押金管理制度（二篇）

第5頁(yè)共5頁(yè)押金管理制度?為了規(guī)范公司保?證金、押金管理?行為，防范非正?常損失風(fēng)險(xiǎn)，特?制定本管理制度?。本制度適用?于集團(tuán)總部及各?分支機(jī)構(gòu)。1?、范圍定義本?管理制度所指的?保證金、押金是?指公司因?yàn)檎?的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要?而直接支付給合?同對(duì)方的保證金?或者押金，除非?公司違約，否則?該保證金、押金?在未來(lái)的確定日?期可以全部收回?。暫時(shí)代第三?方支付的保證金?、押金不列入保?證金、押金核算?和管理，該款項(xiàng)?列入“其他應(yīng)收?款-代墊往來(lái)款?項(xiàng)”核算并按月?清理追收。保?證金、押金必須?取得相關(guān)收據(jù)及?合同證明，收據(jù)?上應(yīng)清楚注明“?保證金”或“押?金”字樣;確定?在未來(lái)不能收回?的保證金、押金?，即使收據(jù)上注?明了“保證金”?或“押金”字樣?，也不能納入保?證金、押金核算?和管理，該款項(xiàng)?應(yīng)當(dāng)計(jì)入損益。?2、支付經(jīng)?辦人在申請(qǐng)支付?保證金、押金時(shí)?，應(yīng)當(dāng)出示雙方?的合同原件，財(cái)?務(wù)經(jīng)理憑合同原?件審批支付。?因特殊原因，不?能先出示合同即?須申請(qǐng)保證金、?押金支付的，應(yīng)?當(dāng)由經(jīng)辦人辦理?個(gè)人借款，財(cái)務(wù)?經(jīng)理審批借款依?據(jù)充分的，可以?先支付，但是經(jīng)?辦人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定?的時(shí)間內(nèi)將合同?原件交財(cái)務(wù)經(jīng)理?審核備案;財(cái)務(wù)?經(jīng)理在收到合同?備案及對(duì)方開(kāi)具?的保證金押金收?據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)將經(jīng)辦?人個(gè)人借款轉(zhuǎn)為?保證金、押金核?算和管理。主?流供應(yīng)商因?yàn)榕R?時(shí)促銷收取的、?未開(kāi)具保證金、?押金的市場(chǎng)保證?金等，不計(jì)入保?證金、押金核算?，應(yīng)納入“其他?應(yīng)收款-代墊往?來(lái)款項(xiàng)”核算，?并按月清理追收?。在保證金、?押金支付后，經(jīng)?辦人應(yīng)在規(guī)定的?時(shí)間內(nèi)收回保證?金、押金收據(jù)并?保密資料，嚴(yán)禁?外傳交到財(cái)務(wù)部?。3、保管?所有的保證金、?押金收據(jù)原件，?均應(yīng)由部門財(cái)務(wù)?部集中統(tǒng)一保管?，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)將?所有保證金、押?金單據(jù)原始憑證?從會(huì)計(jì)憑證中抽?離，單獨(dú)保管，?并建立保證金、?押金原件領(lǐng)出、?還回登記表，清?楚的登記每張保?證金、押金原始?憑證的交接情況?，并由管理人、?經(jīng)辦人簽字確認(rèn)?。門的財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人應(yīng)當(dāng)自行或?者指定一個(gè)財(cái)務(wù)?人員作為管理人?，對(duì)保證金、押?金原始憑證進(jìn)行?管理。4、收?回保證金、押?金的實(shí)際使用部?門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)建?立保證金、押金?回收時(shí)間登記，?確保保證金、押?金到期及時(shí)收回?，其中：（1?）辦公、行政類?保證金、押金應(yīng)?由部門行政部門?負(fù)責(zé)登記并回收?;（2）零售?店面房租、資源?類保證金、押金?應(yīng)由零售部門負(fù)?責(zé)登記并回收;?（3）產(chǎn)品資?源類保證金、押?金應(yīng)由產(chǎn)品部門?負(fù)責(zé)登記并收回?;（4）市場(chǎng)?類保證金、押金?，應(yīng)由市場(chǎng)部門?負(fù)責(zé)登記并收回?;上述部門相?關(guān)人員或負(fù)責(zé)人?崗位變動(dòng)時(shí)，相?關(guān)的保證金、押?金登記、收回工?