我們還會對我們的熟客、回頭客等進行定期走訪，詢問顧客的意見和建議，盡量做到讓客戶滿意，這樣不僅可以穩(wěn)定客源，還可以讓我們的經營更具體，制度更完善。（二）網(wǎng)絡預訂有一部分由于學習緊張或工作繁忙，再或者消費能力強的客戶群體，需要提前打電話預訂或者在網(wǎng)上我們的微博、微信客戶端上預訂。還有一部分消費者想要的花并不是花店常備的或者需要極大量的花，也可以提前電話預訂或者在網(wǎng)上預訂。店員為客戶送花上門可適當?shù)氖杖》召M。為了保留客源量，制定VIP會員，不僅可以享受折扣，還會在客戶生日當天送上鮮花驚喜。當然了，在此之前，我們最重要的任務就是要做好宣傳工作，尤其是在節(jié)假日時，讓更多的人知道我們的花店，知道我們的聯(lián)系方式。（三）促銷方式下面是我們做的一個簡單的調查：選項小計比例A、會員制1220.00%B、禮品券46.67%C、優(yōu)惠券610.00%D、贈券1830.00%E、搭配玩具或其他商品610.00%F、情人小禮品活動1423.33%本題有效填寫人數(shù)60如上數(shù)據(jù)顯示，我們選擇以下三種促銷方式：A、情人小禮品活動每周五早上八點開始優(yōu)惠活動，在一個小時之內凡在我店消費的情侶均有機會獲得一份精美小禮品。B、免費贈送若在我店消費一次滿80元的消費者，再贈送10元的消費券。C、會員制若在我店消費積分超20分的消費者（每30元為1積分），以后的每次消費均提供9折優(yōu)惠，并為我們的會員贈送一張制作精美的會員卡。同時，我們還會不時地給擁有會員卡的顧客提供一些額外的服務，比如贈送禮物、上門養(yǎng)護等。在以上三種的促銷方式下，我相信我們的花店肯定能有很好的發(fā)展。但是，在此基礎上，我們還有我們花店的特色服務，能更加的吸引顧客的眼球。電話問候：我們應該在顧客因為新婚、生日、喬遷、入學等喜事前來買花的時候，將顧客的資料記錄下來（當然是在征求顧客同意的前提下，并且我們保證不會泄露客人的隱私），等到來年的這個時候，主動的給顧客打電話，向對方道一聲賀，說聲祝福的話，這種舉手之勞，雖然花不了什么人力物力，卻會讓對方感到驚喜和感激，給顧客留了一個在乎客戶的良好印象，能有效地把顧客的心籠絡過來，無形之中也為我們的花店做了一個很好的宣傳，因此也能挖掘出不少業(yè)務來。展示花藝：如今的花店花藝水平是越來越高了，這對顧客來說，無疑是很有吸引力的，誰不愿意自己買的鮮花能插得更具藝術些呢？顧客就是上帝，顧客想要的就是我們應該馬上去做的。我們會在花店內搞微型的“插花展覽”，我們會經常制作一些造型優(yōu)美，吸引顧客眼球的花籃花束，擺放在花店最醒目的地方。這樣，顧客一進花店，就能欣賞到造型各異的花藝作品，這樣他們還有什么理由不愿意在我們花店買花呢？不僅如此，他們還會對我們花店的花藝水平產生依賴，生意就很容易成交了。當然了，對于一個企業(yè)來說，要想在這個瞬息萬變的社會中生存下去，信譽是重中之重，要想發(fā)展，就必須把自己的信譽打下來，這樣才能在同行業(yè)的競爭中一直立于不敗之地。因此，信譽的積累在前期是極其重要的，我們一定嚴格按照對顧客許諾的那樣去做我們的花店。（四）促銷策略1、宣傳策略充分利用周圍各大高校的資源，在每個學校各大社團活動、學?；顒拥臅r候，可以通過贊助活動、發(fā)放小禮物的方法盡力的去宣傳，因為這樣的成本不是很高。當然了，我們還得在社會各種渠道進行廣告宣傳。服務策略我們的服必須是一流的，必須讓顧客滿意，配送人員必須嚴格按照訂單要求按時按地送到，并且微笑服務，時刻交流信息，了解顧客動向，及時反映自身存在的問題并解決問題。在售后服務方面，我們要做到無條件退貨，集中受理客戶的意見和建議，在微信上建立一個微信群，便于交流信息，解答客戶感興趣的問題，爭取將市場潛在客戶發(fā)展成為忠實客戶。總而言之，一切營銷策略以人為本，本著對顧客負責的態(tài)度去做我們的工作。四、產品定價在大學城附近開一個花店，現(xiàn)在的學生情侶都比較浪漫，喜歡送給欣賞上人、好朋友、師長鮮花來表達自己對其的感情，各個學校的家屬院也是一個鮮花盆景的需求大市場，家里都需要一些盆栽裝飾一下，一來美觀，二來可以凈化空氣，這些因素都很重要的。在價格上一定要做到一個合理的價格來滿足消費者的需求同時讓消費者感覺到物有所值，最主要的是讓大家方便購物。下面都是通過大家所熟知的花種和喜歡的花種作為主要銷售品種?；ǚN花語（元/支）（元/束）主花花種紅玫瑰熱戀、熱情、熱愛著你5.21520（99支）黃玫瑰高貴、美麗或道歉、享受與你一起的日子、珍重祝福、失戀、褪去的愛7666（99支）白玫瑰天真、純潔、尊敬5.21521（99支）藍色妖姬敦厚善良13.141314（99支）粉玫瑰初戀、求愛、愛心與特別的關懷8888（99支）紫玫瑰浪漫真情、珍貴獨特13.141314（99支）康乃馨熱烈的愛、祝母親健康長壽、祝母親永遠美麗、年輕、對母親的感激之情、熱愛著你586.2（19支）白百合純情、純潔12101（9支）粉百合清純、高雅18999（52支）黃百合財富、高貴、榮譽、勝利15火百合熱烈的愛12香水百合純潔、高貴、婚禮的祝福10999（111支）郁金香愛的告白、真摯情感、無盡的愛15白郁金香純潔的友誼、失戀15黃郁金香高貴、珍重、道歉、珍貴、財富、友誼15粉郁金香美人、熱愛