2存款組織管理課件

第二章銀行存款的組織與管理

?第一節(jié)銀行存款概述*一、銀行存款的性質(zhì)

銀行存款，是指銀行接受客戶存入的貨幣款項，存款人可隨時或按約定時間支取款項的一種信用業(yè)務(wù)。其性質(zhì)為：1、從存款者角度講，存款是一種授信行為，是一種金融資產(chǎn)。2、從銀行角度講，存款是一種受信行為，是一種負債，是經(jīng)營資金的主要來源。3、存款實質(zhì)上也是一種貨幣，它與現(xiàn)金貨幣沒有本質(zhì)上的區(qū)別，都是購買力且可以相互轉(zhuǎn)化。?二、銀行存款的分類*（一）按存款的期限分類1、活期存款——活期存款是指客戶不需要預(yù)先通知即可隨時存取和支付的存款。2、定期存款——定期存款是指由客戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款，到期才能支取的存款。3、定活兩便——指不確定固定的存款期限，可以隨時續(xù)存和提取，利率根據(jù)存期的長短自動升降的一種存款。?*（二）按存款的形成來源劃分1、原始存款2、派生存款?*（三）按存款人的存款動機分類1、保本增殖型存款——存款目的是為了增殖，彌補物價上漲、貨幣貶值的損失。2、計劃消費型存款——目的不是為了增殖，而是為了將來或遠期消費（如教育儲蓄）。3、安全保密型存款——目的是確保貨幣的安全性。4、方便支付型存款——目的是取得貨幣收付方面的便利。*保值儲蓄是國家根據(jù)物價上漲情況，對儲戶存入銀行的3年期以上定期儲蓄存款給予一定保值補貼的儲蓄方式。保值儲蓄補貼率=物價上漲指數(shù)一儲蓄利息率。?（四）按存款的經(jīng)濟主體劃分1、企業(yè)存款2、儲蓄存款：即由城鄉(xiāng)居民個人將其貨幣收入的節(jié)余或待用款項存入銀行形成的存款。3、財政性存款：是指一切與財政預(yù)算收支有直接關(guān)系的款項存入銀行所形成的存款，具體包括財政金庫存款、財政投資的基本建設(shè)存款，以及機關(guān)、團體、學(xué)校等單位的經(jīng)費存款。?（五）按存款幣種劃分1、本幣存款2、外幣存款?三、存款結(jié)構(gòu)合理配置

存款結(jié)構(gòu)是指銀行存款的構(gòu)成及其相互聯(lián)系、相互制約的比例關(guān)系。銀行存款結(jié)構(gòu)是否合理，對銀行貸款結(jié)構(gòu)的安排，進而對整個銀行信貸管理都具有重要的影響。因此，銀行在存款管理中不僅要適度控制貸款規(guī)模，而且要合理配置存款結(jié)構(gòu)。

*銀行的存款結(jié)構(gòu)包括存款的期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)和種類結(jié)構(gòu)。?（一）存款期限結(jié)構(gòu)的合理配置*短期存款利率低，流動性強，穩(wěn)定性弱；長期存款則利率高，流動性弱，穩(wěn)定性強。因此，在銀行的存款結(jié)構(gòu)中，短期存款與長期存款要保持一個合理的比例。保持一定比例的短期存款是為了？保持一定比例的長期存款是為了？?*（二）存款利率結(jié)構(gòu)的合理配置存款利率結(jié)構(gòu)的合理配置，也即利率高低不同的存款要保持合理的比例，這樣可以降低銀行的存款成本，實現(xiàn)信貸資金的盈利性。存款期限與利率的關(guān)系？低息存款占銀行存款總量比例低，有何影響？高息存款占銀行存款總量比例低，有何影響？?（三）存款種類結(jié)構(gòu)的合理配置銀行存款種類結(jié)構(gòu)合理配置的實質(zhì)是如何適應(yīng)客戶的需要，只有適應(yīng)客戶需要的存款種類，才能為客戶所接受，從而才能最大限度地吸收存款。?以儲蓄存款種類為例，合理的儲蓄存款種類結(jié)構(gòu)應(yīng)包括：（1）穩(wěn)定型儲蓄存款，如整存整取定期儲蓄、零存整取定期儲蓄和存本取息定期儲蓄；（2）引存型儲蓄存款，如存貸結(jié)合的住房儲蓄；（3）應(yīng)變型儲蓄存款，如與時間長短、利率高低變化掛鉤的各種儲蓄；（4）方便型儲蓄存款，如活期儲蓄、定活兩便儲蓄、個人支票儲蓄、銀行卡儲蓄、定活通儲蓄、通知存款儲蓄等。（5）適應(yīng)某種特殊需要的儲蓄存款，如：愛心儲蓄賬戶、禮儀儲蓄賬戶等。這些不同種類的儲蓄存款，適應(yīng)并滿足了不同收入階層、不同存款動機的客戶的不同需要，因而可以認為這種存款種類結(jié)構(gòu)的配置是合理的。?第二節(jié)企業(yè)存款的組織管理一、企業(yè)存款及其分類

