財務管理制度

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財務管理制度[精品]

在布滿活力，日益開放的今日，制度的使用頻率漸漸增多，制度是在肯定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。想必很多人都在為如何制定制度而苦惱吧，以下是我整理的財務管理制度，僅供參考，盼望能夠關心到大家。

財務管理制度1

一、實行經(jīng)濟核算及公開監(jiān)督

1、會計核算（包括科目設立）按潮陽區(qū)會計制度執(zhí)行，同時要做好當年收支預算方案，加強財務管理，照實、精確?????、準時地反映經(jīng)濟活動狀況。

2、村委會的收支要日清月結，堅持做到賬證、賬物、賬款、賬賬、賬表五相符，逐月由監(jiān)督小組審核，并列榜上墻公布；年終收益安排方案應通過“兩委”會議爭論通過，并張榜公布。

3、對瀆職、失職或違反財經(jīng)制度，造成集體經(jīng)濟損失的，要追究責任人的責任。

二、現(xiàn)金管理及審批權限

1、財務開支堅持開源節(jié)流、勤儉節(jié)省的'原則，一切收支由分管財經(jīng)領導一支筆審批，審批權限為500元以下，超過限額的由班子會議審定。重大項目開支，由村“兩委”干部會議集體爭論通過，向支部大會或村民代表會議公布。全部開支憑證都要注明開支緣由，并有經(jīng)手人、證明人、審批人“三印齊”，如違反審批權限及程序的，財務人員有權拒付款限。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金借支手續(xù)。任何人不準以集體名義代為私人或其他單位擔保貸款；集體資金任何人不得借支挪用。因公出差借支，須按規(guī)定手續(xù)報批，經(jīng)審批人批準方可支借，借支人應在限期內返納清結。否則，審批人要擔當責任追討。集體大宗生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性、公益事業(yè)性資金投入，須進行可行性分析，有方案預算，按工程進度比例付款，付款時須履行審批手續(xù)。

3、本村委會的征地補償款和接受捐贈舉辦公益事業(yè)的款物，

要分別設立特地和科目賬，按有關規(guī)定和專項需要列支，實行?？顚Ｎ飳Ｓ?。

4干部（包括退休）的工資待遇要依據(jù)鎮(zhèn)黨政有關文件確定的人數(shù)和酬勞標準支付；軍烈屬統(tǒng)籌金和差額補助按政策規(guī)定支付。

5、出納員要嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度，在正常狀況下，現(xiàn)金庫存不得超過5000元，余下當天存入銀行。

三、村集體財務收支審批程序

財務事項發(fā)生時，經(jīng)手人必需取得有效的原始憑證，注明用途并簽字（蓋章），交民主理財小組集體審核。審核同意后，由民主理財小組組長簽字（蓋章），報經(jīng)村黨支部、村民委員會主要負責人審批同意并簽字（蓋章），由會計或文書記賬。經(jīng)民主理財小組審核確定為不合理財務公支的事項，有關支出由責任人擔當。村干部不得挪用公款，不得私自外借資金。

四、財產(chǎn)管理

集體全部財產(chǎn)要造冊登記、專人管理，定期清理，準時保養(yǎng)和修理，逐年按規(guī)定合理計提折舊。

財務管理制度2

第一章總則

一、目的

為加強公司的財務管理工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，依據(jù)國家有關規(guī)定及公司實際狀況制定本制度。

二、范圍

本制度適用于常州羅盤智能網(wǎng)絡科技有限公司財務部和全部員工。

其次章分則

一、財務部組織結構及職責

（一）財務部組織結構圖

（二）財務部職責

1、仔細貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

2、建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務方案，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務方案的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財務紀律。

3、樂觀為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

4、厲行節(jié)省，合理使用資金。

5、主動向上級領導供應有關資料，照實反映狀況。

6、完成公司領導指派的其他工作。

7、嚴格執(zhí)行財務會計制度，建立完整的賬薄管理體制和財務核算體系。

8、健全財務管理制度，加強經(jīng)營核算管理。

9、當好決策參謀，準時向決策者和相關管理者供應牢靠的會計信息。

10、編制記賬憑證和各類報表，妥當管理睬計資料檔案。

11、負責公司員工工資和福利的發(fā)放，各種費用的審核和報銷及其他收付款工作，對成本進行有效的掌握和管理。

12、協(xié)調與稅務、銀行部門的關系，執(zhí)行國家稅法政策，準時做好納稅申報工作。

13、與公司其他部門一起制定內部掌握制度，做好各項審核工作。

14、有效合理的使用資金，并做好資金調配，保證公司正常經(jīng)營運作。

15、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素養(yǎng)。

（三）財務經(jīng)理的職責

1、主持本部全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部門職責范圍內的各項工作。

2、制定、維護和改進公司的財務管理制度和政策。制定年度、季度財務方案。

3、進行公司成本管理，開展成本猜測、掌握、核算和分析工作，提高盈利水平。

4、負責資金和資產(chǎn)的管理。

5、對公司稅收進行整體的策劃與管理，督促會計準時進行納稅申報和年度審計

6、對公司重大的投資、融資、并購方案供應建議和決策支持。

7、向上級匯報公司的經(jīng)營狀況，為公司高級人員供應財務分析數(shù)據(jù)和建議。

（四）會計的職責

1、嫻熟把握財務軟件，整理好原始憑證并準時進行賬務處理。

2、仔細審核各類報銷票據(jù)，對不符合財務規(guī)定的堅決予以退回，要求更正補充。

3、加強開源節(jié)流，增收節(jié)支意識，把握公司各項費用開支標準，并按規(guī)定進行報支，堅持原則，不報人情賬，杜絕資金流失和不合理開支。

4、準時進行納稅申報工作和完成年度審計。

5、管好、用好資金，加強成本核算，努力降低成本，增加資金的積累，加快資金的周轉，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

