企業(yè)調(diào)查問卷

目錄TOC\o"1-1"\h\z\u管理層調(diào)查問卷（17題） 2二、 財(cái)務(wù)及稅務(wù)部門調(diào)查問卷（16題） 3三、 涉稅內(nèi)部控制-控制環(huán)境（12題） 3四、 涉稅內(nèi)部控制-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（14題） 3五、 涉稅內(nèi)部控制-控制活動(dòng)（13題） 3六、 涉稅內(nèi)部控制-信息與溝通（13題） 3七、 涉稅內(nèi)部控制-內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)（8題） 3八、銷售業(yè)務(wù)（22題） 3八、 采購(gòu)業(yè)務(wù)（4題） 3九、 存貨（11題） 3十一、資產(chǎn)管理（25題） 3十二、工資與人員（9題） 3十三、成本費(fèi)用（31題） 3十四、資金活動(dòng)（10題） 3十五、合同管理（1題） 3十六、交易管理（19題） 3十七、重組業(yè)務(wù)（6題） 3十八、其他涉稅事項(xiàng)（11題） 3管理層調(diào)查問卷（17題）企業(yè)是否有書面的稅務(wù)策略？A、是B、否√稅務(wù)策略書面文件中是否包含稅務(wù)遵循章節(jié)？A、是B、否√稅務(wù)策略書面文件中包含稅收會(huì)計(jì)章節(jié)？A、是B、否√企業(yè)是否有明確的、書面的稅務(wù)籌劃來匹配稅務(wù)策略？A、是B、否√近三年是否有海外重組、并購(gòu)或投資？A、是B、否本期企業(yè)是否與關(guān)聯(lián)方存在下列交易？A、有形資產(chǎn)購(gòu)銷B、無形資產(chǎn)購(gòu)銷C、融通資金

D、提供或接受勞務(wù)

E、提供或接受擔(dān)保

F、其他

7.與上年度相比,企業(yè)的業(yè)績(jī)趨勢(shì)總體呈現(xiàn)：

A、下降

B、上升

C、持平

8.企業(yè)的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)與行業(yè)平均水平（或主要競(jìng)爭(zhēng)者）相比情況如何？

A、較高

B、相當(dāng)

C、較低

D、沒有相關(guān)比較數(shù)據(jù)

9.企業(yè)的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率與行業(yè)平均水平（或主要競(jìng)爭(zhēng)者）相比情況如何？

A、較高

B、相當(dāng)

C、較低

D、沒有相關(guān)比較數(shù)據(jù)

10.企業(yè)的綜合業(yè)績(jī)與行業(yè)的水平相比處于:

A、高水平

B、平均水平

C、低水平

D、不可比

11.企業(yè)是否存在新生產(chǎn)技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝的研究與開發(fā)活動(dòng)？12.企業(yè)在財(cái)務(wù)方面是否存在以下事項(xiàng)或情況：

A、無法償還到期債務(wù)

B、營(yíng)運(yùn)資金出現(xiàn)負(fù)數(shù)

C、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)數(shù)

D、大股東長(zhǎng)期占用巨額資金

E、沒有上述情況

13.企業(yè)在財(cái)務(wù)方面是否存在以下事項(xiàng)或情況：

A、重要子公司無法持續(xù)經(jīng)營(yíng)且未進(jìn)行處理

B、存在長(zhǎng)期未作處理的不良資產(chǎn)

C、存在因?qū)ν饩揞~擔(dān)保等或有事項(xiàng)引發(fā)的或有負(fù)債

D、沒有上述情況

14.企業(yè)在財(cái)務(wù)方面是否存在以下事項(xiàng)或情況：

A、無法繼續(xù)履行重大借款合同中的有關(guān)條款

B、逾期未繳稅金數(shù)額超過當(dāng)期盈利

C、累計(jì)經(jīng)營(yíng)性虧損數(shù)額超過當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的10%

D、無法獲得供應(yīng)商的正常商業(yè)信用

E、難以獲得開發(fā)必要新產(chǎn)品或進(jìn)行必要投資所需資金

F、資不抵債

G、沒有上述情況

15.被調(diào)查會(huì)計(jì)期間企業(yè)是否存在下列重大變化：

A、新晉升變更高管人員

B、采用新的或升級(jí)IT系統(tǒng)

C、采用變革性新技術(shù)

D、新的生產(chǎn)線的啟用、新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）的投產(chǎn)

E、發(fā)展新的海外經(jīng)營(yíng)

F、企業(yè)重組

G、沒有上述情況16.近兩年是否有員工因涉稅工作錯(cuò)誤而遭企業(yè)懲罰？

17.企業(yè)近兩年是否變換過？

A、法律顧問/律師

B、注冊(cè)會(huì)計(jì)師/審計(jì)師

C、稅務(wù)咨詢/代理機(jī)構(gòu)

D、其他咨詢/代理機(jī)構(gòu)

E、沒有變換

財(cái)務(wù)及稅務(wù)部門調(diào)查問卷（16題）企業(yè)本期是否有改變?cè)瓡?huì)計(jì)政策的打算或準(zhǔn)備近期改變?cè)瓡?huì)計(jì)政策？

A、是B、否企業(yè)涉稅人員平時(shí)從事下述各項(xiàng)具體工作內(nèi)容占總工作時(shí)間的百分比是？

問題描述[A]少于5%[B]5%-10%[C]10%-20%[D]20%-30%[E]30%-40%[F]40%-50%[G]50%-60%[H]60%-70%[I]70%-80%[J]80%-90%[K]大于90%2.1、報(bào)稅等日常的操作流程工作(四舍五入):2.2、日常的企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)支持（如涉及稅務(wù)的合同審核）：(四舍五入)2.3、具體項(xiàng)目的稅務(wù)咨詢（如稅務(wù)流程設(shè)計(jì)）：（四舍五入）2.4、制定稅務(wù)計(jì)劃：(四舍五入)2.5、稅務(wù)籌劃：(四舍五入)2.6、稅法更新的解讀與應(yīng)用：(四舍五入)2.7、為公司其他部門或本部門員工進(jìn)行培訓(xùn)：(四舍五入)2.8、與外部（如稅務(wù)代理、政府機(jī)關(guān)）的關(guān)系維護(hù)：(四舍五入)2.9、參加外部培訓(xùn)/會(huì)議：(四舍五入)2.10、其他：(四舍五入)企業(yè)本年是否有下列資料？（只需勾選回答，不需要提供具體資料）

A、報(bào)國(guó)資委的報(bào)表

B、報(bào)財(cái)政部的報(bào)表

C、減免稅批準(zhǔn)證明、文件

D、稅務(wù)籌劃指引（或類似文件）

E、沒有上述資料

.本年度是否發(fā)生并購(gòu)及資產(chǎn)處置？

A、是B、否本期是否進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正并追溯調(diào)整期初數(shù)？

A、是B、否管理層或治理層是否擁有企業(yè)股票或債券？

A、是B、否管理層或治理層的獎(jiǎng)金或股票期權(quán)是否取決于企業(yè)能否實(shí)現(xiàn)如下指標(biāo)要求：

A、股價(jià)

B、經(jīng)營(yíng)成果

C、財(cái)務(wù)狀況

D、現(xiàn)金流量

E、其他

企業(yè)是否有下列情況：

A、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)難以產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金凈流入

B、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量連續(xù)為負(fù)

C、連續(xù)兩年虧損

D、信用嚴(yán)重下降

E、無法籌資

F、沒有上述情況

與上年度相比,企業(yè)的負(fù)債率的趨勢(shì)呈現(xiàn)：

A、下降

B、上升

C、持平

跨境交易占企業(yè)交易的百分比：（四舍五入）

A、無跨境交易

B、10%以下

C、11%-30%

D、31%-50%

E、大于50%

企業(yè)稅務(wù)部門（崗位）人員是否經(jīng)常參加非稅收目的的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃會(huì)議？A、是B、否是否因環(huán)境法律法規(guī)的實(shí)施導(dǎo)致資產(chǎn)減值，需要計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備？

