2017匯算清繳表格刪減版

中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表〔A類,2017年版〕稅款所屬期間:年月曰至年月曰納稅人統(tǒng)一社會(huì)信用代碼:〔納稅人識(shí)別號(hào)〕稅款所屬期間:年月曰至年月曰納稅人統(tǒng)一社會(huì)信用代碼:〔納稅人識(shí)別號(hào)〕□□□□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱:金額單位：人民幣元〔列至角分〕謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》以及有關(guān)稅收政策和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。年月曰法定代表人〔簽章〕年月曰納稅人公章：會(huì)計(jì)主管：填表日期：年月曰代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：代理申報(bào)日期： 年月曰主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：受理人：受理日期：年月曰國家稅務(wù)總局監(jiān)制企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表表單編號(hào)表單名稱選擇填報(bào)情況填報(bào)不填報(bào)A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表VXA100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表〔 A類〕VXA101010一般企業(yè)收入明細(xì)表□□A101020金融企業(yè)收入明細(xì)表□□A102010一般企業(yè)成本支岀明細(xì)表□□A102020金融企業(yè)支岀明細(xì)表□□A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支岀明細(xì)表□□A104000期間費(fèi)用明細(xì)表□□A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表□□A105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105030投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105040專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105050職工薪酬支岀及納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105060廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105070捐贈(zèng)支岀及納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105100企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105110政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表□□A105120特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表□□A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表□□A107010免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表□□A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表□□A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表□□A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表□□A107030抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表□□A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表□□A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表□□A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表□□A107050稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表□□A108000境外所得稅收抵免明細(xì)表□□A108010境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表□□A108020境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表□□A108030跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表□□A109000跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表□□A109010企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表□□說明：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況選擇需要填報(bào)的表單。

100基本信息101匯總納稅企業(yè)□總機(jī)構(gòu)〔跨省〕一一適用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理方法》□總機(jī)構(gòu)〔跨省〕一一不適用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理方法》□總機(jī)構(gòu)〔省內(nèi)〕□分支機(jī)構(gòu)〔須進(jìn)行完整年度納稅申報(bào)且按比例納稅〕一一就地繳納比例 =%□分支機(jī)構(gòu)〔須進(jìn)行完整年度納稅申報(bào)但不就地繳納〕□否102所屬行業(yè)明細(xì)代碼103資產(chǎn)總額〔萬元〕104從業(yè)人數(shù)105國家限制或禁止行業(yè)] □是 □否:106非營利組織□是 □否107存在境外關(guān)聯(lián)交易 □是 □否108上市公司是〔□境內(nèi)□境外〕□否109從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)□是 □否110適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則〔□一般企業(yè) □銀行 □證券 □保險(xiǎn) □擔(dān)?！