6、準時制作記賬憑證，每月終了，要真實、精確?????、準時，完整編制月份、季度、年度會計報表、納稅申報表，每季度編制財務狀況說明書，并做好財務分析，編表工作，做到表表相符，準時交給財務經(jīng)理和上級領導。

7、妥當保管與會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料。做到分類清晰，查閱便利。

8、支配、指導、督促出納日常工作，不定期對現(xiàn)金和銀行賬與實物進行檢查核對。

9、幫助財務經(jīng)理制作各種財務表格和制定財務制度。

10、對上級領導和財務經(jīng)理負責，有問題準時反饋并提出合理化的建議。

11、幫助行政人事部相關工作。

（五）出納的職責

1、出納應保證庫存現(xiàn)金的日清月結，根據(jù)業(yè)務發(fā)生挨次逐筆登記，每月終了，應當在現(xiàn)金日記賬上計算出當月的現(xiàn)金收入合計額，現(xiàn)金支出合計額和結余額，并將現(xiàn)金日記賬的賬面余額與實際庫存現(xiàn)金額核對，保證賬款相符，月末終了，現(xiàn)金日記賬的余額應當與現(xiàn)金總賬的余額核對，做到賬賬相符。

2、企業(yè)應當按規(guī)定進行現(xiàn)金、銀行存款的清查，清查日期為每月1一3號，對于清查的結果應當編制現(xiàn)金銀行存款盤點報告單報告并報告總經(jīng)理。

3、嚴禁挪用現(xiàn)金，白條抵庫的狀況，如發(fā)生，應準時予以訂正。

4、嚴格履行借款手續(xù)，未經(jīng)領導批準，不準私自借款，或占用公款，嚴格執(zhí)行?？顚Ｓ谩Ｉ弦还P借支未清帳的，無正值理由的，不得再次借支；

5、嚴格執(zhí)行報銷制度，按規(guī)定把控好資金支出關，報銷手續(xù)必需齊全，沒有領導審批不予受理。

6、收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上簽上自己的姓名，表示已收款或付款。并準時登記日記帳，結出余額隨時與實存現(xiàn)金核對。

7、負責保管好公司的財務章及其他印鑒。

8、保管好公司保險柜鑰匙，不得任意轉交他人。

9、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必需送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，當時現(xiàn)金庫存不得超過1000元，如超過必需送存銀行或者報告財務經(jīng)理。

10、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收支范圍，仔細復核各類收支憑證，堅持先復核后支出的原則，做好現(xiàn)金收支業(yè)務，使差錯率為零。當現(xiàn)金不足時，準時申請?zhí)岈F(xiàn)，確保公司正常經(jīng)營活動的需要。

11、嚴格執(zhí)行銀行結算方法，仔細核對各類銀行收付款票據(jù)，堅持先審核后支付原則，辦理各種銀行收付款結算業(yè)務。

12、熟識并把握本公司在各銀行所開賬戶及存款余額，以及各銀行的利率狀況，如賬號余額不足，應準時申請資金調撥。

13、對當時所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，當日應依據(jù)費用報銷單和付款通知書付款，當日登記到賬簿，并整理好單據(jù)，準時交給會計入賬。對當日現(xiàn)金余額和實際庫存余額進行核對，確?，F(xiàn)金無差錯。

14、準時進行銀行存款余額核對，如有未達賬項，月末應填寫銀行余額調整表。依據(jù)銀行規(guī)定，準時在網(wǎng)上與銀行對賬。

15、領取發(fā)票和收據(jù)時要進行登記，每本使用完以后要準時歸檔。

16、完成領導其他工作支配，幫助行政人事部處理相關工作。

二、財務部工作管理

（一）財務工作管理

1、會計年度為自一月一日到十二月三十一日。

2、會計憑證、會報賬簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確?????、完整并符合會計制度的規(guī)定。

3、財務工作人員辦理工作事項必需填制和取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證準時審核填制記賬憑證，會計，出納審核記賬，并必需在記賬憑證上簽字。

4、財務人員應定期進行財務對賬，保證賬賬相符，賬實相符。

5、財務人員應依據(jù)會計賬薄編制會計報表，并準時報送有關部門和領導，會計報表由會計每月編制并上報一次，會計報表必需由會計簽名并由財務經(jīng)理審核簽名后報送相關部門和領導。

6、財務工作人員對本公司財務工作實際會計監(jiān)督。

7、財務人員對不真實，不合法的原始憑證，不予受理，對記載不精確?????，不完整的原始憑證予以退回，有權要求更正、補充。

8、財務人員發(fā)覺賬薄記錄與實物、款項不符合時，應準時向上級反映，并懇求查明緣由，做出相應的處理。對上述狀況會計人員無權私自做出處理。

9、財務人員調動工作和離職，必需與接管人員辦理交接手續(xù)，由財務經(jīng)理監(jiān)督進行。

10、公司人員報銷費用，應填寫費用報銷單，應由經(jīng)手人及部門主管簽字，會計審核，金額無誤后，最終由總經(jīng)理批準，轉交出納處報賬，最終返交給會計做賬。

