財務(wù)管理制度

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財務(wù)管理制度[精品]

在布滿活力，日益開放的今日，制度的使用頻率漸漸增多，制度是在肯定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。想必很多人都在為如何制定制度而苦惱吧，以下是我整理的財務(wù)管理制度，僅供參考，盼望能夠關(guān)心到大家。

財務(wù)管理制度1

一、實行經(jīng)濟(jì)核算及公開監(jiān)督

1、會計核算（包括科目設(shè)立）按潮陽區(qū)會計制度執(zhí)行，同時要做好當(dāng)年收支預(yù)算方案，加強財務(wù)管理，照實、精確?????、準(zhǔn)時地反映經(jīng)濟(jì)活動狀況。

2、村委會的收支要日清月結(jié)，堅持做到賬證、賬物、賬款、賬賬、賬表五相符，逐月由監(jiān)督小組審核，并列榜上墻公布；年終收益安排方案應(yīng)通過“兩委”會議爭論通過，并張榜公布。

3、對瀆職、失職或違反財經(jīng)制度，造成集體經(jīng)濟(jì)損失的，要追究責(zé)任人的責(zé)任。

二、現(xiàn)金管理及審批權(quán)限

1、財務(wù)開支堅持開源節(jié)流、勤儉節(jié)省的'原則，一切收支由分管財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批，審批權(quán)限為500元以下，超過限額的由班子會議審定。重大項目開支，由村“兩委”干部會議集體爭論通過，向支部大會或村民代表會議公布。全部開支憑證都要注明開支緣由，并有經(jīng)手人、證明人、審批人“三印齊”，如違反審批權(quán)限及程序的，財務(wù)人員有權(quán)拒付款限。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金借支手續(xù)。任何人不準(zhǔn)以集體名義代為私人或其他單位擔(dān)保貸款；集體資金任何人不得借支挪用。因公出差借支，須按規(guī)定手續(xù)報批，經(jīng)審批人批準(zhǔn)方可支借，借支人應(yīng)在限期內(nèi)返納清結(jié)。否則，審批人要擔(dān)當(dāng)責(zé)任追討。集體大宗生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性、公益事業(yè)性資金投入，須進(jìn)行可行性分析，有方案預(yù)算，按工程進(jìn)度比例付款，付款時須履行審批手續(xù)。

3、本村委會的征地補償款和接受捐贈舉辦公益事業(yè)的款物，

要分別設(shè)立特地和科目賬，按有關(guān)規(guī)定和專項需要列支，實行?？顚Ｎ飳Ｓ谩?/p>

4干部（包括退休）的工資待遇要依據(jù)鎮(zhèn)黨政有關(guān)文件確定的人數(shù)和酬勞標(biāo)準(zhǔn)支付；軍烈屬統(tǒng)籌金和差額補助按政策規(guī)定支付。

5、出納員要嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度，在正常狀況下，現(xiàn)金庫存不得超過5000元，余下當(dāng)天存入銀行。

三、村集體財務(wù)收支審批程序

財務(wù)事項發(fā)生時，經(jīng)手人必需取得有效的原始憑證，注明用途并簽字（蓋章），交民主理財小組集體審核。審核同意后，由民主理財小組組長簽字（蓋章），報經(jīng)村黨支部、村民委員會主要負(fù)責(zé)人審批同意并簽字（蓋章），由會計或文書記賬。經(jīng)民主理財小組審核確定為不合理財務(wù)公支的事項，有關(guān)支出由責(zé)任人擔(dān)當(dāng)。村干部不得挪用公款，不得私自外借資金。

四、財產(chǎn)管理

集體全部財產(chǎn)要造冊登記、專人管理，定期清理，準(zhǔn)時保養(yǎng)和修理，逐年按規(guī)定合理計提折舊。

財務(wù)管理制度2

第一章總則

一、目的

為加強公司的財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定及公司實際狀況制定本制度。

二、范圍

本制度適用于常州羅盤智能網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財務(wù)部和全部員工。

其次章分則

一、財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)

（一）財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖

（二）財務(wù)部職責(zé)

1、仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

2、建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)方案，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)方案的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。

3、樂觀為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

4、厲行節(jié)省，合理使用資金。

5、主動向上級領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)有關(guān)資料，照實反映狀況。

6、完成公司領(lǐng)導(dǎo)指派的其他工作。

7、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度，建立完整的賬薄管理體制和財務(wù)核算體系。

8、健全財務(wù)管理制度，加強經(jīng)營核算管理。

9、當(dāng)好決策參謀，準(zhǔn)時向決策者和相關(guān)管理者供應(yīng)牢靠的會計信息。

10、編制記賬憑證和各類報表，妥當(dāng)管理睬計資料檔案。

11、負(fù)責(zé)公司員工工資和福利的發(fā)放，各種費用的審核和報銷及其他收付款工作，對成本進(jìn)行有效的掌握和管理。

12、協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策，準(zhǔn)時做好納稅申報工作。

13、與公司其他部門一起制定內(nèi)部掌握制度，做好各項審核工作。

14、有效合理的使用資金，并做好資金調(diào)配，保證公司正常經(jīng)營運作。

15、加強本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素養(yǎng)。

（三）財務(wù)經(jīng)理的職責(zé)

1、主持本部全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作。

2、制定、維護(hù)和改進(jìn)公司的財務(wù)管理制度和政策。制定年度、季度財務(wù)方案。

3、進(jìn)行公司成本管理，開展成本猜測、掌握、核算和分析工作，提高盈利水平。

4、負(fù)責(zé)資金和資產(chǎn)的管理。

5、對公司稅收進(jìn)行整體的策劃與管理，督促會計準(zhǔn)時進(jìn)行納稅申報和年度審計

6、對公司重大的投資、融資、并購方案供應(yīng)建議和決策支持。

7、向上級匯報公司的經(jīng)營狀況，為公司高級人員供應(yīng)財務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議。

（四）會計的職責(zé)