场跣∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則□企業(yè)會(huì)計(jì)制度事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則〔□事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度 □科學(xué)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度 □醫(yī)院會(huì)計(jì)制度□高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度 □中小學(xué)校會(huì)計(jì)制度 □彩票機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度〕□民間非營利組織會(huì)計(jì)制度□村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度□農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度〔試行〕□其他200企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)201發(fā)生資產(chǎn)〔股權(quán)〕劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理事項(xiàng)□是□否202發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅事項(xiàng)□是□否203發(fā)生技術(shù)入股遞延納稅事項(xiàng)□是□否204發(fā)生企業(yè)重組事項(xiàng)是〔□一般性稅務(wù)處理 □特殊性稅務(wù)處理〕 □否204-1重組開始時(shí)間年 月 日204-2重組完成時(shí)間年 月 日204-3重組交易類型□法律形式改變□債務(wù)重組□股權(quán)收購□資產(chǎn)收購□合并□分立204-4企業(yè)在重組業(yè)務(wù)中所屬當(dāng)事方類型*□債務(wù)人□債權(quán)人□收購方□轉(zhuǎn)讓方□被收購企業(yè)□收購方□轉(zhuǎn)讓方□合并企業(yè)□被合并企業(yè)□被合并企業(yè)股東□分立企業(yè)□被分立企業(yè)□被分立企業(yè)股東300企業(yè)主要股東及分紅情況股東名稱證件種類證件號(hào)碼投資比例當(dāng)年〔決議日〕分配的股息、紅利等權(quán)益性投資收益金額國籍〔注冊(cè)地址〕其余股東合計(jì)———A100000 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表〔 A類〕行次類別項(xiàng) 目金額1一、營業(yè)收入(填寫A101010\101020\103000)2減：營業(yè)成本（填寫A102010\102020\103000）3減：稅金及附加4減：銷售費(fèi)用（填寫A104000）5減：管理費(fèi)用（填寫A104000）6利潤減：財(cái)務(wù)費(fèi)用（填寫A104000）7總額減：資產(chǎn)減值損失8計(jì)算力廿：公允價(jià)值變動(dòng)收益9力廿：投資收益10二、營業(yè)利潤（1-2-3-4-5-6-7+8+9）11力廿：營業(yè)外收入（填寫A101010\101020\103000）12減：營業(yè)外支岀（填寫A102010\102020\103000）13三、利潤總額〔10+11-12〕14減：境外所得〔填寫A108010]15力廿：納稅調(diào)整增加額〔填寫 A105000〕16減：納稅調(diào)整減少額〔填寫 A105000〕17應(yīng)納減：免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除〔填寫 A107010]18稅所力卩：境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損〔填寫 A108000]19得額四、納稅調(diào)整后所得〔13-14+15-16-17+18〕20計(jì)算減：所得減免〔填寫A107020]21減：彌補(bǔ)以前年度虧損〔填寫 A106000〕22減：抵扣應(yīng)納稅所得額〔填寫 A107030〕23五、應(yīng)納稅所得額〔19-20-21-22〕24稅率〔25%〕25六、應(yīng)納所得稅額〔23X24〕26減：減免所得稅額〔填寫 A107040〕27減：抵免所得稅額〔填寫 A107050〕28七、應(yīng)納稅額〔25-26-27〕29應(yīng)納力卩：境外所得應(yīng)納所得稅額〔填寫 A108000〕30稅額減：境外所得抵免所得稅額〔填寫 A108000〕31計(jì)算八、實(shí)際應(yīng)納所得稅額〔28+29-30〕32減：本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額33九、本年應(yīng)補(bǔ)〔退〕所得稅額〔 31-32〕34其中：總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)〔退〕所得稅額 （填寫A109000）35財(cái)政集中分配本年應(yīng)補(bǔ)〔退〕所得稅額 （填寫A109000）36總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)〔退〕所得稅額 （填寫A109000）行次項(xiàng) 目金額1一、營業(yè)收入〔2+9〕2〔一〕主營業(yè)務(wù)收入〔3+5+6+7+8〕34其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入56789〔二〕其他業(yè)務(wù)收入〔 10+12+13+14+15〕1011其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入1213141516二、營業(yè)外收入〔17+18+19+20+21+22+23+24+25+26〕17〔一〕非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得18〔二〕非貨幣性資產(chǎn)交換利得19〔三〕債務(wù)重組利得20〔四〕政府補(bǔ)助利得21〔五〕盤盈利得22〔六〕捐贈(zèng)利得23〔七〕罰沒利得24〔八〕確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)25〔九〕匯兌收益26〔十〕其他行次項(xiàng) 目金額1一、營業(yè)成本〔2+9〕2〔一〕主營業(yè)務(wù)成本〔 3+5+6+7+8〕34其中：非貨幣性資產(chǎn)交換成本56789〔二〕其他業(yè)務(wù)成本〔10+12+13+14+15〕101. 銷售材料成本11其中：非貨幣性資產(chǎn)交換成本1213141516二、營業(yè)外支岀〔17+18+19+20+21+22+23+24+25+26〕17〔一〕非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失18〔二〕非貨幣性資產(chǎn)交換損失19〔三〕債務(wù)重組損失20〔四〕非常損失21〔五〕捐贈(zèng)支出22〔六〕贊助支出23〔七〕罰沒支岀24〔八〕壞賬損失25〔九〕無法收回的債券股權(quán)投資損失26〔十〕其他