（二）會計檔案管理

1、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料，都應歸檔。

2、會計憑證應按月、按編號挨次每月裝訂成冊，標明月份、年度、起止號數(shù)、單據(jù)張數(shù)、由會計及相關人員蓋章，由財務經(jīng)理指定專人管理。

3、會計報表應按月、季、年報，按時歸檔，由會計進行保管。

4、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱會計資料必需由財務經(jīng)理批準。

5、會計人員調動工作或離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

6、移交后的責任：

會計工作移交中，合理公正的區(qū)分移交人和接替者的責任是特別必要的，交接工作完成后，移交人員所移交的會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他資料是在其經(jīng)辦期間內發(fā)生的，應當對這些會計資料的真實性、完整性負責。即使接替人員在接替時疏忽沒有發(fā)覺所交接的會計資料的真實性、完整方面的問題，如事后發(fā)覺仍應是原移交人的負責，原移交人員不應以會計資料已移交而推脫責任。

（三）各類印章、證件的保管責任人及保管規(guī)定

1、各類印章的保管責任人：

2、全部印章必需妥當保管，不得隨便擺放，不能擅自將自己保管的印章交由他人使用，也不能私自接受他人保管使用的印章。

3、下班后，印章必需放在帶鎖的抽屜中，休息或離開位置時必需上鎖，不得隨便擺放。

4、配有印章人員發(fā)生人事變動，必需做到“人走章收”，由財務直屬的上級人員進行監(jiān)交或收回。

5、印監(jiān)每蓋一份合同，財務人員都必需進行登記，清晰記錄合同內容的相關信息。

6、公司公章每蓋一份文件，當事人都必需進行登記用章登記表，清晰記錄用章的相關信息。

7、借用公司印章，都必需填寫《印章借用申請表》，準時歸還。

8、懲罰規(guī)定：

8.1借用、使用公司印章肯定要辦理《印章借用申請表》、《用章登記表》，發(fā)覺一次未申請/登記罰款一百元，二次罰款五百元，三次直接開除；

8.2所罰金額全部計入公司活動經(jīng)費中。

三、主要財務流程

（一）費用報銷流程

詳細流程如下：

1、報銷細則

1.1全部需要報賬的票據(jù)必需在每月的1-20號之前進行報銷手續(xù)的'填制，然后交到財務處由財務負責人審核簽字，經(jīng)總經(jīng)理處簽字批準后進行報銷付款。

1.2全部部門需申請付款的款項，在財務處領取《費用報銷單》，注明報銷事宜、報銷人、報銷日期、參加人數(shù)、報銷金額、付款方式、收款單位信息等相關內容，報各級相關部門負責人簽字確認后，到財務室提交辦理好手續(xù)的《費用報銷單》，由財務部負責人審核確認后交總經(jīng)理處簽字批準后方可報銷付款。

1.3全部報賬票據(jù)必需供應有效的稅務正式發(fā)票，方可報銷。

2、費用報銷規(guī)定

2.1業(yè)務款待費

2.1.1業(yè)務款待費實行“預先申請，據(jù)實報銷”的方式。公司應工作關系款待有關人員時，需先向公司提出提出申請，包括款待單位、人數(shù)、時間、地點、伴隨人員等，人力資源部門依據(jù)申請?zhí)顚憽稑I(yè)務款待費申請單》，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可支配，緊急狀況下可口頭請示同意后方可進行業(yè)務款待，但事后要履行審批手續(xù)，否則不予報銷。

2.1.2.經(jīng)辦人需取得用餐酒店正式發(fā)票及酒水清單，并附上《業(yè)務款待費申請單》，填制《費用報銷單》交由財務部審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可報銷。

2.2交通費

2.2.1如因工作需要乘車外出的，市內按公共汽車標準報銷，員工一般不予報銷出租車，如遇特別狀況，需事先向人力資源部提出申請。報銷時需填寫《費用報銷單》注明事由、時間、地點由部門領導簽字，財務審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可報銷。

2.2.2.公司設計部、技術部加班人員、以及公司重大活動參與人員可報銷市內的士費。

2.2.2.1設計和技術部人員如因工作需要超過晚上10點以后的可憑公司打卡記錄報銷的

士費，報銷時需填制《費用報銷單》注明報銷人、報銷金額、報銷事由、的士費發(fā)票、路程起點至終點，并由本人簽名主管領導簽字確認，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷。如無公司的打卡記錄將不予報銷的士費。

2.2.2.2參加公司重大活動的人員，超過晚上10點后可按正常報銷程序報銷市內的士費。

2.3差旅費

2.3.1員工出差前，必需提前填寫《出差申請單》，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金等有關內容。員工出差兩天內由部門領導簽字批準，出差兩天以上由總經(jīng)理簽字批準后，方可出差。如無領導簽字，員工出差所發(fā)生的一切費用以及其他責任，全部由出差人員自負，公司不予負責。員工出差回來一星期內，依據(jù)公司的出差報銷制度填報《費用報銷單》，并附上《出差申請單》由本部門領導簽字確認后，交財務審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷。

2.3.2出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫《暫支單》注明借款人、部門、用途、金額等事項，由部門負責人批準后，經(jīng)財務部審核，報總經(jīng)理批準后方可借款。出差時借款，以“前賬不清，后賬不借”為原則。