、愛惜、幸福15盆栽花種吊蘭無奈而又給人希望10~15（盆）蘆薈自尊又自卑的愛6~8（盆）仙人掌外表堅硬帶刺、內心相當甜蜜、堅強、剛毅的愛情、溫暖10~16（盆）仙人球堅強、將愛情進行到底5~20（盆）滴水觀音志同道合、誠意、有意思、內蘊清秀200~300（1米）玉蘭冰清玉潔80~150（盆）茉莉花質樸、忠貞與尊敬、迷人、清純、貞潔15~45（盆）月季等待有希望的希望、幸福、光榮、美艷長5~10（盆）白百合純情、純潔30~50（盆）文竹象征永恒朋友純潔的心永遠不變、在婚禮中代表愛情地久天長15~25（盆）豆瓣綠中立公正雅致、少女的嬌柔20~25（盆）綠帝王高貴25~50（盆）菠蘿完美無缺20~40（盆）發(fā)財樹招財進寶、財源滾滾、興旺發(fā)達150~300（2~3根）雛菊隱藏在心中的愛15（盆）龍骨150~260（盆）橡皮樹穩(wěn)重、誠實、信任、萬古長青、吉祥如意200~300（盆）龍柏55~120（盆）碧玉看見美麗的你20（盆）常春藤結合的愛、忠實、友誼、情感25（盆）山茶花理想的愛、謙讓8~30（盆）水仙高雅、清逸、芬芳脫俗20~200（盆）配花花種滿天星真心喜歡、關心、純潔3（1支）情人草完美愛情（像情人草一樣不容易枯萎）、暗戀10~30（盆）綠蘿守望幸福20（小盆）45（大盆）觀音竹辟邪、節(jié)節(jié)高升、平安5~30（盆）富貴竹花開富貴、竹報平安、大吉大利、富貴一生250~350（盆）巴西木吉祥如意、榮華富貴500~1000（盆）孔雀竹芋色彩斑斕、美的光輝20~100（盆）以上價格只是部分價格，還有多種賣法與價格未一一標出，盆栽以常見品種且小型盆栽為主。五、投資估算與資金（一）固定資產投資估算固定資產投資估算表項目二級科目數(shù)額（元）固定資產23323在建工程裝修原材料16000應付職工薪酬1600房租6000合計46923固定資產購買估算表名稱數(shù)量價格（元）1.1.1電腦（收銀用）12000.001.1.2收銀臺1300.001.1.3空調（掛式）1100.001.1.4宣傳冊20002000.001.1.5電動車11300.001.1.6電話1100.001.1.7飲水機1200.001.1.8消防設備195.001.1.9花架2400.001.1.10貨架（放包裝紙等貨物）2300.001.1.11花泥刀，剪刀340.001.1.12花筒100160.001.1.13塑料花瓶30160.001.1.14噴霧器640.001.1.15噴水壺660.001.1.16水桶（養(yǎng)鮮花）248.001.1.17掃把210.001.1.18垃圾斗110.001、開辦費開辦費用組成表單位：元2.1開辦費6261.002.1.1執(zhí)照辦理761.002.1.2工資1600.002.1.3差旅費200.002.1.4調研費200.002.1.5印刷費500.002.1.6宣傳費3000.003預備費2000.00（二）流動資產估算1、流動資金存貨期初采購原材料存貨估算表單位（元）旺季（1-5，9-12）淡季（678）存貨25529.0019338.00鮮花20000.0016000.00花盆、花瓶700.00300.00盆栽、盆景4500.002800.00花泥100.0069.002、現(xiàn)金各期現(xiàn)金預算量如下表：單元（元）建設期達產期1234現(xiàn)金30000274472744727447274473、流動負債每期購買原材料，產生50%的應付賬款，在下一期償還單位（元）應付帳款2553.001933.002553.002553.002553.001933.001933.001933.002553.002553.002553.002553.004、資金總額資本金7萬元整5、資金來源自籌資金4萬元外部借款3萬元6、建設期利息貸款信息表單位：元貸款總額3萬元人民幣貸款利息年利率8%，月利率0.67%貸款時長1個月還款方式期末還款法各期還款情況及利息表詳見：財務基礎數(shù)據(jù)（二）總成本費用及其構成9.利息支出建設期還款表7、借款利息外部資金銀行貸款3萬,利率8%，每月利息支出=貸款余額*月利率/30*當月實際天數(shù)為了計算便捷，所以每月利息支出預算=貸款余額*月利率貸款總額3萬元整，年利率8%，月利率0.67%，每期還款情況如下表：根據(jù)報表的編制，所以將上表匯總，得出下表：表6-8即（三）建設期利息中貸款信息表單位：元序號項目合計計算期1月上半月1月下半月1借款1.1建設期利息3072.001200.001872.001.1.1期初借款余額21200.0021200.001.1.2當期借款30000.0020000.0010000.001.1.3當期應計利息3072.001200.001872.001.1.4期末借款余額33072.0021200.0011872.001.2其他融資費用1.3小計3072.001200.001872.