建筑工程有限公司財務(wù)管理制度

建筑工程有限公司財務(wù)管理制度1.引言建筑工程有限公司（以下簡稱公司）的財務(wù)管理制度是為了規(guī)范公司的財務(wù)活動、保證公司資金安全、提高公司財務(wù)管理水平而制定的，旨在加強公司財務(wù)管理，明確財務(wù)管理職責(zé)、規(guī)范財務(wù)管理操作、規(guī)范財務(wù)管理流程，確保財務(wù)管理工作的科學(xué)化、規(guī)范化、高效化。2.財務(wù)管理職責(zé)公司財務(wù)部門是公司財務(wù)管理的核心部門，有完全的授權(quán)和責(zé)任獨立性，主要職責(zé)如下：2.1擬訂年度財務(wù)管理工作規(guī)劃和方案公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)擬訂公司年度財務(wù)管理工作規(guī)劃和方案，并提交總經(jīng)理審核后實施。工作規(guī)劃和方案應(yīng)充分考慮公司經(jīng)營狀況、財務(wù)管理需求和監(jiān)管要求等因素。2.2建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)建立和完善公司的財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，明確財務(wù)管理流程和崗位職責(zé)，并加強對財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行、監(jiān)督和檢查。2.3組織財務(wù)會計核算和財務(wù)報表編制公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)組織財務(wù)會計核算和編制公司財務(wù)報表，確保財務(wù)報表真實、準(zhǔn)確、完整、及時、合法。2.4掌握公司資金狀況和資金使用情況公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)掌握公司資金狀況和資金使用情況，有效監(jiān)督和控制公司資金的支出和運作，確保資金使用合法、規(guī)范、安全、高效。2.5擬定資金預(yù)算和資金計劃公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)擬定公司年度資金預(yù)算和資金使用計劃，并根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整和控制。2.6組織審計工作公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)組織公司的內(nèi)部審計工作，并與外部審計機構(gòu)進(jìn)行配合和溝通，確保公司財務(wù)報表的真實、準(zhǔn)確和完整，以及公司財務(wù)管理的合法性和規(guī)范性。3.財務(wù)管理操作3.1財務(wù)會計核算公司財務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)會計準(zhǔn)則和財務(wù)制度，全面、徹底、準(zhǔn)確地開展財務(wù)會計核算，確保實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)報表真實、準(zhǔn)確、完整、及時。3.2資金管理公司財務(wù)部門應(yīng)加強公司資金管理，確保資金使用安全、規(guī)范、高效，包括：3.2.1資金保障公司財務(wù)部門應(yīng)及時做好公司資金收入核算和管理工作，加強投資收益管理，提高公司現(xiàn)金自籌能力。3.2.2資金監(jiān)督公司財務(wù)部門應(yīng)對公司資金支出進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和管理，確保資金使用目的合法、規(guī)范、高效。3.2.3現(xiàn)金管理公司財務(wù)部門應(yīng)加強公司現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金資金安全，規(guī)范現(xiàn)金資金管理各項制度。3.3稅務(wù)管理公司財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)稅務(wù)法規(guī)和公司稅負(fù)情況，制定和完善公司的稅務(wù)管理制度，確定稅務(wù)處理方式和時限，加強稅務(wù)納稅申報工作。3.4資產(chǎn)管理公司財務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)營情況，對資產(chǎn)進(jìn)行全面、準(zhǔn)確、完整的核算管理，確保公司資產(chǎn)使用合法、規(guī)范、高效。4.財務(wù)管理流程4.1預(yù)算管理流程公司財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營計劃和財務(wù)規(guī)劃，制定公司年度預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行計劃，并按照預(yù)算管理流程進(jìn)行執(zhí)行和監(jiān)督。4.2費用管理流程公司財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司費用管理制度，對各項費用進(jìn)行核算、審核和管理，并按照費用管理流程進(jìn)行執(zhí)行和監(jiān)督。4.3收款管理流程公司財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的收款管理制度，對收款進(jìn)行核算、審核和管理，并按照收款管理流程進(jìn)行執(zhí)行和監(jiān)督。4.4付款管理流程公司財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的付款管理制度，對各項款項進(jìn)行核算、審核和管理，并按照付款管理流程進(jìn)行執(zhí)行和監(jiān)督。5.總結(jié)本制度將成為公司日常財務(wù)管理中最基本的依據(jù)，貫穿