煤礦財(cái)務(wù)管理制度

煤礦財(cái)務(wù)管理制度一、制度概述為規(guī)范煤礦財(cái)務(wù)管理行為，維護(hù)公司和員工的合法權(quán)益，特制定本煤礦財(cái)務(wù)管理制度。二、組織架構(gòu)煤礦財(cái)務(wù)管理由公司財(cái)務(wù)部門(mén)組織實(shí)施，財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)煤礦財(cái)務(wù)管理工作。三、預(yù)算管理與執(zhí)行1.年度預(yù)算編制公司每年度對(duì)煤礦財(cái)務(wù)進(jìn)行全面評(píng)價(jià)和梳理，根據(jù)煤礦經(jīng)營(yíng)狀況和未來(lái)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，進(jìn)行年度預(yù)算編制。預(yù)算編制要充分考慮煤炭市場(chǎng)行情、煤礦生產(chǎn)計(jì)劃和需求規(guī)劃等因素，確保預(yù)算合理、科學(xué)。2.預(yù)算執(zhí)行公司要嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算內(nèi)容或超標(biāo)支出。對(duì)于存在預(yù)算超支的情況，要及時(shí)采取措施，協(xié)調(diào)部門(mén)合理調(diào)整經(jīng)費(fèi)支出。同時(shí)，對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行監(jiān)控及時(shí)反饋，對(duì)于存在經(jīng)費(fèi)浪費(fèi)或不當(dāng)使用的情況,應(yīng)該進(jìn)行深入調(diào)查，形成整改方案，并及時(shí)執(zhí)行。3.經(jīng)濟(jì)責(zé)任制煤礦員工要充分認(rèn)識(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的重要性，明確各自崗位的責(zé)任和義務(wù)。對(duì)于在煤礦經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理等方面具有決定權(quán)的人員，應(yīng)該嚴(yán)格按照制度規(guī)定行事，必須做好財(cái)務(wù)核算工作，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制，保護(hù)公司的財(cái)產(chǎn)安全。四、費(fèi)用管理1.費(fèi)用控制煤礦應(yīng)通過(guò)加強(qiáng)費(fèi)用控制，提高效益和收益，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。費(fèi)用考核和監(jiān)管部門(mén)要實(shí)現(xiàn)費(fèi)用的全面監(jiān)督和控制,對(duì)于存在不合理或超標(biāo)的部門(mén)需進(jìn)一步調(diào)查；對(duì)于板面影響很大的或涉及財(cái)產(chǎn)安全的，應(yīng)嚴(yán)格查處責(zé)任人員。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)公司要規(guī)范煤礦費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審核規(guī)定，做到憑證清晰，報(bào)銷(xiāo)單張貼及時(shí)、準(zhǔn)確，并加強(qiáng)后期財(cái)務(wù)跟蹤管理。五、資金管理1.資金收支管理公司對(duì)煤礦資金撥款和收支進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理，并通過(guò)建立規(guī)范的資金管理流程，并通過(guò)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和跟蹤監(jiān)督。資金管理應(yīng)實(shí)現(xiàn)集中管理，確保資金流轉(zhuǎn)合理、安全。2.資金測(cè)算和分析公司要加強(qiáng)對(duì)煤礦資金的預(yù)測(cè)和測(cè)算，對(duì)于預(yù)測(cè)結(jié)果與實(shí)際發(fā)生的差異，要及時(shí)分析原因，并提出調(diào)整措施。對(duì)于資金使用中存在的問(wèn)題，要加強(qiáng)監(jiān)督和管理，提高資金利用效率。六、會(huì)計(jì)核算1.財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性公司要加強(qiáng)對(duì)煤礦財(cái)務(wù)核算工作的監(jiān)督和管理，保證財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)核算要按照行業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度要求開(kāi)展，確保存儲(chǔ)煤礦各項(xiàng)收支賬目完整的紀(jì)錄。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)做賬人員素質(zhì)培訓(xùn)和監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)審計(jì)煤礦要建立徹底制度，成立財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)，依據(jù)審計(jì)規(guī)定和要求，定期或不定期對(duì)煤礦財(cái)務(wù)工作進(jìn)行內(nèi)部檢查和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)處理。七、制度執(zhí)行與監(jiān)督1.監(jiān)督責(zé)任公司內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)負(fù)責(zé)煤礦財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況，做好監(jiān)督與管理。如發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)題，應(yīng)采取嚴(yán)肅措施，及時(shí)整改落實(shí)，并追究相關(guān)責(zé)任人員。2.違法違規(guī)舉報(bào)在煤礦財(cái)務(wù)管理中發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，應(yīng)積極舉報(bào)，公司保障舉報(bào)人的合法權(quán)益，對(duì)于協(xié)助公司查處經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，取得良好效