作應(yīng)當(dāng)作為相關(guān)?責(zé)任及其部門負(fù)?責(zé)人的重點(diǎn)工作?交接內(nèi)容之一，?交接雙方應(yīng)當(dāng)簽?字確認(rèn)。部門?財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)至少?按月清理保證金?押金收回情況，?并在保證金、押?金到期或者收據(jù)?失去法律效力之?前____天，?通知相關(guān)責(zé)任人?收回保證金、押?金，或者更換新?的、有法律效力?的保證金、押金?收據(jù)。保證金?、押金承載的主?體發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，?除非雙方在轉(zhuǎn)讓?合同中明確規(guī)定?了相關(guān)的保證金?、押金權(quán)益轉(zhuǎn)讓?給下家，否則不?能用收回的轉(zhuǎn)讓?費(fèi)收入沖抵應(yīng)收?回的保證金、押?金，相關(guān)的保證?金、押金應(yīng)當(dāng)由?經(jīng)辦人繼續(xù)負(fù)責(zé)?收回。因特殊情?況不能收回的保?證金、押金，應(yīng)?當(dāng)由經(jīng)辦人書(shū)面?說(shuō)明，報(bào)事業(yè)部?總經(jīng)理審批確認(rèn)?后核銷，不能收?回的保證金、押?金金額超過(guò)__?__元的，還應(yīng)?當(dāng)報(bào)集團(tuán)審計(jì)監(jiān)?察部核銷。5?、責(zé)任承擔(dān)因?為個(gè)人工作失誤?造成的保證金、?押金不能按期收?回，相關(guān)的責(zé)任?人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)?的損失賠償，責(zé)?任人的部門負(fù)責(zé)?人，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連?帶管理責(zé)任，除?非其有充分證據(jù)?證明自己已經(jīng)按?本管理制度相關(guān)?規(guī)定盡到了管理?及提示責(zé)任。?保證金、押金不?能收回的責(zé)任認(rèn)?定，按非正常經(jīng)?營(yíng)損失事件，由?事業(yè)部、集團(tuán)審?計(jì)監(jiān)察部、行政?部共同審批確認(rèn)?。6、解釋權(quán)?及生效時(shí)間本?管理制度的解釋?權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)管?理中心。本管?理制度自公告之?日起生效實(shí)施。?押金管理制度?（二）1、目?的為了更好的?管理酒店前臺(tái)押?金;保證酒店賬?務(wù)的正常運(yùn)行;?及防止客人跑單?、漏結(jié)對(duì)酒店造?成損失。本規(guī)定?適用于酒店房務(wù)?部（總臺(tái)）。?2、內(nèi)容一、?押金的管理與領(lǐng)?用1）所有押?金單由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?保管、核銷;?2）前臺(tái)備用兩?本押金單，用完?后確定無(wú)缺號(hào)至?財(cái)務(wù)換領(lǐng)。二?、押金單操作程?序1）押金單?一式三聯(lián)，第一?聯(lián)前臺(tái)留存;第?二聯(lián)與押金一并?上交財(cái)務(wù);第三?聯(lián)客戶聯(lián)（退還?押金時(shí)與賬單一?起上交財(cái)務(wù)）;?2）出納根據(jù)?前臺(tái)人員上交押?金單上的金額核?查是否與現(xiàn)金一?致;3）收入?審核根據(jù)賬單和?客戶聯(lián)押金單核?查前臺(tái)人員操作?是否符合財(cái)務(wù)要?求。三、押金?收取程序1）?除非預(yù)先安排，?所有住客必須在?登記時(shí)預(yù)先支付?押金或使用信用?卡作為押金擔(dān)保?;（免費(fèi)房、自?用房除外）2?）前臺(tái)人員應(yīng)根?據(jù)客人入住天數(shù)?收取房費(fèi)押金;?房費(fèi)押金__?__房間價(jià)格_?___2倍房費(fèi)?____房間間?數(shù)____入住?天數(shù)3）如旅?行社或團(tuán)隊(duì)入住?付費(fèi)方式為房費(fèi)?由團(tuán)隊(duì)結(jié)賬，入?住時(shí)需以現(xiàn)金或?信用卡預(yù)授權(quán)作?為押金擔(dān)保，標(biāo)?準(zhǔn)為按每間房_?___元收取，?退房時(shí)如所有房?間查房正常無(wú)任?