公司資金管理規(guī)章制度（二篇）

第7頁共7頁公司資金管理規(guī)?章制度（二）?結(jié)算中心具有管?理和服務(wù)的雙重?職能。與下屬公?司在資金管理工?作中是監(jiān)督與被?監(jiān)督，管理與接?受管理的關(guān)系，?在結(jié)算業(yè)務(wù)中是?服務(wù)與被服務(wù)的?客戶關(guān)系。第?三條存款管理?公司內(nèi)各二級(jí)公?司除在附近銀行?保留一個(gè)存款戶?，辦理小額零星?結(jié)算外，必須在?資金部開設(shè)存款?帳戶，辦理各種?結(jié)算業(yè)務(wù)，在資?金部的結(jié)算量和?旬、月末余額的?比例不得低于?80，____?萬元以上的大額?款項(xiàng)支付必須在?資金管理部辦理?特殊情況需專題?報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)同?意后，方可保留?其他銀行結(jié)算業(yè)?務(wù)。第四條借?款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管?理（一）借款?和擔(dān)保限額。集?團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司?應(yīng)在每年年初根?據(jù)董事會(huì)下達(dá)的?利潤(rùn)任務(wù)編制資?金計(jì)劃，報(bào)資金?管理部，資金管?理部根據(jù)公司的?年度任務(wù)，經(jīng)營(yíng)?民展規(guī)劃，資金?來源以及各二級(jí)?的資金效益狀況?進(jìn)行綜合平衡后?，編制總公司及?二級(jí)公司定額借?款，全部借款的?最高限額以及為?二級(jí)公司信用擔(dān)?保的最高限額，?報(bào)董事會(huì)審批后?下達(dá)執(zhí)行。年?度中，資金管理?部將嚴(yán)格按照限?額計(jì)劃控制各二?級(jí)公司借款規(guī)模?，如因經(jīng)營(yíng)發(fā)展?，貸款或擔(dān)保超?限額的，應(yīng)專題?報(bào)告說明資金超?限額的原因，以?及新增資金的投?向、投量和使用?效益，經(jīng)資金管?理部____核?實(shí)后，提出意見?，報(bào)財(cái)委、董事?會(huì)審批追加。?（二）集團(tuán)內(nèi)借?款的審批。凡集?團(tuán)內(nèi)借款金額在?____萬元（?含____萬元?，外幣按記帳匯?率折算，下同）?以內(nèi)的，由資金?管理部____?同意后，報(bào)財(cái)務(wù)?總監(jiān)審批；借款?金額在____?萬元以上的，由?資金管理部__?__，財(cái)務(wù)總監(jiān)?加簽同意后報(bào)董?事長(zhǎng)審批。（?三）擔(dān)保的審批?。各二級(jí)公司向?銀行借款需要總?公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)?保額在____?萬元以下的由財(cái)?務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)?保額在____?萬元的，由財(cái)務(wù)?總監(jiān)核準(zhǔn)，董事?長(zhǎng)審批。擔(dān)保額?在____萬元?以上的，一律由?財(cái)委加簽后報(bào)董?事長(zhǎng)審批，并經(jīng)?董事長(zhǎng)辦公會(huì)議?通過。借款擔(dān)保?審批后，由資金?部辦理具體手續(xù)?。對(duì)外擔(dān)保，由?資金部審核，財(cái)?務(wù)總監(jiān)和總裁加?簽后報(bào)董事長(zhǎng)審?批。第五條其?他業(yè)務(wù)的審批?（一）領(lǐng)用空白?支票。在資金部?辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的?企業(yè)，可以向資?金部領(lǐng)用空白支?票，每次領(lǐng)用張?數(shù)不超____?張，每張空白支?票限額不超過_?___萬元，由?資金部辦理，領(lǐng)?用空白支票時(shí)，?必須在資金部有?充足的存款。?（二）外匯調(diào)劑?。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)?公司的外匯調(diào)劑?由資金部統(tǒng)一辦?理，特殊情況需?自行調(diào)劑的，一?律報(bào)財(cái)務(wù)審批，?審批同意后，方?可自行辦理。?（三）利息的減?免。凡需要減免?集團(tuán)內(nèi)借款利息?，金額在___?_元以內(nèi)的，由?資金部____?同意，報(bào)財(cái)委審?批，金額超過_?___元，必須?落實(shí)彌補(bǔ)渠道，?