2.3.3出差時交通工具

2.3.3.1火車：在時間允許、出差地點有特快列車的狀況下，以火車為主要交通工具（長途購買臥鋪車廂）。

2.3.3.2飛機：經(jīng)總經(jīng)理同意的狀況下可以乘坐飛機，出差人應填具機票訂購單，注明出差人員姓名、到達地點及動身時間，交人力資源部統(tǒng)一訂購機票。

2.3.3.3公司出車：公司周邊出差申請公司出車的，出差人應先向人力資源部門提出申請，填寫《用車申請單》，注明出差人員姓名、動身時間、到達地點及出差天數(shù)，經(jīng)出差人部門負責人確認，報總經(jīng)理批準后，由人力資源部門支配出車。出差期間發(fā)生的過路過橋費、高速費、停車費、洗車費、修理費以及其他與車輛有關的費用由出差人負責與出差費用一起根據(jù)差旅費報銷流程進行報銷，公司派出的司機將不負責此項費用的報銷。

2.3.4出差時住宿費

2.3.4.1出差時住宿費實行限額憑據(jù)按公司規(guī)定標準執(zhí)行，對于實際住宿費用超過規(guī)定限額標準的部份，超出限額部分由個人擔當，未達到住宿標準的，按實際發(fā)生的住宿酒店發(fā)票進行報銷。按實際天數(shù)計算報銷。

2.3.4.2因特別狀況住宿標準超出規(guī)定標準，必需準時向上級主管領導電話請示批準，出差回來后需補辦申請手續(xù)后方可按正常報銷程序報銷，否則超出部分由個人擔當。

2.3.4.3出差人員到分公司出差原則上住公司宿舍，住親友家不予報銷住宿費。

2.3.4.4多人同時出差盡量根據(jù)同性別同行，按標雙標準住宿，不得超過公司的住宿標準。

2.3.5差旅費報銷標準

2.3.5.1公司員工出差乘坐火車（高鐵，動車），全部人員出差在600公里（含）以內的，根據(jù)動車二等座或高鐵二等座標準的實際票價予以報銷，假如員工換成其他交通工具均按此標準執(zhí)行，超出標準以外的金額部分自已擔當。600公里以上根據(jù)硬臥級別票價予以報銷，換成其他交通工具按此標準執(zhí)行，超出標準以外的金額部分自已擔當。假如是特別緣由，在特別緊急的狀況下，選擇飛機或輪船的，憑有效票據(jù)實報實銷。

2.3.5.2自駕車報銷標準：為防止消失安全隱患，公司不鼓舞駕駛汽車出差，特別狀況下經(jīng)過總經(jīng)理批準，員工出差可以選擇自駕。自駕車報銷標準：

2.3.5.3員工同性雙人出差按住宿標準間憑發(fā)票進行報銷，報銷標準等同于住宿單人住宿標準，住宿標準如下：

上表中一線城市指北京、天津、上海、廣州、深圳等城市。每天300元，二線城市指杭州、南京等城市，三線城市指合肥、鎮(zhèn)江等城市。詳細見國家發(fā)布的《一二三線城市排名名單》。

2.3.5.4連續(xù)出差7日以上，另增加30元/人/天的在外補助。

2.3.5.5出差天數(shù)的計算：員工出差根據(jù)估計出差天數(shù)計算，因特別狀況需延長的，必需經(jīng)總經(jīng)理批準，有總經(jīng)理的正式回復方可認為有效。無正式回復的，超出天數(shù)不核發(fā)補貼。出差不足一天的，計為半天，出差餐貼和在外補助減半核發(fā)。

2.4日常選購及零星費用

2.4.1選購物品須事先申請，填寫《選購申請單》或簽呈后，報部門負責人確認，由總經(jīng)理批準后方可報銷。選購結束后需填寫《費用報銷單》，后附上《選購申請單》或簽呈，以及選購發(fā)票、清單等方可報銷，否則不予報銷。

2.4.2小額日常選購費用、辦公費用等由經(jīng)手人選購結束后填寫《費用報銷單》，后附選購取得的正式發(fā)票、選購清單等由部門負責人簽字確認，經(jīng)財務部審核后，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可報銷。

2.4.3為簡化報銷手續(xù)，節(jié)約報銷時間，公司規(guī)定每月的20日為費用報銷批準時間，20日之前應盡快歸集費用報銷單據(jù)，交由財務處，報總經(jīng)理簽字審批，20日之后不予審批。

2.5工資

公司依據(jù)不同部門的工作性質和特點，建立合理的安排方式與制度，并與企業(yè)的效益、個人業(yè)績掛鉤實行多老多得，按能取酬的原則。

2.5.1公司采納月薪制度，即每月發(fā)放相應的工資及福利。

2.5.2月工資包括基本工資、績效獎金等。

2.5.3當月發(fā)放上個月的工資，每個月的25日為工資發(fā)放日，如工資支付日遇休假日或星期例假日時，則提早于前一日發(fā)放，但若遇連續(xù)兩日以上的休假時，則在銷假上班后第一日發(fā)放。

2.5.4工資的計算時期為本月的1日起到本月結束。在每個月的1日之前人力資源部門應把上月的考勤記錄做好統(tǒng)計，匯總成表交于財務部，作為財務編制工資的依據(jù)。