1、嫻熟把握財務(wù)軟件，整理好原始憑證并準(zhǔn)時進(jìn)行賬務(wù)處理。

2、仔細(xì)審核各類報銷票據(jù)，對不符合財務(wù)規(guī)定的堅決予以退回，要求更正補充。

3、加強開源節(jié)流，增收節(jié)支意識，把握公司各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)，并按規(guī)定進(jìn)行報支，堅持原則，不報人情賬，杜絕資金流失和不合理開支。

4、準(zhǔn)時進(jìn)行納稅申報工作和完成年度審計。

5、管好、用好資金，加強成本核算，努力降低成本，增加資金的積累，加快資金的周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

6、準(zhǔn)時制作記賬憑證，每月終了，要真實、精確?????、準(zhǔn)時，完整編制月份、季度、年度會計報表、納稅申報表，每季度編制財務(wù)狀況說明書，并做好財務(wù)分析，編表工作，做到表表相符，準(zhǔn)時交給財務(wù)經(jīng)理和上級領(lǐng)導(dǎo)。

7、妥當(dāng)保管與會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料。做到分類清晰，查閱便利。

8、支配、指導(dǎo)、督促出納日常工作，不定期對現(xiàn)金和銀行賬與實物進(jìn)行檢查核對。

9、幫助財務(wù)經(jīng)理制作各種財務(wù)表格和制定財務(wù)制度。

10、對上級領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，有問題準(zhǔn)時反饋并提出合理化的建議。

11、幫助行政人事部相關(guān)工作。

（五）出納的職責(zé)

1、出納應(yīng)保證庫存現(xiàn)金的日清月結(jié)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生挨次逐筆登記，每月終了，應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)金日記賬上計算出當(dāng)月的現(xiàn)金收入合計額，現(xiàn)金支出合計額和結(jié)余額，并將現(xiàn)金日記賬的賬面余額與實際庫存現(xiàn)金額核對，保證賬款相符，月末終了，現(xiàn)金日記賬的余額應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)金總賬的余額核對，做到賬賬相符。

2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金、銀行存款的清查，清查日期為每月1一3號，對于清查的結(jié)果應(yīng)當(dāng)編制現(xiàn)金銀行存款盤點報告單報告并報告總經(jīng)理。

3、嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金，白條抵庫的狀況，如發(fā)生，應(yīng)準(zhǔn)時予以訂正。

4、嚴(yán)格履行借款手續(xù)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)私自借款，或占用公款，嚴(yán)格執(zhí)行專款專用。上一筆借支未清帳的，無正值理由的，不得再次借支；

5、嚴(yán)格執(zhí)行報銷制度，按規(guī)定把控好資金支出關(guān)，報銷手續(xù)必需齊全，沒有領(lǐng)導(dǎo)審批不予受理。

6、收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上簽上自己的姓名，表示已收款或付款。并準(zhǔn)時登記日記帳，結(jié)出余額隨時與實存現(xiàn)金核對。

7、負(fù)責(zé)保管好公司的財務(wù)章及其他印鑒。

8、保管好公司保險柜鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

9、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必需送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，當(dāng)時現(xiàn)金庫存不得超過1000元，如超過必需送存銀行或者報告財務(wù)經(jīng)理。

10、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支范圍，仔細(xì)復(fù)核各類收支憑證，堅持先復(fù)核后支出的原則，做好現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，使差錯率為零。當(dāng)現(xiàn)金不足時，準(zhǔn)時申請?zhí)岈F(xiàn)，確保公司正常經(jīng)營活動的需要。

11、嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算方法，仔細(xì)核對各類銀行收付款票據(jù)，堅持先審核后支付原則，辦理各種銀行收付款結(jié)算業(yè)務(wù)。

12、熟識并把握本公司在各銀行所開賬戶及存款余額，以及各銀行的利率狀況，如賬號余額不足，應(yīng)準(zhǔn)時申請資金調(diào)撥。

13、對當(dāng)時所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，當(dāng)日應(yīng)依據(jù)費用報銷單和付款通知書付款，當(dāng)日登記到賬簿，并整理好單據(jù)，準(zhǔn)時交給會計入賬。對當(dāng)日現(xiàn)金余額和實際庫存余額進(jìn)行核對，確保現(xiàn)金無差錯。

14、準(zhǔn)時進(jìn)行銀行存款余額核對，如有未達(dá)賬項，月末應(yīng)填寫銀行余額調(diào)整表。依據(jù)銀行規(guī)定，準(zhǔn)時在網(wǎng)上與銀行對賬。

15、領(lǐng)取發(fā)票和收據(jù)時要進(jìn)行登記，每本使用完以后要準(zhǔn)時歸檔。

16、完成領(lǐng)導(dǎo)其他工作支配，幫助行政人事部處理相關(guān)工作。

二、財務(wù)部工作管理

（一）財務(wù)工作管理

1、會計年度為自一月一日到十二月三十一日。

2、會計憑證、會報賬簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確?????、完整并符合會計制度的規(guī)定。

3、財務(wù)工作人員辦理工作事項必需填制和取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證準(zhǔn)時審核填制記賬憑證，會計，出納審核記賬，并必需在記賬憑證上簽字。

4、財務(wù)人員應(yīng)定期進(jìn)行財務(wù)對賬，保證賬賬相符，賬實相符。

5、財務(wù)人員應(yīng)依據(jù)會計賬薄編制會計報表，并準(zhǔn)時報送有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)，會計報表由會計每月編制并上報一次，會計報表必需由會計簽名并由財務(wù)經(jīng)理審核簽名后報送相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)。

6、財務(wù)工作人員對本公司財務(wù)工作實際會計監(jiān)督。

7、財務(wù)人員對不真實，不合法的原始憑證，不予受理，對記載不精確?????，不完整的原始憑證予以退回，有權(quán)要求更正、補充。

8、財務(wù)人員發(fā)覺賬薄記錄與實物、款項不符合時，應(yīng)準(zhǔn)時向上級反映，并懇求查明緣由，做出相應(yīng)的處理。對上述狀況會計人員無權(quán)私自做出處理。