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債款余額2.2其他融資費用2.3小計3合計3072.001200.001872.003.1建設期利息合計3072.001200.001872.003.2其他融資費用合計8、資金總共金額資金總額與資金籌措表：項目合計1月上半月1月下半月23人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣總投資62723.0021784.0012872.0027447.00620.00建設投資31584.0020584.0011000.00建設期利息3072.001200.001872.00流動資金28067.0027447.00620.00資金籌措34656.0021784.0012872.00項目資本金1584.00584.001000.00用于建設投資1584.00584.001000.00用于流動資金用于建設期利息債務資金33072.0021200.0011872.00用于建設投資30000.0020000.0010000.00借款30000.0020000.0010000.00債券用于流動資金借款債券用于建設期利息3072.001200.001872.00借款3072.001200.001872.00債券其他資金六、經營成本（一）總成本費用經營成本是指在經營期內應該負擔的全部成本，包括銷售成本、銷售稅金、及期間費用等。經營成本=總成本費用-折舊費+主營業(yè)務稅金及附加總成本費用構成表單位：元項目月份合計計算期2345外購原材料費49945.008776.004776.004776.004776.00外購燃料及動力費2200.00200.00200.00200.00200.00工資及福利費17600.001600.001600.001600.001600.00修理費550.0050.0050.0050.0050.00經營成本70295.0010626.006626.006626.006626.00折舊費330.0030.0030.0030.0030.00攤銷費10661.00969.18969.18969.18969.18利息支出3072.00其中：建設期投資借款利息3072.00流動資金借款利息其他費用4708.00428.00428.00428.00428.00總成本費用合計89066.0012053.188053.188053.188053.18可變成本52145.008976.004976.004976.004976.00固定成本36921.003077.183077.183077.183077.18計算期67891011122579.002579.002579.004776.004776.004776.004776.00200.00200.00200.00200.00200.00200.00200.001600.001600.001600.001600.001600.001600.001600.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.004429.004429.004429.006626.006626.006626.006626.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.00969.18969.18969.18969.18969.18969.18969.183072.003072.00428.00428.00428.00428.00428.00428.00428.005856.185856.185856.188053.188053.188053.1811125.182779.002779.002779.004976.004976.004976.004976.003077.183077.183077.183077.183077.183077.186149.181、外購原材料成本估算原材料成本是總成本費用的重要組成部分，其計算公式如下：原材料成本=全年銷量*單位產品原材料成本根據(jù)市場調查結果顯示，我們可以在大棚種植的花草那里采購花朵。2、外購燃料動力成本的估算燃料動力成本=全年產量*單位產品燃料動力成本。1、水費經營服務及其他用水價格：2.00元/立方米非居民用戶一般水戶排水費價格：1.80元/立方米2、電費表6-3工商業(yè)及其他用電：（單位：元/千瓦時）不滿1千伏10千伏35千伏110千伏及以上非夏季（單一制未分時電價用戶）0.8850.8600.8350.815夏季（單一制未分時電價用戶）0．9100.8850.8600.840根據(jù)花無缺花店，每月用水大約100立方米，一月用電200元。每月水電費預算表項目價格（元）水費542電費200總計742工資福利費職位人數(shù)工作形式費用小計（元）收銀員1兼職800800服務生1兼職8008003、折舊費每月折舊=（固定資產總額-固定資產殘值）/（生產經營期*12）序號項目合計折舊率（%）計算期23451合計原值43934.000.07%當期折舊費330.0030.0030.0030.0030.00凈值43904.0043874.0043844.0043814.00計算期678910111230.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0043784.0043754.0043724.0043694.0043664.0043634.0043604.00注：根據(jù)最新的會計準則規(guī)定，內資企業(yè)殘值率是原值的5%以內由企業(yè)自行合理規(guī)定。