公司離任審計(jì)審查制度范文（二篇）

第6頁(yè)共6頁(yè)公司離任審計(jì)審?查制度范文面?的調(diào)整情況及效?果；（六）公?司發(fā)生違法違規(guī)?行為，受到刑事?處罰、行政處罰?、被采取行政監(jiān)?管措施等，審計(jì)?對(duì)象應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)?任的情況；（?七）審計(jì)對(duì)象受?到刑事處罰、行?政處罰、被采取?行政監(jiān)管措施、?受到行業(yè)自律_?___紀(jì)律處分?的情況以及違反?公司制度受到公?司處分的情況；?（八）審計(jì)中?發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題?；（九）審計(jì)?結(jié)論。第七條?公司的副總經(jīng)理?、督察長(zhǎng)、投資?總監(jiān)、基金經(jīng)理?或者投資經(jīng)理離?任的，公司應(yīng)當(dāng)?立即對(duì)其進(jìn)行離?任____，并?自離任之日起_?___個(gè)工作日?內(nèi)將____報(bào)?告報(bào)送中國(guó)證監(jiān)?會(huì)基金監(jiān)管部及?公司經(jīng)營(yíng)所在地?中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出?機(jī)構(gòu)，同時(shí)存檔?備查；基金經(jīng)理?、投資經(jīng)理的離?任____報(bào)告?還應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送?行業(yè)協(xié)會(huì)。第?八條公司副總經(jīng)?理、督察長(zhǎng)的離?任____報(bào)告?，應(yīng)當(dāng)參照本制?度第六條第一項(xiàng)?至第三項(xiàng)、第六?項(xiàng)至第九項(xiàng)有關(guān)?內(nèi)容，副總經(jīng)理?的離任____?報(bào)告還應(yīng)當(dāng)包括?其任期內(nèi)分管業(yè)?務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況、?內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)?管理情況等，督?察長(zhǎng)的離任__?__報(bào)告還應(yīng)當(dāng)?包括其任期內(nèi)公?司合法合規(guī)、風(fēng)?險(xiǎn)控制及監(jiān)察稽?核工作情況等。?第九條投資總?監(jiān)、基金經(jīng)理、?投資經(jīng)理的離任?____報(bào)告應(yīng)?當(dāng)至少包括其任?職期間的以下內(nèi)?容：（一）_?___工作實(shí)施?情況，包括__?__時(shí)間、范圍?、內(nèi)容、___?_方法等；（?二）所管理基金?或者投資組合的?基本情況；（?三）所管理基金?或者投資組合與?業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的?對(duì)比情況；（?四）所管理基金?或者投資組合的?投資合規(guī)情況，?是否發(fā)現(xiàn)有利益?輸送、利用非_?___息牟利及?違反公平交易原?則等情況；（?五）遵守投資管?理人員行為規(guī)范?的情況；（六?）公司發(fā)生違法?違規(guī)行為，受到?刑事處罰、行政?處罰、被采取行?政監(jiān)管措施等，?____對(duì)象應(yīng)?當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的情?況；（七）_?___對(duì)象受到?刑事處罰、行政?處罰、被采取行?政監(jiān)管措施、受?到行業(yè)自律__?__紀(jì)律處分的?情況以及違反基?金管理公司制度?受到基金管理公?司處分的情況；?2浙商基金管?理有限公司公?司離任審計(jì)審查?制度范文（二）?1、總則：?1.1目的：?為了加強(qiáng)離任人?員所負(fù)經(jīng)濟(jì)及項(xiàng)?目責(zé)任的審計(jì)監(jiān)?督，提高公司領(lǐng)?導(dǎo)干部自我約束?意識(shí)，保證離任?后原崗位工作的?正常延續(xù)，防范?經(jīng)營(yíng)與舞弊風(fēng)險(xiǎn)?，根據(jù)公司人事?管理及《內(nèi)部審?計(jì)管理制度》的?有關(guān)規(guī)定，制定?本制度。1.?2適用范圍：?2、離任審計(jì)職?責(zé)2.1審計(jì)職?責(zé)界定1/8?備案。2.?2審計(jì)工作職權(quán)?3、離任審計(jì)?內(nèi)容3.1離任?審計(jì)工作內(nèi)容?（1）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?與預(yù)算目標(biāo)完成?情況的審計(jì)評(píng)價(jià)?；（2）任期?財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)?