企業(yè)存款，是指企業(yè)在生產(chǎn)流通過程中的支付準(zhǔn)備金和一部分?jǐn)U大再生產(chǎn)的積累金存放銀行賬戶所形成的存款?？煞譃椋?、企業(yè)活期存款：指存放于結(jié)算賬戶的存款，故也稱結(jié)算戶存款。從企業(yè)角度講，是一種非盈利資產(chǎn)，存款的目的是支付的便利；從銀行角度講，是銀行的一種低成本負債。2、企業(yè)定期存款：指企業(yè)選擇銀行規(guī)定的存儲期限存入銀行的款項。對企業(yè)來講實上是一種盈利性資產(chǎn)，存款的目的是為了增殖。?*二、影響企業(yè)存款數(shù)量變動的因素（一）企業(yè)的內(nèi)部因素1、企業(yè)產(chǎn)品銷售收入與生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模2、企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度與資金清算狀況3、商業(yè)信用狀況（企業(yè)作為授信人）4、此外，企業(yè)經(jīng)營水平、資金來源構(gòu)成、企業(yè)對個人的支出狀況以及其他相關(guān)因素也都會直接或間接的影響企業(yè)存款的增減。?（二）企業(yè)外部因素1、市場銀根松緊狀況2、宏觀背景（經(jīng)濟上，政策上）3、國家對企業(yè)的收入分配政策（分配自主權(quán)）4、季節(jié)性、臨時性客觀因素?第三節(jié)儲蓄存款的組織與管理一、儲蓄存款及其分類（一）概念：1、廣義的儲蓄是指一定時期的國民收入減去消費后的剩余部分。從層次上包括個人、企業(yè)、和政府儲蓄；從形態(tài)上包括存款、保險、各種有價證券手持現(xiàn)金等。2、狹義的儲蓄即儲蓄存款，指由城鄉(xiāng)居民個人將其貨幣收入的節(jié)余或待用款項存入銀行形成的存款。?（二）儲蓄存款的種類1、按儲蓄的穩(wěn)定性為標(biāo)準(zhǔn)劃分：活期儲蓄：指零星存入，隨時存取，每年計付一次利息的儲蓄。定活兩便儲蓄：是介于活期定期儲蓄之間的一種儲蓄方式。定期儲蓄：指預(yù)先規(guī)定儲蓄時間，一般情況下不允許提前支取的儲蓄方式。2、按儲蓄的其他標(biāo)準(zhǔn)劃分：保值儲蓄；有獎儲蓄；華價（人民幣）定期儲蓄；外幣儲蓄?*二、儲蓄存款的政策和原則（一）我國的儲蓄政策：保護和鼓勵政策（二）我國的儲蓄原則1、存款自愿2、取款自由3、存款有息4、為儲戶保密?*三、影響儲蓄存款數(shù)量變動的因素（一）居民貨幣收入水平（二）居民消費水平和消費結(jié)構(gòu)與消費習(xí)慣（三）市場供求狀況與物價水平（四）社會福利保障制度（五）金融市場發(fā)達程度與金融資產(chǎn)種類（六）存款利率水平與存款服務(wù)質(zhì)量?四、儲蓄存款的管理規(guī)定1、儲蓄機構(gòu)儲蓄機構(gòu)是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，依法具有儲蓄業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機構(gòu)。目前，依法可以開辦儲蓄業(yè)務(wù)的儲蓄機構(gòu)有？?*2、儲蓄存款實名制儲蓄存款實名制是指個人在銀行開立存款賬戶辦理儲蓄存款時，應(yīng)當(dāng)出示本人法定身份證件，使用身份證件上的姓名，銀行按照規(guī)定進行核對，并登記身份證件上的姓名和號碼，以確定儲戶對開立賬戶上的存款享有所有權(quán)的一項制度。