外資企業(yè)殘值不低于原值的10%，需要少留或不留殘值的，應經當?shù)囟悇諜C關批準。不按規(guī)定的，不得在稅前抵扣。表中：固定資產凈產值=固定資產賬面價值*5%，計算結果根據(jù)月折舊額的取整有所變動。攤銷費序號項目合計計算期23451其他資產原值10661.00當期攤銷費10661.00969.18969.18969.18969.18凈值9691.828722.647753.456784.272合計原值10661.00當期攤銷費10661.00969.18969.18969.18969.18凈值9691.828722.647753.456784.27計算期6789101112969.18969.18969.18969.18969.18969.18969.185815.094845.913876.732907.551938.36969.180.00969.18969.18969.18969.18969.18969.18969.185815.094845.913876.732907.551938.36969.180.00（二）銷售收入銷售收入=銷售量*平均單位產品單價根據(jù)市場分析及定價，平均單位產品單價=48元。具體銷售收入額可見（五）經營稅金及附加部分。（三）經營稅金及附加營業(yè)稅=銷售收入*5%城市維護建設稅=銷售收入*7%教育費附加增值稅=銷售收入*3%序號項目合計計算期23451營業(yè)收入187702.0018908.0018908.0018908.0018908.001產品營業(yè)收入187702.0018908.0018908.0018908.0018908.00鮮花收入169736.0017248.0017248.0017248.0017248.00花瓶銷售收入1012.0092.0092.0092.0092.00盆栽銷售收入16954.001568.001568.001568.001568.002營業(yè)稅金與附加28155.302836.202836.202836.202836.20營業(yè)稅9385.10945.40945.40945.40945.40消費稅城市建設維護稅13139.141323.561323.561323.561323.56教育費附加5631.06567.24567.24567.24567.243增值稅16768.121165.321845.321845.321845.32計算期678910111212146.0012146.0012146.0018908.0018908.0018908.0018908.0012146.0012146.0012146.0018908.0018908.0018908.0018908.0010584.0010584.0010584.0017248.0017248.0017248.0017248.0092.0092.0092.0092.0092.0092.0092.001470.001470.001470.001568.001568.001568.001568.001821.901821.901821.902836.202836.202836.202836.20607.30607.30607.30945.40945.40945.40945.40850.22850.22850.221323.561323.561323.561323.56364.38364.38364.38567.24567.24567.24567.241069.271069.271069.271845.321845.321845.321323.081、所得稅所得稅=利潤總額*25%由于前期利潤為負，故所得稅申報為0，用以后年度的利潤補虧后，利潤為正的部分繳納所得稅。具體繳納所得稅可見（七）凈利潤中的利潤表。所得稅（20%）10742.52570.661234.661234.661234.66679.73679.731234.661234.661234.66724.71（四）凈利潤凈利潤=凈利潤=利潤總額×（1－所得稅率）序號項目合計計算期（月）23451營業(yè)收入187702.0018908.0018908.0018908.0018908.002營業(yè)稅金及附加44923.424001.524681.524681.524681.523總成本費用89066.0012053.188053.188053.188053.184補貼收入5利潤總額53712.582853.306173.306173.306173.306彌補以前年度虧損7應納稅所得額8所得稅（20%）10742.52570.661234.661234.661234.669凈利潤42970.062282.644938.644938.644938.6410期末未分配利潤11可供分配的利潤42970.062282.644938.644938.644938.6412提取法定盈余公積金4297.01228.26493.86493.86493.8613可供投資者分配的利潤38673.062054.384444.784444.784444.7814應付優(yōu)先股股利15提取任意盈余公積金16應付普通股股利17各投資方利潤分配4834.