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文檔簡介

合資公司借款報銷制度1.前言電子商務(wù)領(lǐng)域的合資公司,因為資本來自多個國家或地區(qū)的投資方,財務(wù)報表的審核、報稅等難度較大。其中,借款報銷制度的管理也是一項重要的工作。本文旨在對合資公司的借款報銷制度進行一定程度的規(guī)范,以保證公司資金流轉(zhuǎn)的穩(wěn)定和有效性,避免不必要的經(jīng)濟風險。2.制度目的制定本制度的目的在于發(fā)揮合資公司管理、監(jiān)管借款報銷工作的有效性,規(guī)范合資公司借款報銷工作流程,以減少財務(wù)管理的專業(yè)性和隨意性,將理財和風險控制保持在合理、適度的范圍內(nèi),保障經(jīng)濟效益。3.適用范圍本制度適用于在我國境內(nèi)注冊的電子商務(wù)合資公司。4.借款申請與審批4.1借款申請除特殊情況下由總經(jīng)理授權(quán)的人員外,需由借款人書面申請,并在申請書上注明借款額度、用途、期限等。借款人必須填寫《借款申請表》,注明借款金額、借款期限、擔保方式、還款計劃等詳細內(nèi)容,并添加本人簽字。材料齊備(借款申請表、批準書、賬號證明等相關(guān)證明文件)后,提交本公司的管理層批準。4.2借款審批經(jīng)過公司管理層的審批,總經(jīng)理簽字后,才可轉(zhuǎn)交財務(wù)部門進行操作手續(xù)。根據(jù)實際情況,財務(wù)部門工作人員按合同的規(guī)定按照申請合規(guī)性進行審批和操作。借款成功后,應在月光電子商務(wù)(深圳)有限公司借款報銷單中予以登記。5.報銷管理5.1報銷提交填寫一份《月光電子商務(wù)(深圳)有限公司借款報銷單》,詳細列出借款人的姓名、借款事由、入賬賬戶、收款賬戶、金額、借款日期等內(nèi)容,提交給財務(wù)部門。所有合同、票據(jù)等實際支付資金(或使用單據(jù))原件應隨報銷單一并提交。請借款人、出納、財務(wù)人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理共同檢查并確認真實和合法性。5.2報銷審批財務(wù)人員按照合同的規(guī)定進行對所提交的實際支付資金(或使用單據(jù))原件的復核,對涉及到的全部事項進行逐一審批。確認申請人的報銷單據(jù)與原始收據(jù)的一致性后,財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理審核,并簽名認可。審批結(jié)束后,將收到報銷的款項,存入受款賬戶。6.財務(wù)責任制度6.1管理制度財務(wù)部門應建立稽核系統(tǒng),協(xié)助部門掌握了解各種財務(wù)技能,通過實際模擬各種財務(wù)情況,調(diào)查合理性和合法性并進行穩(wěn)定監(jiān)測。財務(wù)部門應在一定的基礎(chǔ)上,建立完善的計量技巧,及時核實和計算收入和支出,精細化管理預算。6.2檢查制度財務(wù)部門會定期對財務(wù)管理情況進行檢查,財務(wù)主管應對檢查報告及檢查結(jié)果,會同相關(guān)部門進行落實。部門應以各類的財務(wù)報表為核心,利用會計、稅收、經(jīng)濟法規(guī)等方面技術(shù)進行驗證,能夠?qū)ω攧?wù)報表中所涉及的事項進行確認。7.后續(xù)的執(zhí)行與修改制度7.1執(zhí)行確認實際經(jīng)濟所承受的負擔,堅持制度運行,根據(jù)中央或省委的政策加以調(diào)整。公司應根據(jù)合作伙伴的變化,加強對策性的跟進。積極探索各種有效的財務(wù)管理方式、工具、流程、技能,以提高財務(wù)流程的準確性和效率。7.2修改本制度的修改應遵守我國有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,不得有損國家與公司的利益。如對本制度有任何建議,公司職員應當及時反饋給管理層。本制度經(jīng)審批同意后即可生效。8.總結(jié)合資公司的借款報銷制度對公司日常的資金使用和管理起到了至關(guān)

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