9、財務(wù)人員調(diào)動工作和離職，必需與接管人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)經(jīng)理監(jiān)督進(jìn)行。

10、公司人員報銷費用，應(yīng)填寫費用報銷單，應(yīng)由經(jīng)手人及部門主管簽字，會計審核，金額無誤后，最終由總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)交出納處報賬，最終返交給會計做賬。

（二）會計檔案管理

1、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料，都應(yīng)歸檔。

2、會計憑證應(yīng)按月、按編號挨次每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、年度、起止號數(shù)、單據(jù)張數(shù)、由會計及相關(guān)人員蓋章，由財務(wù)經(jīng)理指定專人管理。

3、會計報表應(yīng)按月、季、年報，按時歸檔，由會計進(jìn)行保管。

4、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱會計資料必需由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、會計人員調(diào)動工作或離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

6、移交后的責(zé)任：

會計工作移交中，合理公正的區(qū)分移交人和接替者的責(zé)任是特別必要的，交接工作完成后，移交人員所移交的會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告和其他資料是在其經(jīng)辦期間內(nèi)發(fā)生的，應(yīng)當(dāng)對這些會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。即使接替人員在接替時疏忽沒有發(fā)覺所交接的會計資料的真實性、完整方面的問題，如事后發(fā)覺仍應(yīng)是原移交人的負(fù)責(zé)，原移交人員不應(yīng)以會計資料已移交而推脫責(zé)任。

（三）各類印章、證件的保管責(zé)任人及保管規(guī)定

1、各類印章的保管責(zé)任人：

2、全部印章必需妥當(dāng)保管，不得隨便擺放，不能擅自將自己保管的印章交由他人使用，也不能私自接受他人保管使用的印章。

3、下班后，印章必需放在帶鎖的抽屜中，休息或離開位置時必需上鎖，不得隨便擺放。

4、配有印章人員發(fā)生人事變動，必需做到“人走章收”，由財務(wù)直屬的上級人員進(jìn)行監(jiān)交或收回。

5、印監(jiān)每蓋一份合同，財務(wù)人員都必需進(jìn)行登記，清晰記錄合同內(nèi)容的相關(guān)信息。

6、公司公章每蓋一份文件，當(dāng)事人都必需進(jìn)行登記用章登記表，清晰記錄用章的相關(guān)信息。

7、借用公司印章，都必需填寫《印章借用申請表》，準(zhǔn)時歸還。

8、懲罰規(guī)定：

8.1借用、使用公司印章肯定要辦理《印章借用申請表》、《用章登記表》，發(fā)覺一次未申請/登記罰款一百元，二次罰款五百元，三次直接開除；

8.2所罰金額全部計入公司活動經(jīng)費中。

三、主要財務(wù)流程

（一）費用報銷流程

詳細(xì)流程如下：

1、報銷細(xì)則

1.1全部需要報賬的票據(jù)必需在每月的1-20號之前進(jìn)行報銷手續(xù)的'填制，然后交到財務(wù)處由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，經(jīng)總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后進(jìn)行報銷付款。

1.2全部部門需申請付款的款項，在財務(wù)處領(lǐng)取《費用報銷單》，注明報銷事宜、報銷人、報銷日期、參加人數(shù)、報銷金額、付款方式、收款單位信息等相關(guān)內(nèi)容，報各級相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，到財務(wù)室提交辦理好手續(xù)的《費用報銷單》，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后交總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后方可報銷付款。

1.3全部報賬票據(jù)必需供應(yīng)有效的稅務(wù)正式發(fā)票，方可報銷。

2、費用報銷規(guī)定

2.1業(yè)務(wù)款待費

2.1.1業(yè)務(wù)款待費實行“預(yù)先申請，據(jù)實報銷”的方式。公司應(yīng)工作關(guān)系款待有關(guān)人員時，需先向公司提出提出申請，包括款待單位、人數(shù)、時間、地點、伴隨人員等，人力資源部門依據(jù)申請?zhí)顚憽稑I(yè)務(wù)款待費申請單》，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可支配，緊急狀況下可口頭請示同意后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)款待，但事后要履行審批手續(xù)，否則不予報銷。

2.1.2.經(jīng)辦人需取得用餐酒店正式發(fā)票及酒水清單，并附上《業(yè)務(wù)款待費申請單》，填制《費用報銷單》交由財務(wù)部審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可報銷。

2.2交通費

2.2.1如因工作需要乘車外出的，市內(nèi)按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報銷，員工一般不予報銷出租車，如遇特別狀況，需事先向人力資源部提出申請。報銷時需填寫《費用報銷單》注明事由、時間、地點由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可報銷。

2.2.2.公司設(shè)計部、技術(shù)部加班人員、以及公司重大活動參與人員可報銷市內(nèi)的士費。

2.2.2.1設(shè)計和技術(shù)部人員如因工作需要超過晚上10點以后的可憑公司打卡記錄報銷的

士費，報銷時需填制《費用報銷單》注明報銷人、報銷金額、報銷事由、的士費發(fā)票、路程起點至終點，并由本人簽名主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。如無公司的打卡記錄將不予報銷的士費。

2.2.2.2參加公司重大活動的人員，超過晚上10點后可按正常報銷程序報銷市內(nèi)的士費。

2.3差旅費

2.3.1員工出差前，必需提前填寫《出差申請單》，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金等有關(guān)內(nèi)容。員工出差兩天內(nèi)由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，出差兩天以上由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方可出差。如無領(lǐng)導(dǎo)簽字，員工出差所發(fā)生的一切費用以及其他責(zé)任，全部由出差人員自負(fù)，公司不予負(fù)責(zé)。員工出差回來一星期內(nèi)，依據(jù)公司的出差報銷制度填報《費用報銷單》，并附上《出差申請單》由本部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，交財務(wù)審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。