A、是B、否是否因沒有遵守環(huán)境法律法規(guī)，需要計(jì)提補(bǔ)救、賠償或訴訟費(fèi)用，或支付罰款等？

A、是B、否企業(yè)本年是否新增或改變以下銀行賬戶？（本年新設(shè)立的企業(yè)回答“不適用”）

A、人民幣基本存款賬戶

B、人民幣一般存款賬戶

C、人民幣臨時(shí)存款賬戶

D、人民幣專用存款賬戶

E、外幣經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶

F、外幣資本項(xiàng)目外匯賬戶

G、無新增或改變

H、不適用

關(guān)聯(lián)方融資占融資總額的比重（四舍五入）：（如果有關(guān)聯(lián)方融資，填寫調(diào)查年度平均關(guān)聯(lián)方融資金額）

A、小于5%

B、6%-10%

C、11%-20%

D、21-30%

E、31%-50%

F、51%-80%

G、81%-99%

H、100%

企業(yè)對(duì)稅務(wù)部門（崗位）的考核標(biāo)準(zhǔn)是否包括：

A、稅款預(yù)算完成情況

B、稅收籌劃效果

C、按時(shí)納稅申報(bào)

D、無稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰

E、與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通

F、沒有上述內(nèi)容

涉稅內(nèi)部控制-控制環(huán)境（12題）企業(yè)稅務(wù)團(tuán)隊(duì)（崗位）的人數(shù)與財(cái)務(wù)人員（不含稅務(wù)團(tuán)隊(duì)（崗位））的比例是多少？（四舍五入）

A、小于2%

B、2%-5%

C、6%-10%

D、11%-20%

E、21%-30%

F、大于30%

近三年稅務(wù)團(tuán)隊(duì)（崗位）的人數(shù)呈現(xiàn)的趨勢(shì)是:

A、增加

B、減少

C、不變

近三年稅務(wù)團(tuán)隊(duì)（崗位）的人員更換變動(dòng)的比例是？（四舍五入）

A、小于2%

B、2%-5%

C、6%-10%

D、11%-20%

E、21%-30%

F、31%-50%

G、大于50%

稅務(wù)團(tuán)隊(duì)（崗位）人員近三年進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)的頻率是：

A、每年超過4次

B、每季度1次

C、每半年1次

D、每年1次

E、少于每年1次

F、沒有

企業(yè)是否為高級(jí)管理人員建立股權(quán)激勵(lì)制度？

A、是B、否以下管理人員本期是否發(fā)生變動(dòng)？

A、新任命總經(jīng)理

B、新任命分管財(cái)務(wù)、稅務(wù)的副總經(jīng)理

C、新任命財(cái)務(wù)總監(jiān)

D、新任命稅務(wù)總監(jiān)

E、新任命財(cái)務(wù)經(jīng)理

F、新任命稅務(wù)經(jīng)理

G、上述人員沒有發(fā)生變動(dòng)

企業(yè)是否設(shè)立了獨(dú)立稅務(wù)部門？

A、是，由企業(yè)副總裁（或相當(dāng)級(jí)別）領(lǐng)導(dǎo)

B、是，由財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)

C、是，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)

D、是，由財(cái)務(wù)部副經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)

E、否，沒有稅務(wù)部

企業(yè)是否委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行納稅申報(bào)？

A、是B、否崗位職責(zé)如何向員工進(jìn)行傳遞和溝通

A、培訓(xùn)教材

B、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)

C、讀本

D、考試

E、其他

企業(yè)稅務(wù)團(tuán)隊(duì)（崗位）人員中擁有注冊(cè)會(huì)計(jì)師或注冊(cè)稅務(wù)師資格的比例是？（四舍五入）

A、0%

B、少于10%

C、10%-30%

D、31%-50%

E、51%-80%

F、81%-99%

G、100%

企業(yè)、各分子公司是否有以下舉報(bào)渠道：

A、設(shè)立電話舉報(bào)熱線

B、建立專門舉報(bào)郵箱

C、直接向?qū)徲?jì)委員會(huì)（內(nèi)部審計(jì)部門）發(fā)送舉報(bào)信

D、其他

E、沒有任何舉報(bào)渠道

是否對(duì)非常規(guī)交易和關(guān)聯(lián)交易建立識(shí)別、應(yīng)對(duì)和審批程序，以防止構(gòu)造復(fù)雜交易歪曲財(cái)務(wù)信息？

A、是B、否涉稅內(nèi)部控制-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（14題）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)中是否有明確的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)？

A、是B、否企業(yè)是否有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估委員會(huì)？

A、是B、否是否聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估？

A、是B、否《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理辦法》是否包括稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容？

A、是B、否企業(yè)稅務(wù)部門本年度是否有《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》？

A、是B、否《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》是否包括稅收風(fēng)險(xiǎn)章節(jié)？

A、是B、否是否有正式的程序去識(shí)別對(duì)納稅遵從有影響的事項(xiàng)？

A、是B、否是否有正式的程序和方法在新稅收事項(xiàng)的籌劃階段來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)？

A、是B、否是否有正式的程序和方法在新稅收事項(xiàng)的執(zhí)行階段來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)？

A、是B、否是否有正式的方法來識(shí)別與業(yè)務(wù)部門經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的日常稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

A、是B、否是否有正式的程序和方法來識(shí)別與稅務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)？

A、是B、否對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，是否制定明確的預(yù)防和控制措施，并落實(shí)到具體部門？

A、是B、否風(fēng)險(xiǎn)管理部門是否建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，要求具體部門定期提供數(shù)據(jù)，進(jìn)行指標(biāo)分析？

A、是B、否對(duì)于超過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值的指標(biāo)，是否確定相應(yīng)的整改措施？

A、是B、否涉稅內(nèi)部控制-控制活動(dòng)（13題）企業(yè)是否有以下制度或辦法？（只需勾選回答，不需要提供具體資料）

A、稅務(wù)部及人員崗位職責(zé)說明

B、稅務(wù)籌劃指引（或類似文件）

C、稅務(wù)預(yù)算

D、發(fā)票管理辦法

E、所得稅匯算清繳程序

F、各稅種納稅申報(bào)程序

G、各稅種稅款繳納程序

H、涉稅資料報(bào)備程序

I、涉稅事項(xiàng)申請(qǐng)程序

J、稅務(wù)檔案管理辦法

K、稅務(wù)法律法規(guī)收集處理辦法

L、稅務(wù)爭(zhēng)議處理辦法

M、沒有上述制度

企業(yè)是否對(duì)控股子公司的下述事項(xiàng)起決定性作用

A、組織架構(gòu)建立

B、發(fā)展計(jì)劃和預(yù)算

C、重大投資

D、重大資產(chǎn)買賣

E、擔(dān)保

F、證券和金融衍生品投資

G、重大合同簽訂

H、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理

I、其他

是否指派專門的部門和人員收集相關(guān)法律法規(guī)信息？

A、是B、否如何收集稅收法律法規(guī)及相關(guān)政策？

A、通過報(bào)刊雜志、網(wǎng)絡(luò)等

B、稅務(wù)機(jī)關(guān)通知

C、中介機(jī)構(gòu)通知

D、總部通知

E、其他

對(duì)收集的稅收法律法規(guī)如何處理？

A、匯編成冊(cè)

B、形成電子版

C、形成網(wǎng)絡(luò)版

D、其他

企業(yè)稅收法規(guī)手冊(cè)更新的頻率？

A、動(dòng)態(tài)更新（網(wǎng)絡(luò)版、電子版）

B、至少1月1次

C、3月1次

D、半年1次

E、1年1次

F、少于1年1次

G、從不更新

稅收法律法規(guī)在企業(yè)內(nèi)部如何傳閱？

A、手冊(cè)傳閱

B、電子郵件

C、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)

