東北制藥集團(tuán)股份有限公司財務(wù)管理制度

東北制藥集團(tuán)股份有限公司財務(wù)管理制度一、總則為規(guī)范東北制藥集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱公司）財務(wù)管理工作，提高財務(wù)管理水平，確保財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整和及時，保證資金的安全和有效使用，制定本制度。二、財務(wù)組織體系公司設(shè)立財務(wù)部門，主要職責(zé)是負(fù)責(zé)公司全面財務(wù)管理、會計核算、預(yù)算編制、報表編制和財務(wù)統(tǒng)計分析。財務(wù)部門下設(shè)會計組、統(tǒng)計組、出納組、預(yù)算組。三、財務(wù)管理職責(zé)3.1會計核算會計組負(fù)責(zé)公司財務(wù)會計核算，建立并實施財務(wù)核算制度；組織編制會計賬簿和報表；負(fù)責(zé)會計檔案管理和備份，提供正確、準(zhǔn)確、完整的財務(wù)信息給上級領(lǐng)導(dǎo)和股東；參與編制公司年度預(yù)算及財務(wù)計劃。3.2統(tǒng)計分析統(tǒng)計組負(fù)責(zé)財務(wù)分析和統(tǒng)計，提供各類財務(wù)報表的編制、分析和評價工作，為公司經(jīng)營管理提供有力的數(shù)據(jù)支持，及時發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營中存在的問題和風(fēng)險，提出改進(jìn)措施。3.3資金管理出納組負(fù)責(zé)資金管理，擔(dān)負(fù)密切監(jiān)控資金流向、控制資金的使用、規(guī)范資金安全管理等工作，確保資金的控制和使用符合公司的財務(wù)管理規(guī)定；每日對公司的資金余額、收款、付款等工作進(jìn)行定期的審核和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題和風(fēng)險。3.4預(yù)算管理預(yù)算組負(fù)責(zé)編制公司的年度預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，提出預(yù)算執(zhí)行差異原因，并及時給出改進(jìn)措施。四、財務(wù)管理制度4.1財務(wù)會計制度公司應(yīng)嚴(yán)格按照中國現(xiàn)行的財務(wù)會計制度來進(jìn)行會計核算工作，并建立內(nèi)部會計核算制度。會計核算應(yīng)滿足真實、準(zhǔn)確、完整和及時的要求，應(yīng)按照規(guī)定記賬、審核、復(fù)核、歸檔等環(huán)節(jié)，保證賬務(wù)真實、準(zhǔn)確、完整和及時，杜絕虛假記賬。4.2預(yù)算管理制度公司應(yīng)建立完善的預(yù)算編制和執(zhí)行管理制度。預(yù)算編制要緊密結(jié)合公司的經(jīng)營計劃，明確預(yù)算目標(biāo)和內(nèi)容，確保預(yù)算數(shù)據(jù)的真實性和合理性；預(yù)算執(zhí)行要按照公司的實際經(jīng)營情況和預(yù)算控制指標(biāo)實施，并根據(jù)實際情況及時進(jìn)行修訂。4.3資金管理制度公司應(yīng)建立健全的資金管理制度，加強對現(xiàn)金、銀行存款、有價證券等資金資產(chǎn)的管理，確保其安全。對經(jīng)營資金的使用應(yīng)制定嚴(yán)格的審批程序，規(guī)范管理操作，防止資金流失和浪費。4.4財務(wù)統(tǒng)計和分析制度公司應(yīng)建立完善的財務(wù)統(tǒng)計和分析制度，做好財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析工作，提供全面、準(zhǔn)確、有用的財務(wù)信息，及時為領(lǐng)導(dǎo)層決策提供科學(xué)依據(jù)。五、財務(wù)報表公司應(yīng)按照會計準(zhǔn)則編制正確、真實、準(zhǔn)確、完整和及時的財務(wù)報表。報表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和股東權(quán)益變動表。財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)對外公開，確保投資者和整個社會的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。六、違規(guī)處理任何違反上述財務(wù)管理制度的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將根據(jù)情節(jié)輕重對違反人員進(jìn)行相應(yīng)的處理，并向有關(guān)監(jiān)管部門報告，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。七、實施和解釋本制度是公司財務(wù)管理的基礎(chǔ)文件，應(yīng)