2.3.2出差人員借款需持批準(zhǔn)后的《出差申請單》，填寫《暫支單》注明借款人、部門、用途、金額等事項，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，經(jīng)財務(wù)部審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。出差時借款，以“前賬不清，后賬不借”為原則。

2.3.3出差時交通工具

2.3.3.1火車：在時間允許、出差地點有特快列車的狀況下，以火車為主要交通工具（長途購買臥鋪車廂）。

2.3.3.2飛機(jī)：經(jīng)總經(jīng)理同意的狀況下可以乘坐飛機(jī)，出差人應(yīng)填具機(jī)票訂購單，注明出差人員姓名、到達(dá)地點及動身時間，交人力資源部統(tǒng)一訂購機(jī)票。

2.3.3.3公司出車：公司周邊出差申請公司出車的，出差人應(yīng)先向人力資源部門提出申請，填寫《用車申請單》，注明出差人員姓名、動身時間、到達(dá)地點及出差天數(shù)，經(jīng)出差人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由人力資源部門支配出車。出差期間發(fā)生的過路過橋費、高速費、停車費、洗車費、修理費以及其他與車輛有關(guān)的費用由出差人負(fù)責(zé)與出差費用一起根據(jù)差旅費報銷流程進(jìn)行報銷，公司派出的司機(jī)將不負(fù)責(zé)此項費用的報銷。

2.3.4出差時住宿費

2.3.4.1出差時住宿費實行限額憑據(jù)按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，對于實際住宿費用超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部份，超出限額部分由個人擔(dān)當(dāng)，未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)的，按實際發(fā)生的住宿酒店發(fā)票進(jìn)行報銷。按實際天數(shù)計算報銷。

2.3.4.2因特別狀況住宿標(biāo)準(zhǔn)超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，必需準(zhǔn)時向上級主管領(lǐng)導(dǎo)電話請示批準(zhǔn)，出差回來后需補辦申請手續(xù)后方可按正常報銷程序報銷，否則超出部分由個人擔(dān)當(dāng)。

2.3.4.3出差人員到分公司出差原則上住公司宿舍，住親友家不予報銷住宿費。

2.3.4.4多人同時出差盡量根據(jù)同性別同行，按標(biāo)雙標(biāo)準(zhǔn)住宿，不得超過公司的住宿標(biāo)準(zhǔn)。

2.3.5差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

2.3.5.1公司員工出差乘坐火車（高鐵，動車），全部人員出差在600公里（含）以內(nèi)的，根據(jù)動車二等座或高鐵二等座標(biāo)準(zhǔn)的實際票價予以報銷，假如員工換成其他交通工具均按此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)以外的金額部分自已擔(dān)當(dāng)。600公里以上根據(jù)硬臥級別票價予以報銷，換成其他交通工具按此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)以外的金額部分自已擔(dān)當(dāng)。假如是特別緣由，在特別緊急的狀況下，選擇飛機(jī)或輪船的，憑有效票據(jù)實報實銷。

2.3.5.2自駕車報銷標(biāo)準(zhǔn)：為防止消失安全隱患，公司不鼓舞駕駛汽車出差，特別狀況下經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)，員工出差可以選擇自駕。自駕車報銷標(biāo)準(zhǔn)：

2.3.5.3員工同性雙人出差按住宿標(biāo)準(zhǔn)間憑發(fā)票進(jìn)行報銷，報銷標(biāo)準(zhǔn)等同于住宿單人住宿標(biāo)準(zhǔn)，住宿標(biāo)準(zhǔn)如下：

上表中一線城市指北京、天津、上海、廣州、深圳等城市。每天300元，二線城市指杭州、南京等城市，三線城市指合肥、鎮(zhèn)江等城市。詳細(xì)見國家發(fā)布的《一二三線城市排名名單》。

2.3.5.4連續(xù)出差7日以上，另增加30元/人/天的在外補助。

2.3.5.5出差天數(shù)的計算：員工出差根據(jù)估計出差天數(shù)計算，因特別狀況需延長的，必需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，有總經(jīng)理的正式回復(fù)方可認(rèn)為有效。無正式回復(fù)的，超出天數(shù)不核發(fā)補貼。出差不足一天的，計為半天，出差餐貼和在外補助減半核發(fā)。

2.4日常選購及零星費用

2.4.1選購物品須事先申請，填寫《選購申請單》或簽呈后，報部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。選購結(jié)束后需填寫《費用報銷單》，后附上《選購申請單》或簽呈，以及選購發(fā)票、清單等方可報銷，否則不予報銷。

2.4.2小額日常選購費用、辦公費用等由經(jīng)手人選購結(jié)束后填寫《費用報銷單》，后附選購取得的正式發(fā)票、選購清單等由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，經(jīng)財務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可報銷。

2.4.3為簡化報銷手續(xù)，節(jié)約報銷時間，公司規(guī)定每月的20日為費用報銷批準(zhǔn)時間，20日之前應(yīng)盡快歸集費用報銷單據(jù)，交由財務(wù)處，報總經(jīng)理簽字審批，20日之后不予審批。

2.5工資

公司依據(jù)不同部門的工作性質(zhì)和特點，建立合理的安排方式與制度，并與企業(yè)的效益、個人業(yè)績掛鉤實行多老多得，按能取酬的原則。

2.5.1公司采納月薪制度，即每月發(fā)放相應(yīng)的工資及福利。

2.5.2月工資包括基本工資、績效獎金等。

2.5.3當(dāng)月發(fā)放上個月的工資，每個月的25日為工資發(fā)放日，如工資支付日遇休假日或星期例假日時，則提早于前一日發(fā)放，但若遇連續(xù)兩日以上的休假時，則在銷假上班后第一日發(fā)放。

2.5.4工資的計算時期為本月的1日起到本月結(jié)束。在每個月的1日之前人力資源部門應(yīng)把上月的考勤記錄做好統(tǒng)計，匯總成表交于財務(wù)部，作為財務(wù)編制工資的依據(jù)。