13256.80555.60555.60555.6018未分配利潤19息稅前利潤41745.062054.384444.784444.784444.7820息稅折舊攤銷前利潤52736.063053.565443.965443.965443.96計算期（月）678910111212146.0012146.0012146.0018908.0018908.0018908.0018908.002891.172891.172891.174681.524681.524681.524159.285856.185856.185856.188053.188053.188053.1811125.183398.653398.653398.656173.306173.306173.303623.54679.73679.73679.731234.661234.661234.66724.712718.922718.922718.924938.644938.644938.642898.832718.922718.922718.924938.644938.644938.642898.83271.89271.89271.89493.86493.86493.86289.882447.032447.032447.034444.784444.784444.782608.95305.88305.88305.88555.60555.60555.60326.122447.032447.032447.034444.784444.784444.785680.953446.213446.213446.215443.965443.965443.966680.13項目現(xiàn)金流量表單位：元項目合計計算期12345現(xiàn)金流入258753.000.0018908.0018908.0018908.0018908.00營業(yè)收入187702.0018908.0018908.0018908.0018908.00補貼收入回收固定資產余值43604.00回收流動資金27447.00現(xiàn)金流出133544.947584.0015198.1812542.1812542.1812542.18項目資本金7584.007584.00借款本金償還借款利息支付經營成本70295.0010626.006626.006626.006626.00營業(yè)稅金及附加44923.424001.524681.524681.524681.52所得稅10742.52570.661234.661234.661234.66維持營運投資凈現(xiàn)金流量125208.06-7584.003709.826365.826365.826365.82累計凈現(xiàn)金流量332048.42-7584.00-3874.182491.648857.4615223.28計算期678910111212146.0012146.0012146.0018908.0018908.0018908.0089959.0012146.0012146.0012146.0018908.0018908.0018908.0018908.0043604.0027447.007999.907999.907999.9012542.1812542.1812542.1811509.994429.004429.004429.006626.006626.006626.006626.002891.172891.172891.174681.524681.524681.524159.28679.73679.73679.731234.661234.661234.66724.714146.104146.104146.106365.826365.826365.8278449.0119369.3923515.4927661.5934027.4140393.2346759.05125208.06項目的資本金現(xiàn)金流量表序號項目合計計算期123451經營活動凈現(xiàn)金流量313662.9434106.1831450.1831450.1831450.181.1現(xiàn)金流入187702.0018908.0018908.0018908.0018908.001.1.1營業(yè)收入187702.0018908.0018908.0018908.0018908.001.1.2補貼收入1.2現(xiàn)金流出125960.9415198.1812542.1812542.1812542.181.2.1經營成本70295.0010626.006626.006626.006626.001.2.2營業(yè)稅金及附加28155.302836.202836.202836.202836.201.2.3增值稅16768.121165.321845.321845.321845.321.2.4所得稅10742.52570.661234.661234.661234.662投資活動凈現(xiàn)金流量-37584.00-37584.002.1現(xiàn)金流入2.2現(xiàn)金流出37584.0037584.002.2.1建設投資37584.0037584.002.2.2流動資金3籌資活動凈現(xiàn)金流量7584.0037584.00-30000.000.000