并經(jīng)分管副總經(jīng)?理加簽后，報(bào)財(cái)?委審批。第六?條資金管理和檢?查資金部以資?金的安全性、效?益性、流動(dòng)性為?中心，定期開展?以下資金檢查和?管理工作，并根?據(jù)檢查情況，定?期向財(cái)委、總經(jīng)?理、董事長(zhǎng)專題?報(bào)告。（一）?定期檢查各二級(jí)?公司的現(xiàn)金庫(kù)存?狀況。（二）?定期檢查各二級(jí)?公司的資金部的?結(jié)算情況。（?三）定期檢查各?二級(jí)公司在銀行?存款和在資金部?存款的對(duì)帳工作?。（四）對(duì)二?級(jí)公司在資金部?匯出的____?萬元以上大額款?項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查?或抽查。第七?條統(tǒng)計(jì)報(bào)表各?二級(jí)公司必須在?旬后一日內(nèi)向資?金部報(bào)送旬末在?銀行存款、借款?、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)?表，資金部匯總?后于旬后___?_日內(nèi)報(bào)財(cái)委、?總經(jīng)理、董事長(zhǎng)?。資金部要及?時(shí)掌握銀行存款?余額，并且每?jī)?天向財(cái)務(wù)總監(jiān)及?副總監(jiān)報(bào)一次存?款余額表。說?明：一、審批?權(quán)限分三類：?1.審核。指管?理部門及主管領(lǐng)?導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的?合理性提出初步?意見。2.審?批。指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?經(jīng)參考"審核"?的意見后進(jìn)行批?準(zhǔn)，個(gè)別重大事?項(xiàng)，還需經(jīng)董事?長(zhǎng)辦公會(huì)議討論?通過。3.核?準(zhǔn)。指財(cái)務(wù)主管?根據(jù)財(cái)務(wù)管理制?度對(duì)已審批的支?付款項(xiàng)從單據(jù)和?數(shù)量上加以核準(zhǔn)?并備案。二、?審批順序：先?下級(jí)，后上級(jí)；?先定性審批，后?集中標(biāo)準(zhǔn)；先經(jīng)?業(yè)務(wù)線、行政線?有關(guān)部門，后報(bào)?財(cái)務(wù)線（按表中?所標(biāo)號(hào)的順序即?可）。若遇有關(guān)?核人員出差在外?，可由其授權(quán)人?代核、代批，但?事后必須請(qǐng)有關(guān)?人員追認(rèn)。三?、董事會(huì)各"委?"主任在其業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)行使副總?權(quán)限。公司資?金管理規(guī)章制度?（二）（二）?結(jié)算中心具有管?理和服務(wù)的雙重?職能。與下屬公?司在資金管理工?作中是監(jiān)督與被?監(jiān)督，管理與接?受管理的關(guān)系，?在結(jié)算業(yè)務(wù)中是?服務(wù)與被服務(wù)的?客戶關(guān)系。第?三條存款管理?公司內(nèi)各二級(jí)公?司除在附近銀行?保留一個(gè)存款戶?，辦理小額零星?結(jié)算外，必須在?資金部開設(shè)存款?帳戶，辦理各種?結(jié)算業(yè)務(wù)，在資?金部的結(jié)算量和?旬、月末余額的?比例不得低于_?___%，__?__萬元以上的?大額款項(xiàng)支付必?須在資金管理部?辦理特殊情況需?專題報(bào)告，經(jīng)批?準(zhǔn)同意后，方可?保留其他銀行結(jié)?算業(yè)務(wù)。第四?條借款和擔(dān)保業(yè)?務(wù)管理（一）?借款和擔(dān)保限額?。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)?公司應(yīng)在每年年?初根據(jù)董事會(huì)下?達(dá)的利潤(rùn)任務(wù)編?制資金計(jì)劃，報(bào)?資金管理部，資?金管理部根據(jù)公?司的年度任務(wù)，?經(jīng)營(yíng)民展規(guī)劃，?資金來源以及各?二級(jí)的資金效益?狀況進(jìn)行綜合平?衡后，編制總公?司及二級(jí)公司定?額借款，全部借?款的最高限額以?及為二級(jí)公司信?用擔(dān)保的最高限?額，報(bào)董事會(huì)審?批后下達(dá)執(zhí)行。?年度中，資金?管理部將嚴(yán)格按?照限額計(jì)劃控制?各二級(jí)公司借款?規(guī)模，如因經(jīng)營(yíng)?發(fā)展，貸款或擔(dān)?