2.5.5每月的3日運營部門將匯總上月銷售額，根據(jù)公司制定的績效考核標(biāo)準(zhǔn)計算績效獎金，并匯總成表交于財務(wù)部，作為財務(wù)編制工資的依據(jù)。逾期在當(dāng)月將不予發(fā)放。

2.5.6公司將嚴(yán)格遵照國家有關(guān)法律法規(guī)，由企業(yè)與個人分別繳納各自所應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)亩愘M（如社保、個人所得稅等）。工資發(fā)放時，個人擔(dān)當(dāng)部分將直接從工資中扣除。

2.5.7員工工資實行密薪制，員工應(yīng)對自己的工資保密，并不打聽及傳播他人工資信息，如有違反，公司將給與相應(yīng)的懲罰。

（二）借款流程

詳細(xì)流程如下：

公司員工在處理業(yè)務(wù)往來、選購物資、出差、參與會議等各種業(yè)務(wù)時，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人—財務(wù)—總經(jīng)理簽批后，可臨時向公司借款。

借款實行“前賬不清，后賬不借”的原則，特別狀況下，需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。借款人借款時需填寫《暫支單》，注明借款人、借款部門、借款事宜、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容。由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，經(jīng)財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。

借款人處理完業(yè)務(wù)或出差返回后5日內(nèi)，必需到財務(wù)部報銷，沖減借款。

借款人在沖減原借款，填制《費用報銷單》時需注明“沖銷借款”，報銷時單據(jù)上所填的事由應(yīng)于借款單上的事由相符，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷

公司員工因個人緣由需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當(dāng)月工資的總額，歸還日期不得超過一個月，特別狀況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

財務(wù)部每月需依據(jù)欠款狀況，列出明細(xì)，報總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務(wù)部結(jié)算，逾期未結(jié)算，將根據(jù)公司規(guī)定收取相應(yīng)的利息，并在工資中扣除。

（三）收款流程

1）收款收據(jù)的使用

1.1全部現(xiàn)金、支票、匯票、結(jié)算卡等貨幣資金都必需有財務(wù)部負(fù)責(zé)資金業(yè)務(wù)的專人收?。ㄔ瓌t上為出納），其他如何部門及個人不得收款。

1.2客戶向公司支付各種款項，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬方式匯入公司指定的對公賬戶。

1.3特別狀況下業(yè)務(wù)人員依據(jù)公司授權(quán)向客戶收取的現(xiàn)金時，應(yīng)向客戶現(xiàn)場開具收據(jù)，并首先就近存入公司指定的賬戶，存款備注欄內(nèi)應(yīng)注明收款客戶的名稱及款項內(nèi)容；如遇銀行緣由未能準(zhǔn)時存入銀行，應(yīng)將現(xiàn)金交于公司財務(wù)部指定的收款人員。

1.4業(yè)務(wù)人員依據(jù)公司授權(quán)向客戶收取的支票、匯票等貨幣資金是，應(yīng)向客戶現(xiàn)場開具收據(jù)，并于當(dāng)天或次日交于公司財務(wù)部指定的收款人員。

1.5任何部門或個人都不得將收到的現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金由部門或個人保管，最遲次日必需存入銀行或交于財務(wù)部指定收款人員。

1.6任何部門或個人不得從收到公款中坐支現(xiàn)金，即不得從收到的公款中支付任何形式

或名目的費用。

1.7財務(wù)部指定收款人員收到業(yè)務(wù)人員因故不能存入銀行的現(xiàn)金或支票、匯票等貨幣資金時，應(yīng)向業(yè)務(wù)人員現(xiàn)場開具收款收據(jù)。

1.8財務(wù)部人員收取其他客戶及個人交納的現(xiàn)金或支票、匯票等貨幣資金時應(yīng)向交款人現(xiàn)場開具收款收據(jù)。

1.9收據(jù)應(yīng)由財務(wù)部專人專管，公司各部門及個人需要領(lǐng)用收據(jù)時，應(yīng)填寫《收據(jù)領(lǐng)用申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到財務(wù)部領(lǐng)取收據(jù)。領(lǐng)用時應(yīng)堅持以舊換新原則，即：應(yīng)將已經(jīng)填開完畢的收據(jù)交回財務(wù)部核銷。領(lǐng)取的收據(jù)無論是否使用過或是作廢，都不得自行銷毀或丟棄，必需交回財務(wù)部核銷。

1.10領(lǐng)用人交回已經(jīng)填開完畢的收據(jù)時，每本收據(jù)的封面應(yīng)填寫本收據(jù)的收款總金額，由財務(wù)部專人進(jìn)行核對。

2）資金日報

2.1財務(wù)部出納應(yīng)對每天現(xiàn)金收款憑證、銀行收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行付款憑證、分別加蓋“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”印章。

2.2財務(wù)部出納應(yīng)每天統(tǒng)計全部收付款單據(jù)金額，每天填寫《資金日報表》，改報表收款金額、付款金額必需與所附的原始單據(jù)合計金額全都，該資金日報表余額應(yīng)于現(xiàn)金及銀行存款日記賬余額全都。

2.3會計人員應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)資金日報表的日期、金額、付款憑證登記入賬。

3）發(fā)票的領(lǐng)用

3.1公司對發(fā)票進(jìn)行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé)，財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺賬，由領(lǐng)用人簽字。

3.2開據(jù)發(fā)票前業(yè)務(wù)人員應(yīng)先在財務(wù)處領(lǐng)取發(fā)票申請單交主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可開據(jù)發(fā)票。如遇節(jié)假日內(nèi)不便開發(fā)票時，銷售人員應(yīng)預(yù)先與客戶確認(rèn)無誤后填寫發(fā)票申請單，在工作日內(nèi)會計開動身票