2.5.5每月的3日運營部門將匯總上月銷售額，根據(jù)公司制定的績效考核標準計算績效獎金，并匯總成表交于財務部，作為財務編制工資的依據(jù)。逾期在當月將不予發(fā)放。

2.5.6公司將嚴格遵照國家有關法律法規(guī)，由企業(yè)與個人分別繳納各自所應擔當?shù)亩愘M（如社保、個人所得稅等）。工資發(fā)放時，個人擔當部分將直接從工資中扣除。

2.5.7員工工資實行密薪制，員工應對自己的工資保密，并不打聽及傳播他人工資信息，如有違反，公司將給與相應的懲罰。

（二）借款流程

詳細流程如下：

公司員工在處理業(yè)務往來、選購物資、出差、參與會議等各種業(yè)務時，經(jīng)部門負責人—財務—總經(jīng)理簽批后，可臨時向公司借款。

借款實行“前賬不清，后賬不借”的原則，特別狀況下，需由總經(jīng)理批準后方可借款。借款人借款時需填寫《暫支單》，注明借款人、借款部門、借款事宜、借款日期、借款金額、還款日期等內容。由部門負責人簽字確認，經(jīng)財務部審核后，報總經(jīng)理批準后方可借款。

借款人處理完業(yè)務或出差返回后5日內，必需到財務部報銷，沖減借款。

借款人在沖減原借款，填制《費用報銷單》時需注明“沖銷借款”，報銷時單據(jù)上所填的事由應于借款單上的事由相符，否則財務部有權拒絕報銷

公司員工因個人緣由需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過一個月，特別狀況需經(jīng)總經(jīng)理批準。

財務部每月需依據(jù)欠款狀況，列出明細，報總經(jīng)理、部門負責人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期未結算，將根據(jù)公司規(guī)定收取相應的利息，并在工資中扣除。

（三）收款流程

1）收款收據(jù)的使用

1.1全部現(xiàn)金、支票、匯票、結算卡等貨幣資金都必需有財務部負責資金業(yè)務的專人收取（原則上為出納），其他如何部門及個人不得收款。

1.2客戶向公司支付各種款項，應通過轉賬方式匯入公司指定的對公賬戶。

1.3特別狀況下業(yè)務人員依據(jù)公司授權向客戶收取的現(xiàn)金時，應向客戶現(xiàn)場開具收據(jù)，并首先就近存入公司指定的賬戶，存款備注欄內應注明收款客戶的名稱及款項內容；如遇銀行緣由未能準時存入銀行，應將現(xiàn)金交于公司財務部指定的收款人員。

1.4業(yè)務人員依據(jù)公司授權向客戶收取的支票、匯票等貨幣資金是，應向客戶現(xiàn)場開具收據(jù)，并于當天或次日交于公司財務部指定的收款人員。

1.5任何部門或個人都不得將收到的現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金由部門或個人保管，最遲次日必需存入銀行或交于財務部指定收款人員。

1.6任何部門或個人不得從收到公款中坐支現(xiàn)金，即不得從收到的公款中支付任何形式

或名目的費用。

1.7財務部指定收款人員收到業(yè)務人員因故不能存入銀行的現(xiàn)金或支票、匯票等貨幣資金時，應向業(yè)務人員現(xiàn)場開具收款收據(jù)。

1.8財務部人員收取其他客戶及個人交納的現(xiàn)金或支票、匯票等貨幣資金時應向交款人現(xiàn)場開具收款收據(jù)。

1.9收據(jù)應由財務部專人專管，公司各部門及個人需要領用收據(jù)時，應填寫《收據(jù)領用申請表》經(jīng)部門負責人批準后，到財務部領取收據(jù)。領用時應堅持以舊換新原則，即：應將已經(jīng)填開完畢的收據(jù)交回財務部核銷。領取的收據(jù)無論是否使用過或是作廢，都不得自行銷毀或丟棄，必需交回財務部核銷。

1.10領用人交回已經(jīng)填開完畢的收據(jù)時，每本收據(jù)的封面應填寫本收據(jù)的收款總金額，由財務部專人進行核對。

2）資金日報

2.1財務部出納應對每天現(xiàn)金收款憑證、銀行收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行付款憑證、分別加蓋“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”印章。

2.2財務部出納應每天統(tǒng)計全部收付款單據(jù)金額，每天填寫《資金日報表》，改報表收款金額、付款金額必需與所附的原始單據(jù)合計金額全都，該資金日報表余額應于現(xiàn)金及銀行存款日記賬余額全都。

2.3會計人員應嚴格根據(jù)資金日報表的日期、金額、付款憑證登記入賬。

3）發(fā)票的領用

3.1公司對發(fā)票進行專人管理，領取發(fā)票由專人負責，財務部設發(fā)票管理臺賬，由領用人簽字。

3.2開據(jù)發(fā)票前業(yè)務人員應先在財務處領取發(fā)票申請單交主管領導簽字后方可開據(jù)發(fā)票。如遇節(jié)假日內不便開發(fā)票時，銷售人員應預先與客戶確認無誤后填寫發(fā)票申請單，在工作日內會計開動身票

3.3不得轉借、轉讓發(fā)票。發(fā)票只準本公司開票人按規(guī)定用途使用。開票人將發(fā)票交客戶后應將客戶簽收的發(fā)票簽收單收回至會計確認。如遇外地客戶不便簽收的由業(yè)務人員代簽。

