費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度(多篇)

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度(多篇)第一篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程

總則

一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部治理，標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，合理掌握費(fèi)用支出，特制定本制度。

二、本制度依據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際狀況，分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

三、本制度適用公司全體員工。

第一條：借支治理規(guī)定

一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、幫助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

三、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。

四、借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷(xiāo)的，除非有特別狀況，否則不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷(xiāo)的，如無(wú)特別狀況，一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。

其次條：借支流程

一、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全全都，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

二、審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

三、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三條：報(bào)銷(xiāo)的要求

一、發(fā)票的根本要求

②票必需合法、真實(shí)、有效，且發(fā)票反面或單據(jù)反面必需有經(jīng)辦人簽名。

②發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫(xiě)金額必需相符，字跡清晰。發(fā)覺(jué)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)或更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)票單位公章。

③票用膠水分類(lèi)、整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中喪失。

④票抬頭與公司名稱(chēng)應(yīng)全都，并具有規(guī)定印章（公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章等）。⑤財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)拘留虛假票據(jù)，并準(zhǔn)時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。

二、報(bào)銷(xiāo)憑證的填寫(xiě)要求

①必需按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單要求填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容。

②報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必需清楚精確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于哪個(gè)單位或工程，便于分類(lèi)核算或轉(zhuǎn)賬），必要時(shí)附清單具體說(shuō)明，另報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)款待費(fèi)（如送紅包，購(gòu)煙，好處費(fèi)之類(lèi)）需事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)，將自行擔(dān)當(dāng)費(fèi)用，如無(wú)法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)款待費(fèi)事項(xiàng)證明單，并歸屬哪個(gè)工程工程，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷(xiāo)款。

③但凡費(fèi)用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偦蚬こ坦こ讨g分?jǐn)偟模瑘?bào)銷(xiāo)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬關(guān)系，分別歸集后，填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)憑證，確不能歸集應(yīng)賜予適當(dāng)安排比例。

④施工或生產(chǎn)過(guò)程中需要的幫助材料，需事先按實(shí)際需要狀況報(bào)告工程負(fù)責(zé)人并遞交《材料申請(qǐng)單》交選購(gòu)部核實(shí)后統(tǒng)一購(gòu)置，特別狀況可自行先墊資購(gòu)置，但自行購(gòu)置無(wú)報(bào)告無(wú)申請(qǐng)單的，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)。購(gòu)置后的材料申請(qǐng)單應(yīng)留底一份財(cái)務(wù)部，以便核實(shí)。

⑤原則上不允許報(bào)銷(xiāo)工程負(fù)責(zé)人與工人的就餐費(fèi)用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

⑥報(bào)銷(xiāo)金額大小寫(xiě)必需全都，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫(xiě)。

⑦財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷(xiāo)金額；但審核金額超過(guò)原報(bào)銷(xiāo)金額時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷(xiāo)。

⑧費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單分差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、款待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)填差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，其他全部費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單；

三、其他報(bào)銷(xiāo)附件要求

①除發(fā)票外，其他附件、報(bào)表必需合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)款待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)人對(duì)應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)依據(jù)治理需要要求填寫(xiě)費(fèi)用說(shuō)明清單，但費(fèi)用說(shuō)明清單不做為原始入帳憑證。

②差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)除當(dāng)天來(lái)回等特別狀況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)附派車(chē)單。

四、報(bào)銷(xiāo)的時(shí)效要求

①當(dāng)月費(fèi)用必需當(dāng)月25日前報(bào)銷(xiāo)處理完畢。

②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷(xiāo)處理完畢。局部費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無(wú)法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時(shí)馬上辦理報(bào)銷(xiāo)；財(cái)務(wù)部門(mén)假如賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。

③申請(qǐng)先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報(bào)銷(xiāo)流程辦理簽字核銷(xiāo)手續(xù)，否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理。

第四條：報(bào)銷(xiāo)審批付款流程

一、經(jīng)辦人：依據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，根據(jù)報(bào)銷(xiāo)流程治理要求分類(lèi)粘貼原始憑證，

填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，交部門(mén)負(fù)責(zé)任審核。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。

二、部門(mén)負(fù)責(zé)人：按治理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門(mén)發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對(duì)費(fèi)用是否符

合部門(mén)規(guī)劃、預(yù)算擔(dān)當(dāng)責(zé)任；部門(mén)負(fù)責(zé)人可以依據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門(mén)業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。

三、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人（或授權(quán)主辦會(huì)計(jì)）對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的相關(guān)內(nèi)容，依據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、

標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展審核；并復(fù)核報(bào)銷(xiāo)的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷(xiāo)款中扣回相關(guān)借款；依據(jù)本單位的各項(xiàng)詳細(xì)治理制度對(duì)票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。

四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)全部費(fèi)用予以審批，并對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性擔(dān)當(dāng)責(zé)任；對(duì)

審批、審核不通過(guò)的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，交由董事長(zhǎng)審批。

五、董事長(zhǎng)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對(duì)費(fèi)用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對(duì)全部費(fèi)用的真實(shí)、合理、

合法合規(guī)性擔(dān)當(dāng)責(zé)任。董事長(zhǎng)的費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

六、出納：審核報(bào)銷(xiāo)單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對(duì)

報(bào)銷(xiāo)金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷(xiāo)人申報(bào)金額，對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開(kāi)具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

第五條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的詳細(xì)規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，便利員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間詳細(xì)安排如下：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最終一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停頓財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

第六條代辦及其它

一、若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷(xiāo)或借款手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進(jìn)展

審批，同時(shí)在報(bào)銷(xiāo)單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時(shí)必需由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。

二、本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。

其次篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

第一局部總則

第一條為了加強(qiáng)湖南冶金有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部治理，標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,合理掌握費(fèi)用支出，特制定本制度。

其次條本制度適用公司全體員工及總公司選購(gòu)人員。

其次局部借支治理規(guī)定及借支流程

第一條借款治理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)

銷(xiāo)還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款必需在本月內(nèi)結(jié)清，

不允許跨月借支，特別狀況下經(jīng)副總經(jīng)理及相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后可以跨月，但必需說(shuō)明跨月報(bào)銷(xiāo)的緣由。

(三)各項(xiàng)借款應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)副

總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；

(五)借款本著“前款不清，后賬不借”的原則，借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)

人借款從工資中一次性扣回。特別狀況由副總經(jīng)理特批，對(duì)各部門(mén)違反規(guī)定賜予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

其次條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全全都，不得涂改）。

(二)審批流程：部門(mén)主管審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上（含）副總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三局部日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、培訓(xùn)

費(fèi)、資料費(fèi)等，在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。固定資產(chǎn)購(gòu)置、修理保養(yǎng)費(fèi)用支出適用《固定資產(chǎn)治理制度》，銀行支出款項(xiàng)適用《款項(xiàng)支付制度》

其次條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷(xiāo)人必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定詳見(jiàn)201*年6月14日財(cái)務(wù)部通知),且發(fā)票反面須有經(jīng)辦人

簽名。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)留意:依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求工程仔細(xì)寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大

小寫(xiě)須完全全都（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，可另附費(fèi)用內(nèi)容說(shuō)明。