D、其他途徑

E、不傳閱

稅收法規(guī)政策的改變何時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行處理？

A、接到稅務(wù)局通知后；

B、接到稅務(wù)局通知和總部通知；

C、定期處理；

D、不作財(cái)務(wù)處理；

E、其他。企業(yè)是否建立年度稅務(wù)日歷，自動(dòng)提醒相關(guān)責(zé)任人完成涉稅業(yè)務(wù)？

A、是B、否企業(yè)稅務(wù)部門（崗位）是否有成員參加董事會(huì)相關(guān)會(huì)議？

A、是B、否企業(yè)稅務(wù)部門（崗位）是否與相關(guān)業(yè)務(wù)部門討論稅收籌劃？

A、是B、否稅務(wù)團(tuán)隊(duì)（崗位）是否給業(yè)務(wù)部門提供稅務(wù)相關(guān)事項(xiàng)的更新？

A、是B、否稅務(wù)團(tuán)隊(duì)（崗位）是否給業(yè)務(wù)部門提供稅務(wù)相關(guān)事項(xiàng)的培訓(xùn)？

A、是B、否涉稅內(nèi)部控制-信息與溝通（13題）企業(yè)信息系統(tǒng)中是否有納稅申報(bào)模塊？

A、是B、否系統(tǒng)是否具備自動(dòng)生成納稅申報(bào)表的程序或功能？

A、全部自動(dòng)生成

B、部分自動(dòng)生成

C、不能自動(dòng)生成

業(yè)務(wù)部門是否定期給企業(yè)稅務(wù)部門（崗位）提供信息？

A、是B、否用于計(jì)算納稅申報(bào)以及稅務(wù)報(bào)表的信息是否由業(yè)務(wù)部門以一種標(biāo)準(zhǔn)的信息格式提供？

A、是B、否企業(yè)稅務(wù)部門（崗位）是否能夠收集到足夠的信息以便盡可能準(zhǔn)確地計(jì)算出納稅申報(bào)數(shù)據(jù)以及進(jìn)行稅務(wù)會(huì)計(jì)披露的數(shù)據(jù)？

A、是B、否由業(yè)務(wù)部門提供給企業(yè)稅務(wù)部門（崗位）的信息有多少是系統(tǒng)自動(dòng)提交的？（四舍五入）

A、50%以上

B、50%-30%

C、29%-10%

D、10%以下

E、不能自動(dòng)提交，完全靠手工

F、無法統(tǒng)計(jì)

企業(yè)稅務(wù)部門(崗位)是否需要重新組織和處理由企業(yè)業(yè)務(wù)部門提供的信息?（四舍五入）

A、占日常工作量的50%以上

B、占日常工作量的10%-50%

C、占日常工作量的10%以下

D、無法統(tǒng)計(jì)

企業(yè)稅務(wù)部門(崗位)是否需要人工調(diào)整賬務(wù)?

A、是，很復(fù)雜，工作量很大

B、是，較復(fù)雜，工作量較大

C、是，很簡(jiǎn)單，工作量很少

D、否，不需要人工調(diào)賬

E、無法統(tǒng)計(jì)

納稅申報(bào)時(shí)，企業(yè)稅務(wù)部門（崗位）手工調(diào)整工作占申報(bào)工作量的比重（四舍五入）？

A、占申報(bào)工作量的50%以上

B、占申報(bào)工作量的10%-50%

C、占申報(bào)工作量的10%以下

D、無法統(tǒng)計(jì)

是否有書面文件來明確企業(yè)業(yè)務(wù)部門與企業(yè)稅務(wù)部門（崗位）之間的溝通和協(xié)調(diào)？

A、是B、否是否有正式的程序要求業(yè)務(wù)部門對(duì)一些特定事項(xiàng)向企業(yè)稅務(wù)部門報(bào)告（特定事項(xiàng)包括：主要資產(chǎn)購(gòu)置,集團(tuán)架構(gòu)重組等）？

A、是B、否管理層與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)如何溝通？

A、有重大稅務(wù)爭(zhēng)議時(shí)

B、有稅務(wù)檢查時(shí)

C、日常溝通

D、從不溝通

E、其他

企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)模式或企業(yè)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，是否及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告？

A、是B、否涉稅內(nèi)部控制-內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)（8題）企業(yè)是否有審計(jì)委員會(huì)？

A、是B、否審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，是否將以下書面材料進(jìn)行決議并呈報(bào)董事會(huì)討論？

A、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作評(píng)價(jià)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘請(qǐng)及更換

B、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度是否已得到有效實(shí)施，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告是否全面真實(shí)

C、企業(yè)對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等等信息是否客觀真實(shí)，企業(yè)重大的關(guān)聯(lián)交易是否合乎相關(guān)法律法規(guī)

D、企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門包括其負(fù)責(zé)人的工作評(píng)價(jià)

E、其他

企業(yè)是否有內(nèi)部審計(jì)部門？

A、是B、否是否制定《內(nèi)部審計(jì)章程》，對(duì)內(nèi)審工作目標(biāo)、工作范圍、權(quán)利、義務(wù)、獨(dú)立性、職責(zé)及審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確規(guī)定？

A、是B、否是否采用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法，在考慮風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，執(zhí)行以下工作？

A、制訂年度審計(jì)計(jì)劃

B、確定年度審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)

C、記錄測(cè)試步驟和結(jié)果

D、保存工作底稿

E、報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)和結(jié)論

F、其他

是否建立以下內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制程序？

A、對(duì)具體審計(jì)項(xiàng)目審核

B、對(duì)內(nèi)審工作質(zhì)量定期審核

C、內(nèi)審部門年度工作考核

D、其他

內(nèi)部審計(jì)是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過程的充分性和有效性進(jìn)行檢查、評(píng)估、報(bào)告，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在的缺陷提出改進(jìn)性意見？

A、是B、否企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與常規(guī)管理中是否貫穿持續(xù)性監(jiān)督活動(dòng)？如:各部門是否對(duì)重大異常情況提出報(bào)告并進(jìn)行必要的追蹤調(diào)查和處理？

A、是B、否八、銷售業(yè)務(wù)（22題）1.是否存在銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的以下基本內(nèi)部控制？回答“是”請(qǐng)?jiān)诟郊幪砑酉嚓P(guān)內(nèi)控文檔。

問題描述[A]是，該內(nèi)控既有第三方審計(jì)，又有內(nèi)部評(píng)價(jià)[B]是，該內(nèi)控有第三方審計(jì)，無內(nèi)部評(píng)價(jià)[C]是，該內(nèi)控有內(nèi)部評(píng)價(jià)，無第三方審計(jì)[D]是，該內(nèi)控?zé)o任何審計(jì)或評(píng)價(jià)[E]否，無相關(guān)內(nèi)部控制[F]不清楚附件1.1、銷售業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制1.2、銷售業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)1.3、銷售目標(biāo)的預(yù)測(cè)管理1.4、銷售定價(jià)1.5、銷售收入確認(rèn)管理1.6、銷售發(fā)票開具管理1.7、商業(yè)票據(jù)管理1.8、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款管理1.9、銷售退回管理2.是否存在對(duì)銷售收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)處理與稅法差異的管理？（請(qǐng)?zhí)顚懖町惤痤~）

A、是，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)每筆差異進(jìn)行處理

B、是，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)部分差異進(jìn)行處理

C、是，手工實(shí)時(shí)處理

D、是，手工定期處理

E、是，納稅申報(bào)等需要時(shí)手工查找計(jì)算

F、否，無差異調(diào)整管理，從未進(jìn)行過調(diào)整

G、否，無稅會(huì)差異，不需要進(jìn)行調(diào)整

H、不清楚

回答補(bǔ)充說明：金額/數(shù)額（單位：元）：補(bǔ)充說明：3.是否有以下特殊貨物銷售收入？

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚3.1、按簡(jiǎn)易辦法征收（含銷售使用過固定資產(chǎn)）的應(yīng)稅收入?3.2、免抵退辦法出口貨物銷售收入3.3、免稅貨物或勞務(wù)收入3.4、即征即退貨物銷售收入3.5、先征后退銷售收入4.是否兼營(yíng)不同稅率的貨物?