3.4填開發(fā)票時，應按挨次號開具，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、稅號、賬戶名稱、地址、電話、項目名稱、數(shù)量、單價、金額等。作廢的發(fā)票應整份保存，并加蓋“作廢”字樣。

3.5嚴禁偽造、撕毀、涂改、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。

3.6開具發(fā)票后，如發(fā)生銷售退回需開紅字發(fā)票的，必需收回原發(fā)票，并取得對方有效證明。

3.7使用發(fā)票的部門或個人應妥當保管發(fā)票，不得丟失。如發(fā)票丟失，應于丟失當日準時告知財務部，并由財務部上報處理。

3.8增值稅發(fā)票按有關規(guī)定執(zhí)行。

（四）業(yè)務合同管理

1、合同審核、歸檔

1.1公司業(yè)務銷售合同提交總經(jīng)理處簽字前，需將核價表、報價表、合同提交至財務部會計處核算好利潤后，方可提交至總經(jīng)理審批。

1.2財務蓋章前,必需有業(yè)務組長、總經(jīng)理簽字,然后提交經(jīng)財務會計處審核，確認無誤方蓋章，并記錄合同蓋章，方可生效。

1.3經(jīng)甲、乙雙方蓋章確認的銷售合同，須在簽訂當天或次日將設計圖、報價、核價、合同原件及電子版提交于財務存檔，財務按編號歸檔并建立電子文檔。

1.4已蓋章但未簽訂或合同條款進行修改后的合同,必需交回財務,由財務人員進行歸檔。

第三章附則

一、本制度與公司工會及職工代表公平協(xié)商，已經(jīng)公司職工代表大會通過；

二、本制度未盡事宜，按國家和地方有關規(guī)定執(zhí)行；

三、本制度由公司人力資源部負責解釋；

四、本制度自x年xx月xx日起實施，原本公司相關規(guī)定同時廢止。

財務管理制度3

為規(guī)范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產(chǎn)、樂觀增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益。嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務通則，會計準則等有關法律、法規(guī)，結合本公司的實際業(yè)務，制定本制度。

一、財務崗位職責

（一）財務主管職責

1、負責管理公司的日常財務工作。

2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和看法。

3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

6、參加公司各項資本經(jīng)營活動的猜測、方案、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導編制財務收支方案、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；幫助財務經(jīng)理對成本費用進行掌握、分析及考核。

8、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

9、參加價格及工資、獎金、福利政策的制定。

10、完成領導交辦的其他工作。

（二）會計職責

1、根據(jù)國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字精確?????、賬目清晰、處理準時；

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行狀況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

（三）出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，準時核對，保證帳實相符。

（四）現(xiàn)金管理制度

1、全部現(xiàn)金收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應依據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆挨次登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必需存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須馬上開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必需按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他緣由必需預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支消失金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。

（五）支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應依據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆挨次登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。

3、出納收取支票時，須馬上開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

4、支票的使用必需填寫“支票領用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（方案外部分）簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必需封填收款單位名稱。

6、所開支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

（六）印鑒的保管

1、銀行印鑒必需分人保管。

2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。

（七）現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存狀況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應依據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的`余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調整表”進行檢查核對。

3、其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

支出審批制度

支出相關部門審核

對全部報銷內容，相關部門經(jīng)理必需就其合理性及必要性進行審核。

二、費用審批及報銷流程。

各項費用開支，必需經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下詳細各項費用的報銷流程辦理：未通過

其次條原始憑證有效性的規(guī)定：

（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；

財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。

（3）經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內容應填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特別狀況外）。

（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。

第五條本制度適用對象為公司全體人員。

一、各項費用的報銷制度

1、借款報銷及審批制度

第一條公司員工因公出差借款或報銷，應據(jù)實仔細填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理助理確認以后，報公司財務部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。

其次條員工出差預借差旅費應填寫“出差申請單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序審批后，到財務部門預借差旅費。

第三條借款人須在公務完畢后7個工作日內到財務部結清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余全部個人借支的備用金都必需結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

2、公司內部選購報銷制度

第四條各部門應當對生產(chǎn)需要的物資定期編寫選購方案，交由該物流部負責人組織選購。選購發(fā)生的費用根據(jù)正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。

第五條各部門對于生產(chǎn)急需的物資，由各部門負責人向公司物流部供應物資需求申請函，由系統(tǒng)負責人依據(jù)公司倉庫內相關物資的儲備狀況打算，由物流部相關負責人持申請函、相關費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。

第六條實行預付款方式的選購物資，由選購人員憑《選購合同》或供應商供應的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續(xù)。

第七條選購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務部經(jīng)理審核并進行賬務處理，沖銷預付款項，并依據(jù)對方開具收據(jù)入賬。

第八條同城選購要求選購人員自借款日起十個工作日內報銷；異地選購要求自借款日起十五個工作日內報銷。

第九條選購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務部經(jīng)理審核后，實報實銷。

3、員工本市交通費用報銷制度

第十條凡市內辦理公務的業(yè)務經(jīng)理及以下人員，特別狀況下需要乘坐出租車的，事先必需取得部門經(jīng)理的批準，實行實報實銷。

第十一條全部因公報銷出租車費用的員工，必需在出租車票背面注明來回地點及用車事由。

4、公司業(yè)務款待費用報銷制度

第十二條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，否則不予報銷。部門需支配接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理申請、總經(jīng)理批準，記入部門款待費。