3.3不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票。發(fā)票只準(zhǔn)本公司開票人按規(guī)定用途使用。開票人將發(fā)票交客戶后應(yīng)將客戶簽收的發(fā)票簽收單收回至?xí)嫶_認(rèn)。如遇外地客戶不便簽收的由業(yè)務(wù)人員代簽。

3.4填開發(fā)票時，應(yīng)按挨次號開具，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實、完整，包括客戶名稱、稅號、賬戶名稱、地址、電話、項目名稱、數(shù)量、單價、金額等。作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并加蓋“作廢”字樣。

3.5嚴(yán)禁偽造、撕毀、涂改、挖補、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。

3.6開具發(fā)票后，如發(fā)生銷售退回需開紅字發(fā)票的，必需收回原發(fā)票，并取得對方有效證明。

3.7使用發(fā)票的部門或個人應(yīng)妥當(dāng)保管發(fā)票，不得丟失。如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日準(zhǔn)時告知財務(wù)部，并由財務(wù)部上報處理。

3.8增值稅發(fā)票按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（四）業(yè)務(wù)合同管理

1、合同審核、歸檔

1.1公司業(yè)務(wù)銷售合同提交總經(jīng)理處簽字前，需將核價表、報價表、合同提交至財務(wù)部會計處核算好利潤后，方可提交至總經(jīng)理審批。

1.2財務(wù)蓋章前,必需有業(yè)務(wù)組長、總經(jīng)理簽字,然后提交經(jīng)財務(wù)會計處審核，確認(rèn)無誤方蓋章，并記錄合同蓋章，方可生效。

1.3經(jīng)甲、乙雙方蓋章確認(rèn)的銷售合同，須在簽訂當(dāng)天或次日將設(shè)計圖、報價、核價、合同原件及電子版提交于財務(wù)存檔，財務(wù)按編號歸檔并建立電子文檔。

1.4已蓋章但未簽訂或合同條款進(jìn)行修改后的合同,必需交回財務(wù),由財務(wù)人員進(jìn)行歸檔。

第三章附則

一、本制度與公司工會及職工代表公平協(xié)商，已經(jīng)公司職工代表大會通過；

二、本制度未盡事宜，按國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

三、本制度由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋；

四、本制度自x年xx月xx日起實施，原本公司相關(guān)規(guī)定同時廢止。

財務(wù)管理制度3

為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)、樂觀增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格按公司法、會計法、企業(yè)財務(wù)通則，會計準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司的實際業(yè)務(wù)，制定本制度。

一、財務(wù)崗位職責(zé)

（一）財務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。

2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和看法。

3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。

6、參加公司各項資本經(jīng)營活動的猜測、方案、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支方案、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；幫助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行掌握、分析及考核。

8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

9、參加價格及工資、獎金、福利政策的制定。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）會計職責(zé)

1、根據(jù)國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字精確?????、賬目清晰、處理準(zhǔn)時；

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行狀況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，準(zhǔn)時核對，保證帳實相符。

（四）現(xiàn)金管理制度

1、全部現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆挨次登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必需存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須馬上開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必需按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他緣由必需預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支消失金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。

（五）支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆挨次登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。

3、出納收取支票時，須馬上開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

4、支票的使用必需填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（方案外部分）簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必需封填收款單位名稱。

6、所開支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

（六）印鑒的保管

1、銀行印鑒必需分人保管。

2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

（七）現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存狀況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。

2、出納應(yīng)依據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的`余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)整表”進(jìn)行檢查核對。

3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

支出審批制度

支出相關(guān)部門審核

對全部報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必需就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

二、費用審批及報銷流程。

各項費用開支，必需經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下詳細(xì)各項費用的報銷流程辦理：未通過

其次條原始憑證有效性的規(guī)定：

（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：

稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；

財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。

（3）經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特別狀況外）。

（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。

第五條本制度適用對象為公司全體人員。

一、各項費用的報銷制度

1、借款報銷及審批制度

第一條公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實仔細(xì)填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理助理確認(rèn)以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。

其次條員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“出差申請單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到財?wù)部門預(yù)借差旅費。

第三條借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余全部個人借支的備用金都必需結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

2、公司內(nèi)部選購報銷制度

第四條各部門應(yīng)當(dāng)對生產(chǎn)需要的物資定期編寫選購方案，交由該物流部負(fù)責(zé)人組織選購。選購發(fā)生的費用根據(jù)正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。

第五條各部門對于生產(chǎn)急需的物資，由各部門負(fù)責(zé)人向公司物流部供應(yīng)物資需求申請函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人依據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備狀況打算，由物流部相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請函、相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進(jìn)行報銷。

第六條實行預(yù)付款方式的選購物資，由選購人員憑《選購合同》或供應(yīng)商供應(yīng)的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。

第七條選購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部經(jīng)理審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并依據(jù)對方開具收據(jù)入賬。

第八條同城選購要求選購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地選購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。

第九條選購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部經(jīng)理審核后，實報實銷。

3、員工本市交通費用報銷制度

第十條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特別狀況下需要乘坐出租車的，事先必需取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實行實報實銷。

第十一條全部因公報銷出租車費用的員工，必需在出租車票背面注明來回地點及用車事由。

4、公司業(yè)務(wù)款待費用報銷制度

第十二條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，否則不予報銷。部門需支配接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理申請、總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門款待費。

第十三條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。

第十四條款待費發(fā)票日期欄必需填寫清晰并說明款待事由。

5、附則

第十五條本制度中未做出規(guī)定的，根據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

財務(wù)管理制度4

為了更好地規(guī)范和完善學(xué)校的財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)行為，嚴(yán)密財務(wù)手續(xù)，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，強化財務(wù)的監(jiān)督與管理，確保財務(wù)工作有序進(jìn)行，使財務(wù)管理制度不流于形式，并結(jié)合學(xué)校實際狀況，現(xiàn)將我校的財務(wù)管理制度、收費管理制度、選購管理制度制定完善如下：