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚1、17%

2、13%

3、零稅率

5.是否在銷售貨物的同時(shí)提供以下非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)?

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚5.1、銷售貨物并同時(shí)提供建筑安裝勞務(wù)

5.2、銷售貨物并同時(shí)提供運(yùn)輸勞務(wù)

5.3、銷售貨物并同時(shí)提供郵電通信勞務(wù)

5.4、銷售貨物并同時(shí)提供金融保險(xiǎn)勞務(wù)

5.5、銷售貨物并同時(shí)提供其他非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)

6.銷售貨物或提供勞務(wù)時(shí)，除價(jià)款外，是否向客戶收取以下價(jià)外費(fèi)用？

問題描述[A]是，有分類記錄，可以逐筆追溯[B]是，有分類記錄，無法逐筆追溯[C]是，未分類記錄此類情況[D]否，無此類情況[E]不清楚6.1、受托加工應(yīng)征消費(fèi)稅的消費(fèi)品所代收代繳的消費(fèi)稅6.2、代墊運(yùn)輸費(fèi)用6.3、代為收取的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi)6.4、銷售貨物的同時(shí)代辦保險(xiǎn)等而向購(gòu)買方收取的保險(xiǎn)費(fèi)，以及向購(gòu)買方收取的代購(gòu)買方繳納的車輛購(gòu)置稅、車輛牌照費(fèi)6.5、其他性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)（包括手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤(rùn)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金、滯納金等等）7.是否存在按人民幣以外的貨幣結(jié)算銷售額的業(yè)務(wù)？其稅務(wù)處理中如何確定匯率？

A、是，有分類記錄，可以逐筆追溯

B、是，有分類記錄，無法逐筆追溯

C、是，未分類記錄此類情況

D、否，無此類情況

E、不清楚

8.是否有開具發(fā)票，但尚未收訖銷售款項(xiàng)，也未取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的情況？

A、是，有分類記錄，可以逐筆追溯

B、是，有分類記錄，無法逐筆追溯

C、是，未分類記錄此類情況

D、否，無此類情況

E、不清楚

是否有隨同產(chǎn)品出售而單獨(dú)計(jì)價(jià)包裝物？

A、是，有分類記錄，可以逐筆追溯

B、是，有分類記錄，無法逐筆追溯

C、是，未分類記錄此類情況

D、否，無此類情況

E、不清楚

是否有以下采取折扣方式銷售貨物的情況？

問題描述[A]是，有分類記錄，可以逐筆追溯[B]是，有分類記錄，無法逐筆追溯[C]是，未分類記錄此類情況[D]否，無此類情況[E]不清楚10.1、銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明10.2、銷售額和折扣額不在同一張發(fā)票上分別注明銷售貨物時(shí)是否存在下列不同結(jié)算方式？

問題描述[A]是，有分類記錄，可以逐筆追溯[B]是，有分類記錄，無法逐筆追溯[C]是，未分類記錄此類情況[D]否，無此類情況[E]不清楚11.1、直接收款方式銷售貨物11.2、托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物11.3、賒銷和分期收款方式銷售貨物11.4、預(yù)收貨款方式銷售貨物（不包括生產(chǎn)工期超過12個(gè)月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物）11.5、預(yù)收貨款方式銷售生產(chǎn)工期超過12個(gè)月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物銷售貨物時(shí)，是否收取包裝物押金？

問題描述[A]是，有分類記錄，可以逐筆追溯[B]是，有分類記錄，無法逐筆追溯[C]是，未分類記錄此類情況[D]否，無此類情況[E]不清楚12.1、未逾期押金12.2、已逾期押金是否有采用以下方式銷售貨物取得的銷售收入？

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚13.1、采用托收承付方式銷售貨物

13.2、采用預(yù)收款方式銷售貨物

13.3、采用支付手續(xù)費(fèi)方式委托代銷貨物

13.4、采用賒銷和分期付款方式銷售貨物

13.5、銷售貨物需要安裝和檢驗(yàn)

13.6、采用產(chǎn)品分成方式銷售貨物

是否存在采用以下方式銷售貨物取得的銷售收入？問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚14.1、采用售后回購(gòu)方式銷售貨物

14.2、采用以舊換新方式銷售貨物

14.3、采用以物易物方式銷售貨物

14.4、采用產(chǎn)品分成方式銷售貨物

企業(yè)是否取得以下收入？

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚15.1、逾期未退包裝物押金收入

15.2、確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)

15.3、已作壞賬損失處理后又收回的應(yīng)收款項(xiàng)

15.4、已經(jīng)稅前扣除后又收回的資產(chǎn)損失

15.5、接受捐贈(zèng)收入

15.6、違約金收入

15.7、資產(chǎn)溢余收入

15.8、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入

15.9、對(duì)外進(jìn)行來料加工業(yè)務(wù)節(jié)省的材料

15.10、對(duì)殘次品、副產(chǎn)品、邊角料、下腳料或者廢料等其他副帶產(chǎn)品進(jìn)行處置的收入

企業(yè)是否有以下投資收益？

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚16.1、按權(quán)益法（或成本法）核算的股息、紅利等權(quán)益性投資收益

16.2、被投資方派發(fā)的股息、紅利

企業(yè)有否取得以下收入？

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚17.1、財(cái)政撥款

17.2、行政事業(yè)性收費(fèi)

17.3、政府性基金

17.4、代扣代繳個(gè)人所得稅取得的手續(xù)費(fèi)收入

17.5、政府補(bǔ)貼或補(bǔ)助

17.6、稅款返還

是否有將貨物、財(cái)產(chǎn)用于下列方面？

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚18.1、用于非貨幣資產(chǎn)交換

18.2、用于捐贈(zèng)、償債、贊助、集資、廣告、樣品、市場(chǎng)推廣宣傳、交際應(yīng)酬

18.3、用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利

18.4、用于利潤(rùn)（股息）分配

對(duì)將勞務(wù)用于下列方面的收入是否單獨(dú)記錄？

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚19.1、用于捐贈(zèng)、償債、贊助、集資、廣告、樣品、市場(chǎng)推廣宣傳、交際應(yīng)酬

19.2、用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利

19.3、用于利潤(rùn)（股息）分配

企業(yè)是否發(fā)生了銷售退回業(yè)務(wù)？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

企業(yè)在銷售商品過程中是否向客戶贈(zèng)送各種禮品、宣傳品等商品？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

企業(yè)是否有符合稅法規(guī)定的減計(jì)收入？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

采購(gòu)業(yè)務(wù)（4題）是否存在采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)的以下基本內(nèi)部控制？回答“是”請(qǐng)?jiān)诟郊幪砑酉嚓P(guān)內(nèi)控文檔。問題描述[A]是，該內(nèi)控既有第三方審計(jì)，又有內(nèi)部評(píng)價(jià)[B]是，該內(nèi)控有第三方審計(jì)，無內(nèi)部評(píng)價(jià)[C]是，該內(nèi)控有內(nèi)部評(píng)價(jià)，無第三方審計(jì)[D]是，該內(nèi)控?zé)o任何審計(jì)或評(píng)價(jià)[E]否，無相關(guān)內(nèi)部控制[F]不清楚附件1.1、采購(gòu)業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制

1.2、采購(gòu)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)

1.3、采購(gòu)計(jì)劃的預(yù)算管理

1.4、請(qǐng)購(gòu)審批

1.5、采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行管理

1.6、采購(gòu)發(fā)票的管理

1.7、預(yù)付賬款和訂金的授權(quán)批準(zhǔn)