第十三條各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。

第十四條款待費發(fā)票日期欄必需填寫清晰并說明款待事由。

5、附則

第十五條本制度中未做出規(guī)定的，根據(jù)公司的有關規(guī)定辦理。

財務管理制度4

為了更好地規(guī)范和完善學校的財務管理制度，規(guī)范財務行為，嚴密財務手續(xù)，維護財經(jīng)紀律，強化財務的監(jiān)督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流于形式，并結合學校實際狀況，現(xiàn)將我校的財務管理制度、收費管理制度、選購管理制度制定完善如下：

一、建立財務管理制度

學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經(jīng)工作方針、政策及有關法律、法令、法規(guī)的詳細表現(xiàn)。因此，學校必需建立財務管理制度。

1、要合理支配，按要求、正確制定預算內、外資金收支方案。

2、每學期，財會人員應準時向分管財務的校長、總務報告各項經(jīng)費的收入狀況，并協(xié)作校長做好預算內、外支出方案，做到統(tǒng)收統(tǒng)支，?？顚Ｓ?。

3、必需做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。

4、嚴格財經(jīng)審批手續(xù)，全部報銷發(fā)票應有經(jīng)手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最終由校長審批方可報銷。

5、部門或個人向財務辦理借款手續(xù)時，借款人應填寫借條，并說明借款使用緣由，分管財務校長審批后，財務人員才能賜予借款。

6、不管是接待還是購置設備等，報銷票據(jù)都必需具有稅務監(jiān)制章的合法發(fā)票，必需具備發(fā)票的`名稱、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額，必需蓋有填制單位的公章（或專用章），大小寫必需相符。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產(chǎn)的，必需填寫財產(chǎn)登記表。

7、全校財產(chǎn)物資的申購、調配、報廢等均由總務處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領用手續(xù)。

8、差旅費報銷，當事人應照實填明出差事由、地點、日期、動身和到達時間、票價。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計審核后才能辦理報銷手續(xù)。

9、學校的收據(jù)和發(fā)票，是會計核算的原始憑證和法定依據(jù)，同學票據(jù)和事業(yè)性發(fā)票均由總務購買，會計向總務領用，用多少領多少，用完要準時上繳財政。假如開錯，此發(fā)票三聯(lián)填上“報廢”字樣，作為報費處理。

10、學校財務要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清期賬目做到民主理財。

11、自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)覺問題準時訂正。

12、財會人員必需嚴格執(zhí)法，自覺執(zhí)行財經(jīng)紀律，做好財務核算，做到賬物相符，帳帳相符。

二、建立收費管理制度

1、學校每學期的收費標準由上級有關部門規(guī)定，學校嚴格執(zhí)行上級的統(tǒng)一收費政策和收費標準。

2、仔細使用省財政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費的專用打印票據(jù)。

3、收取得雜費、借讀費準時納入預算外資金管理，并按規(guī)定繳存財政專戶。

4、各班級部和個人不得擅自提高收費標準或搭車收費，否則追究法律責任。

5、代辦費實行?？顚Ｓ茫噙€少補原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學校財務統(tǒng)一管理。

6、學校支出必需有方案、有支配，會計要編制每月支出方案，做到心中有數(shù)。

三、建立選購管理制度

1、該政府選購的堅持政府統(tǒng)一選購原則。

2、不是政府選購的，重大選購項目由校領導班子成員集中爭論討論打算選購方式，并嚴格根據(jù)校務公開的要求規(guī)范選購行為。

3、小項目的選購，由保管室或部門提出申請，總務處向校長申報，校長審批后方能選購。購回的設備或物品必需履行完善的驗收、領用手續(xù)。

四、建立基建管理制度

學校搞校舍基本建設或修理必需先履行預算，編設施工投資方案，進行投資概算，在實施過程中，嚴格把好工程質量關，嚴格根據(jù)國家規(guī)定的工程預算定額的取費標準，辦理工程結算，最終送審計審核。

五、加強各項制度的監(jiān)督落實

1、在選購中，操作人員仔細抓四個環(huán)節(jié)：①合理選擇供貨單位；②確定選購方式；③確定選購價格；④簽訂選購合同并加強合同的管理。

2、在資金結算管理制度中，操作人員根據(jù)制度程序辦事，由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦，保管核試驗收，領導審批，會計審核后方可辦理轉帳結算手續(xù)。

3、通過財務制度的實施，做到職責分明，手續(xù)嚴密，有憑有據(jù)，有章可循，財務人員相互監(jiān)督與管理，確保管理制度規(guī)范與完善，使管理不流于形式。

六、加強財務人員的法規(guī)教育

學校財務管理具有政策性強的特點，財務管理工作必需仔細執(zhí)行財務法規(guī)制度，堅持依法辦事。因此，學校堅持加強對財務人員進行思想和法制教育，常常組織財務管理人員參與各級培訓學習，增加法制觀念，使財務人員遵守財務制度，履行職責，接受監(jiān)督，嚴于律己，防患于未然。

財務管理制度5

1、仔細貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣揚“會計法”，維護財政法規(guī)、財經(jīng)紀律，愛護國有資產(chǎn)的安全。

2、依據(jù)財務監(jiān)督制度的規(guī)定，設置會計、出納、財產(chǎn)管理員崗位。

3、會計人員應當根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，建立會計賬冊，進行會計核算，準時供應合法、真實、精確?????、完整的會計信息。

