農(nóng)村信用社稽核工作制度

農(nóng)村信用社稽核工作制度一、制度目的為保障農(nóng)村信用社的法定稽核職責的有效實施，規(guī)范稽核工作的開展，提高稽核工作的質(zhì)量和效率，制定本制度。二、稽核工作的范圍審計、會計和風險管理等工作的稽核工作；農(nóng)村信用社法定職責的稽核，包括貸款管理、存款管理、資金往來管理等稽核工作；對農(nóng)村信用社內(nèi)控制度和經(jīng)營業(yè)務的合規(guī)性進行稽核；對農(nóng)村信用社內(nèi)部管理制度和規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行稽核；對農(nóng)村信用社各項決策的合理性、科學性、可行性、效益性等進行稽核。三、稽核部門的職責內(nèi)部稽核部門根據(jù)農(nóng)村信用社內(nèi)部管理制度進行人員調(diào)查、審計程序、實地檢查等工作，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議；內(nèi)控部門負責對農(nóng)村信用社推行內(nèi)控制度的檢查，并負責與內(nèi)部稽核審核部門相互配合；對農(nóng)村信用社部門的投融資項目管理進行財務方面的專項稽核。四、稽核工作的流程稽核工作的流程如下：內(nèi)部稽核部門接到稽核任務后，應當根據(jù)相關(guān)制度和規(guī)定開展稽核工作；稽核工作應當圍繞著稽核任務的內(nèi)容、范圍、方法進行，要結(jié)合場地實際情況進行具體稽核；稽核工作結(jié)束后，內(nèi)部稽核部門應當向農(nóng)村信用社領(lǐng)導班子和有關(guān)部門匯報稽核結(jié)果；農(nóng)村信用社領(lǐng)導班子和有關(guān)部門應當及時進行整改，確保稽核工作的成果得到落實。五、稽核工作的要求全面、深入，要求發(fā)現(xiàn)和解決問題的時效性、創(chuàng)造性；重點檢查農(nóng)村信用社存款、貸款業(yè)務的合規(guī)性和風險管理的有效性，注重對風險事項的隱患的發(fā)現(xiàn)、識別和推動整改；對涉及農(nóng)村信用社經(jīng)濟責任人的稽核問題，應當認真排查問題的責任方，并提出有效的控制措施，降低經(jīng)營風險；發(fā)現(xiàn)問題后應當及時向農(nóng)村信用社領(lǐng)導層報告，并向整改機構(gòu)提出整改意見，做到及時發(fā)現(xiàn)問題和及時整改。六、稽核報告的要求稽核報告應當緊扣稽核的目的和任務進行撰寫，具有針對性和實效性；稽核報告應當客觀、公正、真實，并有可操作性；稽核結(jié)果需進行獨立復查，報告需獲得農(nóng)村信用社領(lǐng)導班子的審核認可；稽核報告要求及時提交，以保證后果的及時控制。七、制度的效力本制度由農(nóng)村信用社全體員工遵守，違反本制度的行為將依據(jù)有關(guān)規(guī)定承擔相應的法律責任。八、制度的修訂如需對本制度進行更改，應當由農(nóng)村信用社領(lǐng)導班子審批，并報送相應部門備案