1.8、應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理

1.9、采購(gòu)?fù)素浌芾?/p>

是否至少已做到下列采購(gòu)業(yè)務(wù)崗位不相容？

A、請(qǐng)購(gòu)與審批

B、詢價(jià)與確定供應(yīng)商

C、采購(gòu)合同的訂立與審計(jì)

D、采購(gòu)與驗(yàn)收

E、采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)汁記錄

F、付款審批與付款執(zhí)行

G、沒有采購(gòu)業(yè)務(wù)不相容崗位

取得并抵扣的運(yùn)輸發(fā)票中，是否有以下類型的發(fā)票？

問題描述[A]是，有分類記錄，可以逐筆追溯[B]是，有分類記錄，無法逐筆追溯[C]是，未分類記錄此類情況[D]否，無此類情況[E]不清3.1、國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票3.2、國(guó)際貨物運(yùn)輸發(fā)票3.3、項(xiàng)目填寫不齊全的運(yùn)輸發(fā)票3.4、貨運(yùn)定額發(fā)票3.5、郵寄費(fèi)發(fā)票是否對(duì)應(yīng)付賬款按照賬齡進(jìn)行管理？

A、是，系統(tǒng)自動(dòng)區(qū)分，且有債權(quán)人催款情況記錄

B、是，進(jìn)行手工臺(tái)帳管理，且有債權(quán)人催款情況記錄

C、是，進(jìn)行其他方式的手工管理，且有債權(quán)人催款情況記錄

D、否，不進(jìn)行賬齡管理，但對(duì)債權(quán)人催款情況有記錄

E、否，不進(jìn)行賬齡管理，且對(duì)債權(quán)人催款情況無記錄

F、不清楚

G、無應(yīng)付賬款

存貨（11題）是否存在存貨相關(guān)的以下基本內(nèi)部控制？回答“是”請(qǐng)?jiān)诟郊幪砑酉嚓P(guān)內(nèi)控文檔。

問題描述[A]是，該內(nèi)控既有第三方審計(jì)，又有內(nèi)部評(píng)價(jià)[B]是，該內(nèi)控有第三方審計(jì)，無內(nèi)部評(píng)價(jià)[C]是，該內(nèi)控有內(nèi)部評(píng)價(jià)，無第三方審計(jì)[D]是，該內(nèi)控?zé)o任何審計(jì)或評(píng)價(jià)[E]否，無相關(guān)內(nèi)部控制[F]不清楚附件1.1、存貨管理的崗位責(zé)任制1.2、存貨管理的授權(quán)批準(zhǔn)1.3、存貨的取得1.4、存貨的驗(yàn)收入庫(kù)1.5、存貨的加工與倉(cāng)儲(chǔ)保管1.6、存貨領(lǐng)用與發(fā)出1.7、存貨的清查盤點(diǎn)1.8、存貨的處置是否至少已做到下列存貨業(yè)務(wù)崗位不相容？

A、存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收與付款

B、存貨的保管與清查

C、存貨的銷售與收款

D、存貨處置的申請(qǐng)與審批、審批與執(zhí)行

E、存貨業(yè)務(wù)的審批、執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄

F、沒有存貨業(yè)務(wù)不相容崗位

是否存在對(duì)存貨減值會(huì)計(jì)處理與稅法間差異的管理？（請(qǐng)?zhí)顚懖町惤痤~）

A、是，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)每筆差異進(jìn)行處理，并有復(fù)核

B、是，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)每筆差異進(jìn)行處理，無復(fù)核

C、是，手工隨時(shí)處理，由他人復(fù)核

D、是，手工定期處理，由他人復(fù)核

E、是，手工處理，無他人復(fù)核

F、是，納稅申報(bào)等需要時(shí)臨時(shí)查找計(jì)算

G、否，無差異調(diào)整管理，從未進(jìn)行過調(diào)整

H、不清楚

回答補(bǔ)充說明：金額/數(shù)額（單位：元）：補(bǔ)充說明：對(duì)于自產(chǎn)或委托加工的貨物,是否存在以下處置行為？

問題描述[A]是，有分類記錄，可以逐筆追溯[B]是，有分類記錄，無法逐筆追溯[C]是，未分類記錄此類情況[D]否，無此類情況[E]不清楚4.1、用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目（包括提供非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)在建工程等）4.2、用于集體福利（包括職工食堂、職工生活服務(wù)區(qū)、職工托兒所等）4.3、用于個(gè)人消費(fèi)或交際應(yīng)酬4.4、作為投資提供給其他單位或者個(gè)體工商戶4.5、分配給股東或者投資者4.6、無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人對(duì)于購(gòu)進(jìn)的貨物,是否存在以下處置行為？

問題描述[A]是，有分類記錄，可以逐筆追溯[B]是，有分類記錄，無法逐筆追溯[C]是，未分類記錄此類情況[D]否，無此類情況[E]不清楚5.1、作為投資提供給其他單位或者個(gè)體工商戶5.2、分配給股東或者投資者5.3、無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的殘次品、副產(chǎn)品、邊角料、下腳料、剩余材料或者廢料等其他附帶產(chǎn)品，是否有以下處置行為？

問題描述[A]是，有分類記錄，可以逐筆追溯[B]是，有分類記錄，無法逐筆追溯[C]是，未分類記錄此類情況[D]否，無此類情況[E]不清楚6.1、對(duì)外銷售6.2、贈(zèng)送他人6.3、其他處理（請(qǐng)說明）已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的購(gòu)進(jìn)貨物和應(yīng)稅勞務(wù)、運(yùn)輸費(fèi)用，是否用于或發(fā)生以下項(xiàng)目？

問題描述[A]是，有分類記錄，可以逐筆追溯[B]是，有分類記錄，無法逐筆追溯[C]是，無法分類記錄，按稅法規(guī)定計(jì)算劃分[D]是，沒有分類記錄或計(jì)算劃分[E]是，未分類記錄此類情況[F]否，無此類情況[G]不清楚7.1、提供非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)在建工程的7.2、免征增值稅項(xiàng)目7.3、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)7.4、發(fā)生管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失7.5、發(fā)生自然災(zāi)害損失7.6、發(fā)生盤虧損失新建、改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，是否有以建筑物或者構(gòu)筑物為載體的附屬設(shè)備和配套設(shè)施？

A、是，有分類記錄，可以逐筆追溯

B、是，有分類記錄，無法逐筆追溯

C、是，未分類記錄此類情況

D、否，無此類情況

E、不清楚

是否抵扣使用期限超過12個(gè)月的機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、工具、器具的進(jìn)項(xiàng)稅額？

A、是，有分類記錄，可以逐筆追溯

B、是，有分類記錄，無法逐筆追溯

C、是，未分類記錄此類情況

D、否，無此類情況

E、不清楚

企業(yè)已抵扣的運(yùn)輸費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額，是否有銷售免稅貨物的運(yùn)輸費(fèi)用？

A、是，有分類記錄，可以逐筆追溯

B、是，有分類記錄，無法逐筆追溯

C、是，無法分類記錄此類行為，按稅法規(guī)定計(jì)算劃分

D、是，沒有分類記錄或計(jì)算劃分

E、否，無此類情況

F、不清楚

企業(yè)在產(chǎn)品、產(chǎn)成品是否發(fā)生下列損失？

問題描述[A]是，有分類記錄，可以逐筆追溯[B]是，有分類記錄，無法逐筆追溯[C]是，無法分類記錄，按稅法規(guī)定計(jì)算劃分[D]是，沒有分類記錄或計(jì)算劃分[E]是，未分類記錄此類情況[F]否，無此類情況[G]不清楚11.1、發(fā)生管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失11.2、發(fā)生自然災(zāi)害損失11.3、發(fā)生盤虧損失十一、資產(chǎn)管理（25題）是否存在固定資產(chǎn)相關(guān)的以下基本內(nèi)部控制？回答“是”請(qǐng)?jiān)诟郊幪砑酉嚓P(guān)內(nèi)控文檔。