一、建立財務(wù)管理制度

學(xué)校財務(wù)制度是強化財務(wù)管理的一種手段，是財經(jīng)工作方針、政策及有關(guān)法律、法令、法規(guī)的詳細(xì)表現(xiàn)。因此，學(xué)校必需建立財務(wù)管理制度。

1、要合理支配，按要求、正確制定預(yù)算內(nèi)、外資金收支方案。

2、每學(xué)期，財會人員應(yīng)準(zhǔn)時向分管財務(wù)的校長、總務(wù)報告各項經(jīng)費的收入狀況，并協(xié)作校長做好預(yù)算內(nèi)、外支出方案，做到統(tǒng)收統(tǒng)支，?？顚Ｓ谩?/p>

3、必需做到民主理財，不得單立賬目，嚴(yán)禁公款私存，學(xué)校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。

4、嚴(yán)格財經(jīng)審批手續(xù)，全部報銷發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最終由校長審批方可報銷。

5、部門或個人向財務(wù)辦理借款手續(xù)時，借款人應(yīng)填寫借條，并說明借款使用緣由，分管財務(wù)校長審批后，財務(wù)人員才能賜予借款。

6、不管是接待還是購置設(shè)備等，報銷票據(jù)都必需具有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票，必需具備發(fā)票的`名稱、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，必需蓋有填制單位的公章（或?qū)Ｓ谜拢?，大小寫必需相符。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產(chǎn)的，必需填寫財產(chǎn)登記表。

7、全校財產(chǎn)物資的申購、調(diào)配、報廢等均由總務(wù)處辦理。保管室負(fù)責(zé)保管、驗收，履行領(lǐng)用手續(xù)。

8、差旅費報銷，當(dāng)事人應(yīng)照實填明出差事由、地點、日期、動身和到達(dá)時間、票價。車票應(yīng)貼在報銷單背面，報單人簽名，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批，會計審核后才能辦理報銷手續(xù)。

9、學(xué)校的收據(jù)和發(fā)票，是會計核算的原始憑證和法定依據(jù)，同學(xué)票據(jù)和事業(yè)性發(fā)票均由總務(wù)購買，會計向總務(wù)領(lǐng)用，用多少領(lǐng)多少，用完要準(zhǔn)時上繳財政。假如開錯，此發(fā)票三聯(lián)填上“報廢”字樣，作為報費處理。

10、學(xué)校財務(wù)要做到日清月結(jié)，每學(xué)期結(jié)束，學(xué)校要成立結(jié)帳小組，清期賬目做到民主理財。

11、自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)覺問題準(zhǔn)時訂正。

12、財會人員必需嚴(yán)格執(zhí)法，自覺執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，做好財務(wù)核算，做到賬物相符，帳帳相符。

二、建立收費管理制度

1、學(xué)校每學(xué)期的收費標(biāo)準(zhǔn)由上級有關(guān)部門規(guī)定，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級的統(tǒng)一收費政策和收費標(biāo)準(zhǔn)。

2、仔細(xì)使用省財政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費的專用打印票據(jù)。

3、收取得雜費、借讀費準(zhǔn)時納入預(yù)算外資金管理，并按規(guī)定繳存財政專戶。

4、各班級部和個人不得擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)或搭車收費，否則追究法律責(zé)任。

5、代辦費實行?？顚Ｓ?，多還少補原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理。

6、學(xué)校支出必需有方案、有支配，會計要編制每月支出方案，做到心中有數(shù)。

三、建立選購管理制度

1、該政府選購的堅持政府統(tǒng)一選購原則。

2、不是政府選購的，重大選購項目由校領(lǐng)導(dǎo)班子成員集中爭論討論打算選購方式，并嚴(yán)格根據(jù)校務(wù)公開的要求規(guī)范選購行為。

3、小項目的選購，由保管室或部門提出申請，總務(wù)處向校長申報，校長審批后方能選購。購回的設(shè)備或物品必需履行完善的驗收、領(lǐng)用手續(xù)。

四、建立基建管理制度

學(xué)校搞校舍基本建設(shè)或修理必需先履行預(yù)算，編設(shè)施工投資方案，進(jìn)行投資概算，在實施過程中，嚴(yán)格把好工程質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格根據(jù)國家規(guī)定的工程預(yù)算定額的取費標(biāo)準(zhǔn)，辦理工程結(jié)算，最終送審計審核。

五、加強各項制度的監(jiān)督落實

1、在選購中，操作人員仔細(xì)抓四個環(huán)節(jié)：①合理選擇供貨單位；②確定選購方式；③確定選購價格；④簽訂選購合同并加強合同的管理。

2、在資金結(jié)算管理制度中，操作人員根據(jù)制度程序辦事，由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦，保管核試驗收，領(lǐng)導(dǎo)審批，會計審核后方可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù)。

3、通過財務(wù)制度的實施，做到職責(zé)分明，手續(xù)嚴(yán)密，有憑有據(jù)，有章可循，財務(wù)人員相互監(jiān)督與管理，確保管理制度規(guī)范與完善，使管理不流于形式。

六、加強財務(wù)人員的法規(guī)教育

學(xué)校財務(wù)管理具有政策性強的特點，財務(wù)管理工作必需仔細(xì)執(zhí)行財務(wù)法規(guī)制度，堅持依法辦事。因此，學(xué)校堅持加強對財務(wù)人員進(jìn)行思想和法制教育，常常組織財務(wù)管理人員參與各級培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增加法制觀念，使財務(wù)人員遵守財務(wù)制度，履行職責(zé)，接受監(jiān)督，嚴(yán)于律己，防患于未然。

財務(wù)管理制度5

1、仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣揚“會計法”，維護(hù)財政法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律，愛護(hù)國有資產(chǎn)的安全。

2、依據(jù)財務(wù)監(jiān)督制度的規(guī)定，設(shè)置會計、出納、財產(chǎn)管理員崗位。

3、會計人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，建立會計賬冊，進(jìn)行會計核算，準(zhǔn)時供應(yīng)合法、真實、精確?????、完整的會計信息。

