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文檔簡介

財務(wù)借支報銷審批制度1.制度目的為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)借支和報銷行為，合理控制企業(yè)資金使用，防范風(fēng)險，保障企業(yè)的正常經(jīng)營，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部所有對外支付的財務(wù)借支及報銷行為。3.借支管理制度3.1借支申請每位員工如果需要向企業(yè)借支，必須在借支前填寫借支申請表，并履行相關(guān)手續(xù)。3.2審批流程申請人向主管領(lǐng)導(dǎo)提交借支申請，主管領(lǐng)導(dǎo)審核借支申請是否符合相關(guān)規(guī)定。審核通過后，主管領(lǐng)導(dǎo)將借支申請表一并提交給財務(wù)部門，由財務(wù)部門登記審核。財務(wù)部門審核通過后，將借支金額劃轉(zhuǎn)至申請人預(yù)留的專用賬戶。申請人在規(guī)定時間內(nèi)歸還借支的本金及利息。3.3還款制度每位員工在借款前需與公司簽訂借款合同，根據(jù)還款計劃，以定期或一次性還款方式返還本金及利息。如不按期歸還，將按罰息進(jìn)行處罰。4.報銷管理制度4.1報銷申請每位員工如需向公司報銷相關(guān)費用，必須在支出發(fā)生后10日內(nèi)填寫報銷申請表，并附上相關(guān)憑證。4.2審批流程申請人向主管領(lǐng)導(dǎo)提交報銷申請，主管領(lǐng)導(dǎo)審核申請內(nèi)容及費用合理性。主管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后，將報銷申請表一并提交給財務(wù)部門，由財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核通過后，將報銷款劃轉(zhuǎn)至申請人預(yù)留的專用賬戶。4.3費用標(biāo)準(zhǔn)報銷費用以實際支出為準(zhǔn)，必須符合國家相關(guān)規(guī)定及企業(yè)內(nèi)部管理制度。申請人必須提供相關(guān)憑證并填寫詳細(xì)的報銷明細(xì)，報銷申請必須與實際費用相符。4.4報銷限額出差期間的餐補和交通費用，每人每天最高報銷不能超過350元。因公外出所產(chǎn)生費用，住宿費每晚不得超過500元。其他報銷項目的限額由公司出具的相關(guān)文件確定。5.管理要求企業(yè)應(yīng)定期檢查借支和報銷管理制度的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進(jìn)行處罰，并建立借支和報銷違規(guī)記錄，加強(qiáng)管理，提高執(zhí)行效果。6.制度變更企業(yè)內(nèi)部管理制度可能根據(jù)實際情況進(jìn)行修訂或變更，并經(jīng)

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