問題描述[A]是，該內(nèi)控既有第三方審計(jì)，又有內(nèi)部評(píng)價(jià)[B]是，該內(nèi)控有第三方審計(jì)，無內(nèi)部評(píng)價(jià)[C]是，該內(nèi)控有內(nèi)部評(píng)價(jià)，無第三方審計(jì)[D]是，該內(nèi)控?zé)o任何審計(jì)或評(píng)價(jià)[E]否，無相關(guān)內(nèi)部控制[F]不清楚附件1.1、固定資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制1.2、固定資產(chǎn)管理的授權(quán)批準(zhǔn)1.3、固定資產(chǎn)投入的預(yù)算管理1.4、固定資產(chǎn)的取得驗(yàn)收1.5、固定資產(chǎn)的使用、維護(hù)和更新改造1.6、固定資產(chǎn)的投保1.7、固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)1.8、固定資產(chǎn)的處置是否存在無形資產(chǎn)相關(guān)的以下基本內(nèi)部控制？回答“是”請(qǐng)?jiān)诟郊幪砑酉嚓P(guān)內(nèi)控文檔。

問題描述[A]是，該內(nèi)控既有第三方審計(jì)，又有內(nèi)部評(píng)價(jià)[B]是，該內(nèi)控有第三方審計(jì)，無內(nèi)部評(píng)價(jià)[C]是，該內(nèi)控有內(nèi)部評(píng)價(jià)，無第三方審計(jì)[D]是，該內(nèi)控?zé)o任何審計(jì)或評(píng)價(jià)[E]否，無相關(guān)內(nèi)部控制[F]不清楚附件2.1、無形資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制2.2、無形資產(chǎn)管理的授權(quán)批準(zhǔn)2.3、無形資產(chǎn)取得與驗(yàn)收2.4、無形資產(chǎn)使用與權(quán)益保護(hù)2.5、無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移是否至少已做到下列固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位不相容？

A、固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批

B、固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批與執(zhí)行

C、固定資產(chǎn)的取得、驗(yàn)收與款項(xiàng)支付

D、固定資產(chǎn)投保的申請(qǐng)與審批

E、固定資產(chǎn)的保管與清查

F、固定資產(chǎn)處置的申請(qǐng)與審批、審批與執(zhí)行

G、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的審批、執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄

H、沒有固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位

是否至少已做到下列無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位不相容？

A、無形資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批

B、無形資產(chǎn)投資預(yù)算的審批與執(zhí)行

C、無形資產(chǎn)取得、驗(yàn)收與款項(xiàng)支付

D、無形資產(chǎn)處置的審批與執(zhí)行

E、無形資產(chǎn)取得與處置業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄

F、無形資產(chǎn)的使用、保管與會(huì)計(jì)處理

G、沒有無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位

是否存在對(duì)資產(chǎn)折舊或攤銷會(huì)計(jì)處理與稅法間差異的管理？（請(qǐng)?zhí)顚懖町惤痤~）

A、是，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)每筆差異進(jìn)行處理，并有復(fù)核

B、是，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)每筆差異進(jìn)行處理，無復(fù)核

C、是，手工隨時(shí)處理，由他人復(fù)核

D、是，手工定期處理，由他人復(fù)核

E、是，手工處理，無他人復(fù)核

F、是，納稅申報(bào)等需要時(shí)臨時(shí)查找計(jì)算

G、否，無差異調(diào)整管理，從未進(jìn)行過調(diào)整

H、不清楚

回答補(bǔ)充說明：金額/數(shù)額（單位：元）：補(bǔ)充說明：是否存在對(duì)資產(chǎn)減值會(huì)計(jì)處理與稅法間差異的管理？（請(qǐng)?zhí)顚懡痤~）

A、是，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)每筆差異進(jìn)行處理，并有復(fù)核

B、是，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)每筆差異進(jìn)行處理，無復(fù)核

C、是，手工隨時(shí)處理，由他人復(fù)核

D、是，手工定期處理，由他人復(fù)核

E、是，手工處理，無他人復(fù)核

F、是，納稅申報(bào)等需要時(shí)臨時(shí)查找計(jì)算

G、否，無差異調(diào)整管理，從未進(jìn)行過調(diào)整

H、不清楚

回答補(bǔ)充說明：金額/數(shù)額（單位：元）：補(bǔ)充說明：是否有購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)時(shí)間與取得的增值稅專用發(fā)票日期不一致的情況？

A、是，有分類記錄，可以逐筆追溯

B、是，有分類記錄，無法逐筆追溯

C、是，未分類記錄此類情況

D、否，無此類情況

E、不清楚

已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)，是否用于以下項(xiàng)目？

問題描述[A]是，有分類記錄，可以逐筆追溯[B]是，有分類記錄，無法逐筆追溯[C]是，無法分類記錄，按比例計(jì)算劃分[D]是，沒有分類記錄或計(jì)算劃分[E]否，無此類情況8.1、提供非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)在建工程8.2、免征增值稅項(xiàng)目8.3、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)8.4、發(fā)生管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失8.5、用于非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品是否改變使用或銷售的存貨的成本計(jì)算方法？

A、是B、否企業(yè)內(nèi)部是否有詳細(xì)的固定資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)？

A、是B、否企業(yè)內(nèi)部是否有詳細(xì)的無形資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)？

A、是B、否企業(yè)內(nèi)部是否有詳細(xì)的不同類固定資產(chǎn)折舊年限標(biāo)準(zhǔn)？

A、是B、否企業(yè)內(nèi)部是否有詳細(xì)的不同類無形資產(chǎn)攤銷年限標(biāo)準(zhǔn)？

A、是B、否企業(yè)內(nèi)部是否有詳細(xì)的不同類固定資產(chǎn)凈殘值標(biāo)準(zhǔn)？

A、是B、否企業(yè)是否有采用以下方法計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)？（請(qǐng)?zhí)顚懝潭ㄙY產(chǎn)金額）

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚金額15.1、直線法15.2、縮短年限折舊法15.3、加速折舊法15.4、其他折舊法是否發(fā)生下列固定資產(chǎn)費(fèi)用？

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚16.1、已提足折舊固定資產(chǎn)改建支出16.2、租入固定資產(chǎn)的改建支出16.3、固定資產(chǎn)的大修理支出企業(yè)是否有下列固定資產(chǎn)？

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚17.1、房屋、建筑物17.2、飛機(jī)、火車、輪船17.3、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備17.4、器具、工具、家具17.5、飛機(jī)、火車、輪船以外運(yùn)輸工具17.6、電子設(shè)備是否取得下列投資資產(chǎn)？

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚18.1、股票18.2、企業(yè)債券18.3、金融債券18.4、國(guó)債18.5、基金18.6、股權(quán)企業(yè)對(duì)重組中涉及的下列計(jì)稅基礎(chǔ)是否單獨(dú)記錄?