4、學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動由單位法人代表負(fù)責(zé)，財務(wù)人員幫助校長管理學(xué)校日常財務(wù)工作,在上級財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一處理各項財務(wù)工作。

5、編制和執(zhí)行學(xué)校的`各項財務(wù)方案，擬定學(xué)校詳細(xì)財務(wù)管理制度，做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預(yù)算，精打細(xì)算，厲行節(jié)省，合理安排，提高資金使用效率。

6、學(xué)校出納人員要仔細(xì)管理好學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險箱。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度及報銷手續(xù)，仔細(xì)履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責(zé)。

7、財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)仔細(xì)做好學(xué)校各項資金的管理工作。仔細(xì)審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內(nèi)容必需真實完整。財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，不做假的賬單，不設(shè)賬外賬，不設(shè)小金庫。

8、做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人供應(yīng)、傳閱、復(fù)印會計資料，妥當(dāng)保管各種財務(wù)會計資料。

9、仔細(xì)執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理方法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府選購制度。

10、在財務(wù)會計工作方面取得顯著成果者、在維護(hù)財務(wù)制度或財經(jīng)紀(jì)律有成果者、在財務(wù)管理理論有創(chuàng)見并促進(jìn)學(xué)校財經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失鋪張有成果者賜予嘉獎。不遵守財務(wù)制度，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟(jì)或其它損失者，予以懲處。

財務(wù)管理制度6

為規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)進(jìn)展。依據(jù)《中學(xué)校校財務(wù)制度》和國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校實際，特制定本制度。

一、財務(wù)管理體制

1、在總務(wù)處下設(shè)財務(wù)室，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理”的體制，學(xué)校的財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。

2、財務(wù)室設(shè)報帳員一名，報帳員依據(jù)《會計法》行使工作職責(zé)，負(fù)責(zé)辦理學(xué)校的經(jīng)費報帳活動業(yè)務(wù)。

二、預(yù)算管理

1、收入預(yù)算：參考上一年度預(yù)算執(zhí)行狀況考慮學(xué)校維持正常運轉(zhuǎn)和進(jìn)展的基本需要，依據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施，在預(yù)算年度的第一季度對收入進(jìn)行預(yù)算編制。

2、支出預(yù)算：依據(jù)學(xué)校開展教學(xué)和其他活動需要和財力的可能，在預(yù)算年度的第一季度對支出進(jìn)行預(yù)算編制，支出預(yù)算編制，應(yīng)在保證人員工資的前提下支配其他各項支出。

3、收、支預(yù)算均嚴(yán)格根據(jù)市區(qū)財政局核定的預(yù)算掌握數(shù)進(jìn)行編制預(yù)算。

三、收入管理

1、財政補助收入管理：對從教育局拔給的教育事業(yè)費、公共醫(yī)療經(jīng)費、養(yǎng)老保險等財政補助收入，嚴(yán)格根據(jù)財政預(yù)算支出分類和不同的管理規(guī)定，進(jìn)行管理和支配使用。

2、事業(yè)收入管理：對學(xué)校開展教學(xué)及其幫助活動依法取得的學(xué)費、借讀費、捐贈費、銀行存款利息等預(yù)算外收入資金，全部足額按時上繳財政專戶。

3、各項收費必需嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，使用財政規(guī)定的合法票據(jù)，各項收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。

四、支出管理

1、合理支配各項支出，貫徹勤儉辦學(xué)、厲行節(jié)省和量力而為的`原則，嚴(yán)格執(zhí)行國家的財政財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于工資、津貼和福利待遇等方面的規(guī)定，掌握人員經(jīng)費支出，相對增加公用經(jīng)費支出，促進(jìn)教育事業(yè)的進(jìn)展。

2、對各項支出實行分類管理，重點是事業(yè)支出和建設(shè)性支出。建設(shè)性支出，不得超預(yù)算擠占教育事業(yè)經(jīng)費。

3、對各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以方案數(shù)或預(yù)算數(shù)代替支出數(shù)，隨時接受有關(guān)部門的審計和檢查。

4、各項支出應(yīng)經(jīng)校長審批簽字，財務(wù)室方能辦理報銷手續(xù)。

五、資產(chǎn)管理

1、流淌資產(chǎn)管理：貫徹內(nèi)部牽制原則，實現(xiàn)現(xiàn)金和各種銀行存款處理的合理分工，錢帳分理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金和銀行存款的會計處理規(guī)程，按規(guī)定登記銀行存款和現(xiàn)金日記帳，定期或不定期對銀行存款和現(xiàn)金進(jìn)行核對和清查保證帳實相符。

2、固定資產(chǎn)管理：設(shè)立固定資產(chǎn)的分類明細(xì)帳，定期或不定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，年度終結(jié)前，進(jìn)行一次全面的清查盤點，做到帳物相符，并按規(guī)定程序?qū)ΡP盈、盤虧的固定資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)時處理。

六、財務(wù)監(jiān)督

1、接受有關(guān)部門對校財務(wù)預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行、決算編報的財務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督。

2、本校財務(wù)監(jiān)督實行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督的三種形式。

3、財會人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)，對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為，有權(quán)提出看法并向上級主管部門和其他有關(guān)部門反映。

財務(wù)管理制度7

為堅持服務(wù)業(yè)主、節(jié)儉辦事的宗旨，防止因權(quán)力集中缺失監(jiān)督、滋生腐敗及濫用職權(quán)行為的發(fā)生。依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本小區(qū)實際狀況，制定民警小區(qū)業(yè)主委員會（以下簡稱業(yè)委會）財務(wù)管理制度。

第一條財務(wù)收入范圍

1、向各位業(yè)主收取的各項必需開支費用；

2、公共設(shè)施、場所的租賃費和出讓金；

3、墻體、樓頂?shù)刃^(qū)內(nèi)公共場所廣告費、門面、地面收費中屬業(yè)委會應(yīng)提作經(jīng)費的部分；