實行儲蓄存款實名制的目的是為了保證個人存款賬戶的真實性，保護存款人的合法權(quán)益。?3、儲蓄存款的利息稅我國的儲蓄存款利息稅全稱為“儲蓄存款利息所得征收個人所得稅”，主要是指對個人從中華人民共和國境內(nèi)的儲蓄機構(gòu)取得人民幣、外幣儲蓄存款利息而征收的個人所得稅。1950年，我國開始對儲蓄存款征收利息稅；當(dāng)年頒布的《利息所得稅條例》規(guī)定，對存款利息征收10%（后降為5%）的所得稅；1959年，儲蓄存款利息稅停征。1999年11月，我國恢復(fù)征收儲蓄存款利息稅，開征稅率為20%。2007年8月，該稅率由20%降至5%。2008年10月9日起，暫免征收儲蓄存款利息稅。?*第四節(jié)組織存款的策略一、品種創(chuàng)新策略（一）含義：品種創(chuàng)新就是指銀行不斷創(chuàng)造出新的存款品種，以滿足不斷變化的市場要求。（二）開發(fā)存款新品種的實質(zhì)就是如何適應(yīng)客戶，吸引客戶的問題。（三）如何開發(fā)新品種?二、優(yōu)質(zhì)服務(wù)（一）市場條件下，優(yōu)質(zhì)服務(wù)是競爭的重要手段。（二）樹立服務(wù)觀念，擴大服務(wù)范圍，提高服務(wù)質(zhì)量是銀行拓展業(yè)務(wù)的重要途徑。（三）搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù)，既要求不斷拓寬服務(wù)領(lǐng)域，又要改善服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量。?三、安全保障策略（一）客戶存款最基本的要求是獲得存款的安全保障。（二）如何理解存款安全保障化1、信貸資金運用安全→這是基礎(chǔ)2、銀行技術(shù)、管理、手段?四、利率浮動策略（一）存款是客戶對銀行的授信行為，還本付息是這種信用行為的基本特征。（二）利率浮動策略的含義：即銀行存款利率應(yīng)隨著資金供求變化、物價水平變動以及其他客觀條件的變化而上下浮動，使銀行存款的實際利率保持正值，從而增進客戶的安定情緒，降低投機心理，減少利益損失。（三）利率浮動的方式？根據(jù)我國的基準(zhǔn)利率？按物價指數(shù)？市場利率？方式——定期？?五、存款自由策略含義：即指對客戶存取款的行為應(yīng)排除一切法律、制度和契約規(guī)定以外的限制或制約。六、存款證券化策略含義：就是指允許銀行存款的憑證——存單和存折等自由轉(zhuǎn)讓，以此來吸引資金（花旗銀行）。?*第五節(jié)存款的成本管理一、銀行存款成本的構(gòu)成1、利息成本2、營業(yè)成本，也稱其他成本或服務(wù)成本。營業(yè)成本又可進一步分為固定成本（如員工工資）和變動成本（如辦公費用）兩部分。?3、資金成本資金成本是指銀行為吸收一定的存款而支付的一切費用，即利息成本與營業(yè)成本之和。它反映了銀行為吸收一定的存款所付出的代價。資金成本率=?4、可用資金成本可用資金成本是指銀行可用資金所應(yīng)負擔(dān)的全部成本。可用資金成本也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價格，是確定銀行盈利性資產(chǎn)價格的基礎(chǔ)，也是分析存款成本的重點。