成果的真實(shí)性；?（3）任職期?間執(zhí)行的內(nèi)部控?制業(yè)務(wù)是否存在?重大缺陷；（?4）財(cái)務(wù)收支等?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)?性、合法性、合?規(guī)性；（5）?債權(quán)債務(wù)的真實(shí)?性及重大合同的?執(zhí)行情況；2?/8（6）各?項(xiàng)資產(chǎn)的管理情?況；（7）對(duì)?外投資、擔(dān)保、?借款等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)?執(zhí)行情況；（?8）有無(wú)嚴(yán)重?fù)p?失浪費(fèi)和其它嚴(yán)?重?fù)p害公司利益?的行為；（9?）公司章程、管?理制度、年度經(jīng)?營(yíng)計(jì)劃，重要的?合同、協(xié)議、領(lǐng)?導(dǎo)人員辦公__?__及年度工作?總結(jié)。需移交?的內(nèi)容包括：?（1）述職報(bào)告?（包括對(duì)任職履?歷的敘述、任職?期內(nèi)重點(diǎn)工作的?回顧和總結(jié)、對(duì)?本崗位下步工作?的建議）；（?2）工作中的遺?留問(wèn)題及處理建?議，重大未決事?項(xiàng)的完成情況、?重大風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的?提示；（3）?個(gè)人所保管的業(yè)?務(wù)檔案、工作記?錄等資料；（?4）其它需移交?的內(nèi)容；（5?）其它按公司人?事管理要求需移?交的內(nèi)容。3?.2對(duì)公司及子?公司其他高管人?員（總經(jīng)理以外?）離任審計(jì)內(nèi)容?包括：3/8?需移交的內(nèi)容?包括：（1）?述職報(bào)告；（?2）工作中的遺?留問(wèn)題及處理建?議，重大未決事?項(xiàng)的完成情況、?重大風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的?提示；（3）?代表公司對(duì)外簽?訂的各項(xiàng)合同、?協(xié)議執(zhí)行情況。?（4）個(gè)人所?保管的業(yè)務(wù)檔案?、工作記錄等；?（5）其它按?公司人事管理要?求需移交的內(nèi)容?。3.3對(duì)公?司及子公司中層?管理人員及其他?人員，離任審計(jì)?內(nèi)容參照3.2?內(nèi)容，并重點(diǎn)_?___業(yè)務(wù)的真?實(shí)性、合法性及?未決事項(xiàng)對(duì)公司?經(jīng)營(yíng)的影響。?4、審計(jì)程序4?.1審計(jì)立項(xiàng)?4/8導(dǎo)、部?/子公司總經(jīng)理?審批；4.2?審計(jì)通知4.?3審計(jì)實(shí)施審?計(jì)組根據(jù)審計(jì)計(jì)?劃要求，采用現(xiàn)?場(chǎng)審計(jì)與報(bào)送審?計(jì)等方式，通過(guò)?審閱、測(cè)試、分?析、復(fù)算、盤點(diǎn)?等審計(jì)方法，根?據(jù)離任審計(jì)測(cè)試?程序?qū)嵤徲?jì)。?4.4審計(jì)報(bào)?告5/84?.5統(tǒng)一歸檔?審計(jì)工作終結(jié)，?____實(shí)施審?計(jì)的機(jī)構(gòu)應(yīng)將審?計(jì)全過(guò)程中取得?的資料統(tǒng)一編號(hào)?、對(duì)應(yīng)審計(jì)項(xiàng)目?與測(cè)試內(nèi)容分類?歸檔，同時(shí)將電?子版審計(jì)資料報(bào)?送上級(jí)審計(jì)部門?。5、離任審?計(jì)要求5.1審?計(jì)人員審計(jì)過(guò)?程中要充分利用?公司內(nèi)部各方面?專家的力量，如?有必要，經(jīng)主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以?聘請(qǐng)公司外部的?有關(guān)專家或?qū)I(yè)?機(jī)構(gòu)參與全程或?部分審計(jì)事項(xiàng)。?審計(jì)人員是否?回避，由審計(jì)組?與被審計(jì)單位的?主管領(lǐng)導(dǎo)共同商?定。6/8?5.2審計(jì)期限?審計(jì)期限是指?從審計(jì)組實(shí)施審?計(jì)開(kāi)始，至完成?審計(jì)報(bào)告時(shí)間。?對(duì)崗位變動(dòng)審計(jì)?應(yīng)在____天?內(nèi)完成，對(duì)辭退?、辭職、退休人?員的審計(jì)可視具?體情況確定審計(jì)?期限，最長(zhǎng)不應(yīng)?超過(guò)____個(gè)?月。6、審計(jì)?獎(jiǎng)懲6.1獎(jiǎng)勵(lì)?建議離任審計(jì)?中發(fā)現(xiàn)被審計(jì)人?員在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和?管理活動(dòng)中效益?顯著、成績(jī)突出?的，審計(jì)小組可?以向管理部門領(lǐng)?導(dǎo)提出獎(jiǎng)勵(lì)建議?。6.2處罰?建議必要