.000.003.1現(xiàn)金流入40656.0040656.000.000.000.000.003.1.1項目資本金投入7584.007584.003.1.2建設投資借款33072.0033072.003.1.3流動資金借款3.1.4債券3.1.5短期借款3.2現(xiàn)金流出33072.003072.0030000.000.000.000.003.2.1各種利息支出3072.003072.003.2.2償還債務本金30000.0030000.003.2.3應付利潤4凈現(xiàn)金流量283662.940.004106.1831450.1831450.1831450.185累計盈余資金1570418.580.004106.1835556.3667006.5498456.72計算期678910111220145.9020145.9020145.9031450.1831450.1831450.1830417.9912146.0012146.0012146.0018908.0018908.0018908.0018908.0012146.0012146.0012146.0018908.0018908.0018908.0018908.007999.907999.907999.9012542.1812542.1812542.1811509.994429.004429.004429.006626.006626.006626.006626.001821.901821.901821.902836.202836.202836.202836.201069.271069.271069.271845.321845.321845.321323.08679.73679.73679.731234.661234.661234.66724.710.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0020145.9020145.9020145.9031450.1831450.1831450.1830417.99118602.61138748.51158894.41190344.59221794.77253244.95283662.94資產負債表單位：元序號項目計算期123451資產73934.0073904.0073874.0073844.0073814.001.1流動資產總額30000.0030000.0030000.0030000.0030000.001.1.1貨幣資金4471.004471.004471.004471.004471.001.1.2應收賬款1.1.3預付賬款1.1.4存貨25529.0025529.0025529.0025529.0025529.001.2在建工程1.3固定資產凈值43934.0043904.0043874.0043844.0043814.001.4無形及其他資產凈值2負債及所有者權益76281.0010365.2610859.1311352.9911846.862.1流動負債總額2553.002553.002553.002553.002553.002.1.1短期借款2.1.2應付賬款2553.002553.002553.002553.002553.002.1.3預收賬款2.2建設投資借款33072.002.3流動資金借款2.4負債小計33072.002.5所有者權益7584.007812.268306.138799.999293.862.5.1資本金7584.007584.007584.007584.007584.002.5.2資本公積2.5.3累計盈余公積金228.26722.131215.991709.862.5.4累計未分配利潤計算指標：資產負債率（%）44.73%0.00%0.00%0.00%0.00%計算期678910111273784.0073754.0073724.0073694.0073664.0073634.0073604.0030000.0030000.0030000.0030000.0030000.0030000.0030000.0010662.0010662.0010662.004471.004471.004471.004471.0019338.0019338.0019338.0025529.0025529.0025529.0025529.0043784.0043754.0043724.0043694.0043664.0043634.0043604.0011498.7511770.6412042.5313156.4013650.2614144.1214434.011933.001933.001933.002553.002553.002553.002553.001933.001933.001933.002553.002553.002553.002553.009565.759837.6410109.5310603.4011097.2611591.1211881.017584.007584.007584.007584.007584.007584.007584.001981.752253.642525.533019.403513.264007.124297.010.