可用資金成本率=?5、相關(guān)成本相關(guān)成本是指與銀行吸收存款有關(guān)的，但未包括在以上四種成本中的各項支出。其基本形式有兩種：（1）風(fēng)險成本。風(fēng)險成本是指因為存款的增加，引起銀行風(fēng)險增加而必須付出的代價。（2）連鎖反應(yīng)成本。連鎖反應(yīng)成本是指銀行為新吸收存款而增加的服務(wù)和利息支出，而引起的對原有存款增加的開支。如利率提高，導(dǎo)致原存款重新選擇….?6、邊際存款成本邊際存款成本是指銀行在吸收的存款達到一定規(guī)模后，在新增一個單位的存款所要增加的成本。邊際存款成本隨市場利率、管理費用和該存款用于彌補現(xiàn)金資產(chǎn)的比例變化而變化。邊際存款成本率=?二、銀行存款成本的控制（一）銀行存款成本控制的特殊性銀行存款成本控制的特殊性體現(xiàn)在利息支出和非利息支出兩個方面。利息支出的多少與存款規(guī)模的大小是一種正相關(guān)關(guān)系。對非利息支出的控制有兩種方式可供銀行選擇：一種方式是絕對控制，即只從節(jié)省開支、減少浪費的“節(jié)流”途徑去控制非利息支出；另一種方式是相對控制，即“節(jié)流”與“開源”相結(jié)合。?*（二）存款總量與成本控制存款總量與存款成本間的關(guān)系可以歸納為以下四種不同的組合模式：1、同向組合模式。即存款總量增加，存款成本也增加。這是可以接受的一種組合模式，但需進一步分析。2、逆向組合模式。即存款總量增加，存款成本下降。這是最佳的一種組合模式。3、存款單向變化模式。即存款總量增加，存款成本保持不變。這是比較理想的一種組合模式。4、成本單向變化組合模式。即存款總量不變，存款成本反而增加。這是應(yīng)最大限度避免的一種組合模式。?（三）存款結(jié)構(gòu)與成本控制銀行在經(jīng)營過程中，不應(yīng)片面地認為低息存款好或高息存款好，并由此決定了對存款成本的控制，需要正確處理好以下四個方面的關(guān)系：1、正確處理低、中、高息存款占存款總量的比重關(guān)系，通過擴大低息和中息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)。2、正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關(guān)系，力求降低營業(yè)成本的支出。3、正確處理信貸能力與活期存款之間的關(guān)系，活期存款的擴大應(yīng)以不減弱銀行存款的派生能力為條件。4、正確處理定期存款與信用創(chuàng)造能力之間的關(guān)系，定期存款的增加不以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)。?生活中的辛苦阻撓不了我對生活的熱愛。7月-237月-23Saturday,July22,2023人生得意須盡歡，莫使金樽空對月。04:27:1804:27:1804:277/22/20234:27:18AM做一枚螺絲釘，那里需要那里上。7月-2304:27:1804:27Jul-2322-Jul-23日復(fù)一日的努力只為成就美好的明天。04:27:1804:27:1804:27Saturday,July22,2023安全放在第一位，防微杜漸。7月-237月-2304:27:1804:27:18July22,2023加強自身建設(shè)，增強個人的休養(yǎng)。2023年7月22日4:27上午7月-237月-23精益求精，追求卓越，因為相信而偉大。22七月20234:27:18上午04:27:187月-23讓自己更加強大，更加專業(yè)，這才能讓自己更好。七月234:27上午7月-2304:27July22,2023這些年的努力就為了得到相應(yīng)