保超限額的，應(yīng)?專題報(bào)告說明資?金超限額的原因?，以及新增資金?的投向、投量和?使用效益，經(jīng)資?金管理部___?_核實(shí)后，提出?意見，報(bào)財(cái)委、?董事會(huì)審批追加?。（二）集團(tuán)?內(nèi)借款的審批。?凡集團(tuán)內(nèi)借款金?額在____萬?元（含____?萬元，外幣按記?帳匯率折算，下?同）以內(nèi)的，由?資金管理部__?__同意后，報(bào)?財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；?借款金額在__?__萬元以上的?，由資金管理部?____，財(cái)務(wù)?總監(jiān)加簽同意后?報(bào)董事長(zhǎng)審批。?（三）擔(dān)保的?審批。各二級(jí)公?司向銀行借款需?要總公司擔(dān)保時(shí)?，擔(dān)保額在__?__萬元以下的?由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批?，擔(dān)保額在__?__萬元的，由?財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，?董事長(zhǎng)審批。擔(dān)?保額在____?萬元以上的，一?律由財(cái)委加簽后?報(bào)董事長(zhǎng)審批，?并經(jīng)董事長(zhǎng)辦公?會(huì)議通過。借款?擔(dān)保審批后，由?資金部辦理具體?手續(xù)。對(duì)外擔(dān)保?，由資金部審核?，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總?裁加簽后報(bào)董事?長(zhǎng)審批。第五?條其他業(yè)務(wù)的審?批（一）領(lǐng)用?空白支票。在資?金部辦理結(jié)算業(yè)?務(wù)的企業(yè)，可以?向資金部領(lǐng)用空?白支票，每次領(lǐng)?用張數(shù)不超__?__張，每張空?白支票限額不超?過____萬元?，由資金部辦理?，領(lǐng)用空白支票?時(shí)，必須在資金?部有充足的存款?。（二）外匯?調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各?二級(jí)公司的外匯?調(diào)劑由資金部統(tǒng)?一辦理，特殊情?況需自行調(diào)劑的?，一律報(bào)財(cái)務(wù)審?批，審批同意后?，方可自行辦理?。（三）利息?的減免。凡需要?減免集團(tuán)內(nèi)借款?利息，金額在_?___元以內(nèi)的?，由資金部__?__同意，報(bào)財(cái)?委審批，金額超?過____元，?必須落實(shí)彌補(bǔ)渠?道，并經(jīng)分管副?總經(jīng)理加簽后，?報(bào)財(cái)委審批。?第六條資金管理?和檢查資金部?以資金的安全性?、效益性、流動(dòng)?性為中心，定期?開展以下資金檢?查和管理工作，?并根據(jù)檢查情況?，定期向財(cái)委、?總經(jīng)理、董事長(zhǎng)?專題報(bào)告。（?一）定期檢查各?二級(jí)公司的現(xiàn)金?庫(kù)存狀況。（?二）定期檢查各?二級(jí)公司的資金?部的結(jié)算情況。?（三）定期檢?查各二級(jí)公司在?銀行存款和在資?金部存款的對(duì)帳?工作。（四）?對(duì)二級(jí)公司在資?金部匯出的__?__萬元以上大?額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤?檢查或抽查。?第七條統(tǒng)計(jì)報(bào)表?各二級(jí)公司必?須在旬后一日內(nèi)?向資金部報(bào)送旬?末在銀行存款、?借款、結(jié)算業(yè)務(wù)?統(tǒng)計(jì)表，資金部?匯總后于旬后_?___日內(nèi)報(bào)財(cái)?委、總經(jīng)理、董?事長(zhǎng)。資金部?要及時(shí)掌握銀行?存款余額，并且?每?jī)商煜蜇?cái)務(wù)總?監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一?次存款余額表。?說明：一、?審批權(quán)限分三類?：1.審核。?指管理部門及主?管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開?支的合理性提出?初步意見。2?.審批。指有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考"審?核"的意見后進(jìn)?行批準(zhǔn)，個(gè)別重?大事項(xiàng)，還需經(jīng)?董事長(zhǎng)辦公會(huì)議?討論通過。3?.核準(zhǔn)。指