4、學校的經(jīng)濟活動由單位法人代表負責，財務人員幫助校長管理學校日常財務工作,在上級財務部門的領導下，統(tǒng)一處理各項財務工作。

5、編制和執(zhí)行學校的`各項財務方案，擬定學校詳細財務管理制度，做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預算，精打細算，厲行節(jié)省，合理安排，提高資金使用效率。

6、學校出納人員要仔細管理好學校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險箱。嚴格執(zhí)行財務制度及報銷手續(xù)，仔細履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責。

7、財務人員應當仔細做好學校各項資金的管理工作。仔細審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必需真實完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規(guī)定的業(yè)務，不做假的賬單，不設賬外賬，不設小金庫。

8、做好財務檔案工作，未經(jīng)領導同意不得向外人供應、傳閱、復印會計資料，妥當保管各種財務會計資料。

9、仔細執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理方法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府選購制度。

10、在財務會計工作方面取得顯著成果者、在維護財務制度或財經(jīng)紀律有成果者、在財務管理理論有創(chuàng)見并促進學校財經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失鋪張有成果者賜予嘉獎。不遵守財務制度，工作失職，造成學校經(jīng)濟或其它損失者，予以懲處。

財務管理制度6

為規(guī)范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業(yè)進展。依據(jù)《中學校校財務制度》和國家有關規(guī)定，結合本校實際，特制定本制度。

一、財務管理體制

1、在總務處下設財務室，實行“統(tǒng)一領導，統(tǒng)一管理”的體制，學校的財務活動在校長的領導下，由財務部門統(tǒng)一管理。

2、財務室設報帳員一名，報帳員依據(jù)《會計法》行使工作職責，負責辦理學校的經(jīng)費報帳活動業(yè)務。

二、預算管理

1、收入預算：參考上一年度預算執(zhí)行狀況考慮學校維持正常運轉和進展的基本需要，依據(jù)預算年度的收入增減因素和措施，在預算年度的第一季度對收入進行預算編制。

2、支出預算：依據(jù)學校開展教學和其他活動需要和財力的可能，在預算年度的第一季度對支出進行預算編制，支出預算編制，應在保證人員工資的前提下支配其他各項支出。

3、收、支預算均嚴格根據(jù)市區(qū)財政局核定的預算掌握數(shù)進行編制預算。

三、收入管理

1、財政補助收入管理：對從教育局拔給的教育事業(yè)費、公共醫(yī)療經(jīng)費、養(yǎng)老保險等財政補助收入，嚴格根據(jù)財政預算支出分類和不同的管理規(guī)定，進行管理和支配使用。

2、事業(yè)收入管理：對學校開展教學及其幫助活動依法取得的學費、借讀費、捐贈費、銀行存款利息等預算外收入資金，全部足額按時上繳財政專戶。

3、各項收費必需嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的標準和范圍，使用財政規(guī)定的合法票據(jù)，各項收入全部納入學校預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。

四、支出管理

1、合理支配各項支出，貫徹勤儉辦學、厲行節(jié)省和量力而為的`原則，嚴格執(zhí)行國家的財政財務制度和財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行國家關于工資、津貼和福利待遇等方面的規(guī)定，掌握人員經(jīng)費支出，相對增加公用經(jīng)費支出，促進教育事業(yè)的進展。

2、對各項支出實行分類管理，重點是事業(yè)支出和建設性支出。建設性支出，不得超預算擠占教育事業(yè)經(jīng)費。

3、對各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以方案數(shù)或預算數(shù)代替支出數(shù)，隨時接受有關部門的審計和檢查。

4、各項支出應經(jīng)校長審批簽字，財務室方能辦理報銷手續(xù)。

五、資產(chǎn)管理

1、流淌資產(chǎn)管理：貫徹內部牽制原則，實現(xiàn)現(xiàn)金和各種銀行存款處理的合理分工，錢帳分理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金和銀行存款的會計處理規(guī)程，按規(guī)定登記銀行存款和現(xiàn)金日記帳，定期或不定期對銀行存款和現(xiàn)金進行核對和清查保證帳實相符。

2、固定資產(chǎn)管理：設立固定資產(chǎn)的分類明細帳，定期或不定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度終結前，進行一次全面的清查盤點，做到帳物相符，并按規(guī)定程序對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)進行準時處理。

六、財務監(jiān)督

1、接受有關部門對校財務預算、預算執(zhí)行、決算編報的財務監(jiān)督和內部監(jiān)督。

2、本校財務監(jiān)督實行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督的三種形式。

3、財會人員有權按《會計法》及其他有關規(guī)定行使財務監(jiān)督權，對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為，有權提出看法并向上級主管部門和其他有關部門反映。

財務管理制度7

為堅持服務業(yè)主、節(jié)儉辦事的宗旨，防止因權力集中缺失監(jiān)督、滋生腐敗及濫用職權行為的發(fā)生。依據(jù)國家有關規(guī)定，結合本小區(qū)實際狀況，制定民警小區(qū)業(yè)主委員會（以下簡稱業(yè)委會）財務管理制度。

第一條財務收入范圍

1、向各位業(yè)主收取的各項必需開支費用；

2、公共設施、場所的租賃費和出讓金；

3、墻體、樓頂?shù)刃^(qū)內公共場所廣告費、門面、地面收費中屬業(yè)委會應提作經(jīng)費的部分；