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚19.1、資產(chǎn)19.2、負(fù)債19.3、股權(quán)企業(yè)是否有下列資產(chǎn)？

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚20.1、房屋、建筑物以外未投入使用或與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無關(guān)的固定資產(chǎn)20.2、已提足折舊，仍在使用的固定資產(chǎn)20.3、按照固定資產(chǎn)核算的購(gòu)進(jìn)軟件20.4、按照無形資產(chǎn)核算的購(gòu)進(jìn)軟件企業(yè)是否對(duì)單獨(dú)估價(jià)并作為固定資產(chǎn)入賬的土地計(jì)提折舊？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

企業(yè)是否對(duì)下列商譽(yù)進(jìn)行攤銷？（請(qǐng)?zhí)顚憯備N額）

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚金額22.1、自創(chuàng)商譽(yù)22.2、外購(gòu)商譽(yù)企業(yè)本期是否處置如下資產(chǎn)？（請(qǐng)?zhí)顚懱幹檬找骖~）

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚金額23.1、處置固定資產(chǎn)23.2、處置無形資產(chǎn)23.3、處置生產(chǎn)性生物資產(chǎn)23.4、投資資產(chǎn)企業(yè)是否有以下列方式取得的存貨？

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚24.1、支付現(xiàn)金方式24.2、支付現(xiàn)金以外的方式24.3、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)收獲的農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)是否計(jì)提了各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或公允價(jià)值變動(dòng)損益？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

十二、工資與人員（9題）是否存在工資與人員費(fèi)用相關(guān)的以下基本內(nèi)部控制？回答“是”請(qǐng)?jiān)诟郊幪砑酉嚓P(guān)內(nèi)控文檔。

問題描述[A]是，該內(nèi)控既有第三方審計(jì)，又有內(nèi)部評(píng)價(jià)[B]是，該內(nèi)控有第三方審計(jì)，無內(nèi)部評(píng)價(jià)[C]是，該內(nèi)控有內(nèi)部評(píng)價(jià)，無第三方審計(jì)[D]是，該內(nèi)控?zé)o任何審計(jì)或評(píng)價(jià)[E]否，無相關(guān)內(nèi)部控制[F]不清楚附件1.1、員工崗位職責(zé)及崗位責(zé)任制1.2、員工聘用1.3、員工崗位培訓(xùn)1.4、員工離職1.5、員工考勤1.6、員工業(yè)績(jī)考核激勵(lì)機(jī)制1.7、工資薪金計(jì)提的授權(quán)審批1.8、工資薪金發(fā)放的授權(quán)審批應(yīng)付職工薪酬科目是否進(jìn)行以下二級(jí)明細(xì)科目分類核算？

問題描述[A]是，還進(jìn)行三級(jí)明細(xì)分類核算，且制訂各級(jí)明細(xì)分類核算執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)[B]是，還制訂明細(xì)分類核算執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，但未進(jìn)行三級(jí)明細(xì)分類核算[C]是，但未制訂分類核算執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)及未進(jìn)行三級(jí)明細(xì)核算[D]否，未進(jìn)行明細(xì)核算[E]不清楚2.1、工資2.2、職工福利2.3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)2.4、住房公積金2.5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)2.6、職工教育經(jīng)費(fèi)2.7、非貨幣性福利2.8、辭退福利2.9、股份支付2.10、其他是否為員工支付下列商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)？

問題描述[A]是，有分類記錄，可以逐筆追溯[B]是，有分類記錄，無法逐筆追溯[C]是，未分類記錄此類情況[D]否，無此類情況[E]不清楚3.1、失業(yè)保險(xiǎn)3.2、工傷保險(xiǎn)3.3、生育保險(xiǎn)費(fèi)3.4、人身安全保險(xiǎn)3.5、交通意外保險(xiǎn)3.6、其他商業(yè)保險(xiǎn)（包括境外商業(yè)保險(xiǎn)）是否在成本費(fèi)用中列支下列員工費(fèi)用？

問題描述[A]是，有分類記錄，可以逐筆追溯[B]是，有分類記錄，無法逐筆追溯[C]是，未分類記錄此類情況[D]否，無此類情況[E]不清楚4.1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)4.2、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)4.3、住房公積金4.4、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)4.5、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)4.6、現(xiàn)金發(fā)給員工的住房補(bǔ)貼4.7、現(xiàn)金發(fā)給員工的醫(yī)療補(bǔ)助是否向以下人員支付工資薪金？

A、已領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)救濟(jì)金的離退休職工、下崗職工、待崗職工

B、應(yīng)從提取的職工福利費(fèi)中列支的醫(yī)務(wù)室、職工浴室、理發(fā)室、幼兒園、托兒所人員

C、與企業(yè)解除勞動(dòng)合同關(guān)系的原企業(yè)職工

D、雖未與企業(yè)解除勞動(dòng)合同關(guān)系，但企業(yè)不支付基本工資、生活費(fèi)的人員

E、已出售的住房或租金收入計(jì)入住房周轉(zhuǎn)金的出租房的管理服務(wù)人員

F、由職工福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等列支工資的職工

G、與企業(yè)簽訂勞務(wù)合同的人員

H、均未向以上人員支付工資

I、不清楚

是否有無償向職工提供住房等固定資產(chǎn)使用產(chǎn)生的應(yīng)付職工薪酬？

A、是B、否是否有預(yù)提職工辭退補(bǔ)償金？

A、是B、否是否有以權(quán)益結(jié)算的股份支付？

A、是B、否是否對(duì)會(huì)計(jì)確認(rèn)與稅法規(guī)定企業(yè)所得稅稅前可扣除職工薪酬的稅會(huì)差異管理？（請(qǐng)?zhí)顚懖町惤痤~）

A、是，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)每筆差異進(jìn)行處理，并有復(fù)核

B、是，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)每筆差異進(jìn)行處理，無復(fù)核

C、是，手工隨時(shí)處理，由他人復(fù)核

D、是，手工定期處理，由他人復(fù)核

E、是，手工處理，無他人復(fù)核

F、是，納稅申報(bào)等需要時(shí)臨時(shí)查找計(jì)算

G、否，無差異調(diào)整管理，從未進(jìn)行過調(diào)整

H、不清楚

回答補(bǔ)充說明：金額/數(shù)額（單位：元）：補(bǔ)充說明：十三、成本費(fèi)用（31題）是否存在成本費(fèi)用相關(guān)的以下基本內(nèi)部控制？回答“是”請(qǐng)?jiān)诟郊幪砑酉嚓P(guān)內(nèi)控文檔。

問題描述[A]是，該內(nèi)控既有第三方審計(jì)，又有內(nèi)部評(píng)價(jià)[B]是，該內(nèi)控有第三方審計(jì)，無內(nèi)部評(píng)價(jià)[C]是，該內(nèi)控有內(nèi)部評(píng)價(jià)，無第三方審計(jì)[D]是，該內(nèi)控?zé)o任何審計(jì)或評(píng)價(jià)[E]否，無相關(guān)內(nèi)部控制[F]不清楚附件1.1、成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制1.2、成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)1.3、成本費(fèi)用的預(yù)算管理1.4、成本費(fèi)用的支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行1.5、成本費(fèi)用的歸集、結(jié)轉(zhuǎn)、分配核算是否已做到下列成本費(fèi)用業(yè)務(wù)崗位不相容？

A、成本費(fèi)用預(yù)算的編制與審批

B、成本費(fèi)用支出的審批與執(zhí)行

C、成本費(fèi)用支出的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄

D、沒有成本費(fèi)用業(yè)務(wù)不相容崗位

企業(yè)的成本費(fèi)用計(jì)算及分配歸集攤銷的手段是：

A、成本費(fèi)用預(yù)算的編制與審批

B、成本費(fèi)用支出的審批與執(zhí)行

C、成本費(fèi)用支出的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄

D、不清楚

是否存在對(duì)成本費(fèi)用會(huì)計(jì)處理與稅法間差異的管理？（請(qǐng)?zhí)顚懖町惤痤~）

A、是，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)每筆差異進(jìn)行處理，并有復(fù)核

B、是，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)每筆差異進(jìn)行處理，無復(fù)核

C、是，手工隨時(shí)處理，由他人復(fù)核

D、是，手工定期處理，由他人復(fù)核

E、是，手工處理，無他人復(fù)核

F、是，納稅申報(bào)等需要時(shí)臨時(shí)查找計(jì)算

G、否，無差異調(diào)整管理，從未進(jìn)行過調(diào)整

H、不清楚

回答補(bǔ)充說明：金額/數(shù)額（單位：元）：補(bǔ)充說明：是否制訂營(yíng)業(yè)成本費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表（如：產(chǎn)品制造及用料成本費(fèi)預(yù)算明細(xì)表、營(yíng)業(yè)項(xiàng)目成本費(fèi)預(yù)算明細(xì)表）？