行次項(xiàng) 目銷售費(fèi)用其中：境外支付管理費(fèi)用其中：境外支付財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：境外支付1234561一、職工薪酬****2二、勞務(wù)費(fèi)**3三、咨詢參謀費(fèi)**4四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)****5五、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)****6六、傭金和手續(xù)費(fèi)7七、資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)****8八、財(cái)產(chǎn)損耗、盤虧及毀損損失****9九、辦公費(fèi)****10十、董事會(huì)費(fèi)****11十一、租賃費(fèi)**12十二、訴訟費(fèi)****13十三、差旅費(fèi)****14十四、保險(xiǎn)費(fèi)****15十五、運(yùn)輸、倉儲(chǔ)費(fèi)**16十六、修理費(fèi)**17十七、包裝費(fèi)****18十八、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)**19十九、研究費(fèi)用**20二十、各項(xiàng)稅費(fèi)****21二^一、利息收支****22二十二、匯兌差額****23二十三、現(xiàn)金折扣*****24二十四、黨組織工作經(jīng)費(fèi)*****25二十五、其他26合計(jì)(1+2+3+…25)行次項(xiàng) 目賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12341一、收入類調(diào)整項(xiàng)目〔2+3+…8+10+11〕**2〔一〕視同銷售收入〔填寫 A105010〕**3〔二〕未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入〔填寫 A105020〕4〔三〕投資收益〔填寫A105030〕5〔四〕按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益***6〔五〕交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整***7〔六〕公允價(jià)值變動(dòng)凈損益*8〔七〕不征稅收入**9其中：專項(xiàng)用途財(cái)政性資金〔填寫 A105040〕**10〔八〕銷售折扣、折讓和退回11〔九〕其他12二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目〔13+14+…24+26+27+28+29+30〕**13〔一〕視同銷售成本〔填寫 A105010〕**14〔二〕職工薪酬〔填寫A105050〕15〔三〕業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出*16〔四〕廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支岀〔填寫 A105060〕**17〔五〕捐贈(zèng)支岀〔填寫A105070〕18〔六〕利息支出19〔七〕罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失**20〔八〕稅收滯納金、加收利息**21〔九〕贊助支出**22〔十〕與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用23〔十一〕傭金和手續(xù)費(fèi)支出*24〔十二〕不征稅收入用于支岀所形成的費(fèi)用***25其中：專項(xiàng)用途財(cái)政性資金用于支岀所形成的費(fèi)用〔填寫A105040〕***26〔十三〕跨期扣除項(xiàng)目27〔十四〕與取得收入無關(guān)的支岀**28〔十五〕境外所得分?jǐn)偟墓餐С?**29〔十六〕黨組織工作經(jīng)費(fèi)30〔十七〕其他31三、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目〔32+33+34+35〕**32〔一〕資產(chǎn)折舊、攤銷〔填寫 A105080〕33〔二〕資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金*34〔三〕資產(chǎn)損失〔填寫A105090〕35〔四〕其他36四、特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目〔37+38+…+42〕**37〔一〕企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)〔填寫 A105100〕38〔二〕政策性搬遷〔填寫A105110〕**39〔三〕特殊行業(yè)準(zhǔn)備金〔填寫 A105120〕40〔四〕房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額 （填寫A105010）*41〔五〕有限合伙企業(yè)法人合伙方應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額42〔六〕其他**43五、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得**44六、其他**45合計(jì)〔1+12+31+36+43+44〕**行次項(xiàng) 目賬載金額實(shí)際發(fā)生額稅收規(guī)定扣除率以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額稅收金額納稅調(diào)整金額累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額123456〔1-5〕7〔1+4-5〕1一、工資薪金支出***2其中：股權(quán)激勵(lì)***3二、職工福利費(fèi)支岀**4三、職工教育經(jīng)費(fèi)支出*5其中：按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)6按稅收規(guī)定全額扣除的職工培訓(xùn)費(fèi)用**7四、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出**8五、各類基本社