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%（七）財務指標分析1、靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期=（累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量靜態(tài)投資回收期=（12-1）+11307.95/67141.06=11.17月投資報酬率=42970/70000=61.4%投資利潤率投資利潤率=年利潤總額/總投資*100%總投資額為7萬元人民幣。達產期12345678利潤總額2282.644938.644938.644938.642718.922718.922718.924938.64投資利潤率3.3%7.06%7.06%7.06%3.88%3.88%3.88%7.06%2、盈利能力分析營業(yè)利潤率=53712.58/187702.00=28.6%凈利潤率=42970/187702.00=22.9%綜上所述，該店第一年的營業(yè)利潤率、凈利潤、投資回報率都較高，回收期較短，實際可籌集的有效投資額為7萬元，如遇經營初期經營不順，仍有繼續(xù)經營的可能。因此該項目可行。目錄TOC\o"1-2"\h\u一、項目的背景和基本設想 2（一）項目概況 2（二）項目規(guī)劃和基本設想 2（三）項目背景及建設必要性 3二、市場分析 3（一）“花無缺”花店的swot分析 3（二）目標市場選擇 4三、營銷策略 5（一）直銷模式 5（二）網(wǎng)絡預訂 5（三）促銷方式 5（四）促銷策略 7四、產品定價 7五、投資估算與資金 9（一）固定資產投資估算 9（二）流動資產估算 11六、經營成本 13（一）總成本費用 13（二）銷售收入 15（三）經營稅金及附加 16（四）凈利潤 17（七）財務指標分析 24目錄第一章總論 11.1項目背景 11.1.1項目名稱及承辦單位 11.1.2承辦單位 11.1.3項目建設地點 11.1.4可行性研究報告編制單位 11.2報告編制依據(jù)和研究范圍 11.2.1報告編制依據(jù) 11.2.2研究范圍 21.3承辦單位概況 21.4項目提出背景及必要性 31.4.1項目提出的背景 31.4.2項目建設的必要性 41.5項目概況 51.5.1建設地點 51.5.2建設規(guī)模與產品方案 51.5.3項目投資與效益概況 51.6主要技術經濟指標 6第二章市場分析及預測 82.1綠色農產品市場分析及預測 82.1.1生產現(xiàn)狀 82.1.2市場前景分析 92.2花卉市場分析及預測 112.2.1產品市場現(xiàn)狀 112.2.2市場需求預測 122.2.3產品目標市場分析 132.3中藥材產品市場分析及預測 132.3.1產品簡介 132.3.2產品分布現(xiàn)狀分析 152.3.3市場供求狀況分析 162.3.4市場需求預測 17第三章建設規(guī)模與產品方案 203.1項目的方向和目標 203.2建設規(guī)模 203.3產品方案 213.3.1優(yōu)質高產糧食作物種植基地 213.3.2無公害蔬菜種植基地 213.3.3中藥材種植基地 213.3.4花卉種植基地 21第四章建設場址及建設條件 224.1建設場址現(xiàn)狀 224.1.1建設場址現(xiàn)狀 224.1.2廠址土地權屬類別及占地面積 224.2建設條件 224.2.1氣象條件 224.2.2水文及工程地質條件 234.2.4交通運輸條件 234.2.5水源及給排水條件 244.2.6電力供應條件 244.2.7通訊條件 244.3其他有利條件 244.3.1農產品資源豐富 244.3.2勞動力資源充沛 254.3.3區(qū)位優(yōu)勢明顯 25第五章種植基地建設方案 265.1概述 265.1.1種植基地運營模式 265.1.2種植基地生產執(zhí)行標準 265.23000畝優(yōu)質高產糧食作物種植基地建設方案 285.2.1品種選擇 285.2.2耕作技術 285.2.3種植基地建設內容和產量預期 335.32000畝無公害蔬菜種植基地建設方案 345.3.1概述 345.3.2無公害蔬菜質量標準 345.3.3蔬菜栽培與田間管理 355.3.4種植基地建設內容和產量預期 375.42000畝中藥材種植基地建設方案 385.4.1概述 385.4.2GAP基地建設要求 385.4.3選擇優(yōu)良品種 395.4.4金銀花栽培與田間管理 395.4.5種植基地建設內容和產量預期 435.52000畝花卉種植基地建設方案 445.5.1概述 445.5.2技術方案 455.5.3種植基地建設內容和產量預期 49第六章田間工程及配套設施建設方案 516.1概述 516.23000畝綠色糧食作物種植基地灌溉方案 516.2.1總體布局 516.2.2設計依據(jù) 526.2.3灌溉制度的確定 526.2.4渠道襯砌工程設計 536.32000畝無公害蔬菜種植基地灌溉方案 556.3.1總體布局 556.3.2設計依據(jù) 556.3.3主要設計參數(shù) 566.3.4灌水器選擇與毛管布置方式 566.3.5滴灌灌溉制度擬定 576.3.6支、毛管水頭差分配與毛管極限長度確定 586.3.7網(wǎng)統(tǒng)布置