A、是，分具體產(chǎn)品規(guī)格型號(hào)

B、是，分具體產(chǎn)品大類

C、是，按具體營(yíng)業(yè)項(xiàng)目

D、是，按會(huì)計(jì)期間（如：月、季、年）

E、否，沒有制訂

F、不清楚

是否稅前加計(jì)扣除下列費(fèi)用？

問題描述[A]是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[B]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯[C]是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄[D]是，完全由人工分類記錄和歸集[E]是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄[F]是，無分類記錄[G]否，沒有此類情況[H]不清楚6.1、研究開發(fā)費(fèi)6.2、安置殘疾人工資6.3、安置其他人員工資企業(yè)的成本計(jì)算及費(fèi)用歸集的手段是：

A、系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，不需人工干預(yù)

B、系統(tǒng)計(jì)算，根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸出人工調(diào)整

C、完全由人工計(jì)算

D、以上都不適用

企業(yè)內(nèi)部是否有如下費(fèi)用的明細(xì)歸集標(biāo)準(zhǔn)？

問題描述[A]有，在財(cái)務(wù)管理制度中[B]有，在稅務(wù)管理制度中[C]無，沒有類似歸集標(biāo)準(zhǔn)8.1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)8.2、辦公費(fèi)（工雜費(fèi)）8.3、差旅費(fèi)8.4、手續(xù)費(fèi)及傭金支出8.5、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)企業(yè)是否有如下費(fèi)用的明細(xì)歸集標(biāo)準(zhǔn)？

問題描述[A]有，在財(cái)務(wù)管理制度中[B]有，在稅務(wù)管理制度中[C]無，沒有類似歸集標(biāo)準(zhǔn)9.1、公益性捐贈(zèng)支出9.2、非公益性捐贈(zèng)支出企業(yè)是否同時(shí)有須經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批和自行計(jì)算扣除的項(xiàng)目？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)稅前扣除事項(xiàng)審批所需的資料由哪個(gè)部門準(zhǔn)備？

A、由業(yè)務(wù)部門在事項(xiàng)發(fā)生時(shí)按照要求搜集、整理，定期交稅務(wù)部門審核

B、由業(yè)務(wù)部門在需審批事項(xiàng)發(fā)生時(shí)記錄明細(xì)數(shù)據(jù)，稅務(wù)部門在申請(qǐng)審批前根據(jù)日常記錄逐筆搜集整理

C、由稅務(wù)部門定期根據(jù)會(huì)計(jì)記錄在申請(qǐng)審批前逐筆搜集、整理

D、其他形式，請(qǐng)說明

E、不存在此類事項(xiàng)

截止本年度1月1日注冊(cè)資本是否已全部到位？

A、是B、否是否獨(dú)立設(shè)立以下二級(jí)明細(xì)科目并分類明細(xì)核算費(fèi)用支出？

A、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

B、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

C、手續(xù)費(fèi)及傭金支出

D、公益性捐贈(zèng)支出

E、非公益性捐贈(zèng)支出

F、贊助支出

G、罰款、罰金、滯納金支出和被沒收財(cái)物的損失

H、各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等準(zhǔn)備金支出

企業(yè)有無崗位對(duì)成本費(fèi)用列支憑據(jù)是否符合稅法規(guī)定進(jìn)行審核？

A、有，由會(huì)計(jì)崗位兼職負(fù)責(zé)

B、有，由費(fèi)用支出審核崗位兼職負(fù)責(zé)

C、有，由費(fèi)用支出審批崗位兼職負(fù)責(zé)

D、有，由其他崗位兼職負(fù)責(zé)

E、無，沒有負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的崗位

企業(yè)是否計(jì)提業(yè)務(wù)招待費(fèi)？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，或用于支出所形成的資產(chǎn)計(jì)算的折舊、攤銷是否進(jìn)行稅會(huì)差異調(diào)整？（請(qǐng)?zhí)顚懻{(diào)整金額）

A、否，無稅會(huì)差異

B、否，無此項(xiàng)業(yè)務(wù)

C、是，系統(tǒng)自動(dòng)納稅調(diào)整，并經(jīng)企業(yè)稅務(wù)部門及第三方中介復(fù)核

D、是，納稅申報(bào)時(shí)全部委托第三方中介做納稅調(diào)整

E、是，系統(tǒng)自動(dòng)納稅調(diào)整，只經(jīng)企業(yè)稅務(wù)部門復(fù)核

F、是，系統(tǒng)自動(dòng)納稅調(diào)整，未經(jīng)任何復(fù)核

G、是，企業(yè)內(nèi)部人工納稅調(diào)整，并經(jīng)第三方中介復(fù)核

H、是，企業(yè)內(nèi)部人工納稅調(diào)整，未經(jīng)第三方中介復(fù)核

I、不清楚

回答補(bǔ)充說明：金額/數(shù)額（單位：元）：補(bǔ)充說明：是否對(duì)出口貨物涉及的境外運(yùn)保費(fèi)按照銷售批次單獨(dú)進(jìn)行管理？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

企業(yè)是否有明確的直接成本和間接成本分類標(biāo)準(zhǔn)？

A、是B、否企業(yè)是否為職工自有住房繳納或以現(xiàn)金補(bǔ)貼物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)、折舊費(fèi)等各種費(fèi)用？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

企業(yè)繳納政府性基金或行政事業(yè)性收費(fèi)是否按照繳納項(xiàng)目分別記錄？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

企業(yè)是否以特約商戶優(yōu)惠價(jià)格銷售補(bǔ)貼、返利、回扣、贈(zèng)送禮品等形式進(jìn)行業(yè)務(wù)宣傳和產(chǎn)品推廣？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

企業(yè)是否有以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

企業(yè)是否有以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

企業(yè)是否計(jì)提用于環(huán)境保護(hù)、生態(tài)恢復(fù)等方面的專項(xiàng)資金？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

企業(yè)是否有與收入無關(guān)的支出？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

企業(yè)是否有利息支出？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

是否有須經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后才能扣除的財(cái)產(chǎn)損失？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

企業(yè)是否有按稅收規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的已審批財(cái)產(chǎn)損失？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

企業(yè)是否在在建工程等非銷售領(lǐng)域領(lǐng)用產(chǎn)品？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

企業(yè)是否有各類公允價(jià)值變動(dòng)損益？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

企業(yè)確認(rèn)財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，是否先沖減已計(jì)提的相應(yīng)準(zhǔn)備金？

A、是，全部由信息系統(tǒng)自動(dòng)分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

B、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，全部記錄可以逐筆追溯

C、是，由信息系統(tǒng)自動(dòng)完成部分分類記錄，無法逐筆追溯全部記錄

D、是，完全由人工分類記錄和歸集

E、是，由人工完成部分分類記錄和歸集，部分沒有分類記錄

F、是，無分類記錄

G、否，沒有此類情況

H、不清楚

十四、資金活動(dòng)（10題）是否存在投資相關(guān)的以下基本內(nèi)部控制？回答“是”請(qǐng)?jiān)诟郊幪砑酉嚓P(guān)內(nèi)控文檔。

問題描述[A]是，該內(nèi)控既有第三方審計(jì)，又有內(nèi)部評(píng)價(jià)[B]是，該內(nèi)控有第三方審計(jì)，無內(nèi)部評(píng)價(jià)[C]是，該內(nèi)控有內(nèi)部評(píng)價(jià)，無第三方審計(jì)[D]是，該內(nèi)控?zé)o任何審計(jì)或評(píng)價(jià)[E]否，無相關(guān)內(nèi)部控制[F]不清楚附件1.1、投資活動(dòng)管理的崗位責(zé)任制1.2、投資活動(dòng)管理的授權(quán)批準(zhǔn)1.3、投資目標(biāo)和規(guī)劃、方案的預(yù)算管理1.4、投資方案的論證、決策控制1.5、投資決策及實(shí)施的管理1.6、