小公司財務(wù)管理制度模板（10篇）

第71頁共71頁小公司財務(wù)管理?制度模板第一?章總則第一條?為了加強(qiáng)財務(wù)管?理工作，建立健?全財務(wù)管理制度?，規(guī)范財務(wù)工作?秩序，提高財務(wù)?管理工作水平，?根據(jù)《會計法》?及國家財務(wù)管理?有關(guān)法規(guī)，結(jié)合?管理處工作實(shí)際?制定本辦法。?第二章財務(wù)工作?要求第二條會?計工作的基本任?務(wù)：（一）認(rèn)?真貫徹黨和國家?的各項方針、政?策，嚴(yán)格遵守各?項規(guī)章制度。在?經(jīng)濟(jì)活動中，抵?制一切違反國家?財務(wù)制度和財經(jīng)?紀(jì)律的行為，確?保各類資金不受?損失。（二）?按照國家有關(guān)財?務(wù)會計制度的規(guī)?定，認(rèn)真做好記?賬、算賬、報賬?等工作，全面、?正確、及時反映?資金使用情況。?（三）經(jīng)常開?展資金使用效果?分析，全面、正?確、及時分析財?務(wù)計劃和預(yù)算執(zhí)?行情況，發(fā)現(xiàn)薄?弱環(huán)節(jié)及存在問?題，及時采取措?施，保證各項財?務(wù)計劃的順利執(zhí)?行。（四）合?理支配和使用資?金，努力降低成?本，促進(jìn)單位在?各環(huán)節(jié)厲行節(jié)約?，減少損失浪費(fèi)?。（五）監(jiān)督?資金管理和使用?情況，加強(qiáng)會計?核算工作，對違?規(guī)行為及時制止?，保證資金的安?全完整。（六?）財會人員及各?級領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)格執(zhí)?行《會計法》，?嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)?律和各項財務(wù)制?度，牢固樹立廉?潔自律的思想，?努力發(fā)揮單位資?金效益，為單位?經(jīng)濟(jì)發(fā)展理好財?、用好財。第?三條會計工作的?基本要求：（?一）按照國家財?務(wù)制度的規(guī)定，?認(rèn)真編制財務(wù)計?劃（預(yù)算），并?嚴(yán)格執(zhí)行，遵守?各項收入制度、?費(fèi)用開支范圍和?開支標(biāo)準(zhǔn)，合理?使用資金。（?二）按照國家會?計制度的規(guī)定記?賬、算賬、報賬?，做到手續(xù)完備?、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)?字準(zhǔn)確、賬目清?楚、日清月結(jié)、?按期報賬。（?三）按照銀行制?度的規(guī)定，加強(qiáng)?現(xiàn)金管理，合理?使用資金，做好?結(jié)算工作。（?四）按照會計核?算原則，定期檢?查、分析財務(wù)計?劃（預(yù)算）的執(zhí)?行情況及資金使?用效果，挖掘增?收節(jié)支潛力，發(fā)?現(xiàn)經(jīng)營管理中的?問題，及時向領(lǐng)?導(dǎo)提出建議。?（五）按照國家?會計制度規(guī)定，?妥善保管會計憑?證、賬簿、報表?等會計檔案資料?。（六）積極?宣傳，并嚴(yán)格遵?守、維護(hù)國家財?務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)?律，制止一切違?規(guī)違紀(jì)行為。?（七）為了保障?會計人員能夠更?好的履行其職責(zé)?，會計人員有權(quán)?要求本單位有關(guān)?科室、人員遵守?國家財務(wù)制度和?財經(jīng)紀(jì)律;有權(quán)?參與編制本單位?計劃、預(yù)算，制?定定額，簽訂經(jīng)?濟(jì)合同，參與有?關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管?理;有權(quán)監(jiān)督、?檢查本單位的財?務(wù)收支、資金使?用情況;有權(quán)要?求有關(guān)科室提供?資料，如實(shí)反映?情況;對于違反?財經(jīng)法規(guī)、制度?、計劃和預(yù)算的?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，有權(quán)?拒絕付款、拒絕?報銷或拒絕執(zhí)行?;對弄虛作假、?營私舞弊、欺騙?上級等違規(guī)違紀(jì)?的經(jīng)濟(jì)活動，有?權(quán)拒絕辦理，并?向本單位領(lǐng)導(dǎo)或?上級主管部門報?告。各級領(lǐng)導(dǎo)和?有關(guān)人員要支持?和配合會計人員?的工作，確保會?計人員履行職責(zé)?。第四條會計?核算的要求：?（一）會計核算?應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際發(fā)?生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，?依據(jù)取得可靠的?憑據(jù)進(jìn)行核算，?形成符合標(biāo)準(zhǔn)的?會計信息，體現(xiàn)?會計核算的真實(shí)?性和客觀性。?（二）會計核算?應(yīng)按照規(guī)定的會?計處理方法對所?發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?進(jìn)行核算，體現(xiàn)?會計核算的合法?性。（三）會?計對單位不同時?期所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)進(jìn)行會計核?算時，要在處理?方法上保持一致?，保證會計指標(biāo)?的口徑一致和相?互可比。第五?條憑證管理的要?求：（一）原?始憑證必須具備?的要素：1.?憑證的名稱;?2.填制憑證的?日期;3.填?制憑證單位的名?稱或者填制人的?姓名;4.經(jīng)?辦人員的簽名或?蓋章;5.接?受憑證單位的名?稱;6.經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量?、單價和金額。?此外，原始憑?證一般還要載明?憑證的附件和憑?證的編號。（?二）原始憑證填?制要求：真實(shí)可?靠，內(nèi)容完整，?填制及時，書寫?清楚，順序使用?。原始憑證填制?的附加要求參考?《會計基礎(chǔ)工作?規(guī)范》。（三?）記賬憑證必須?具備的要素：?1.填制憑證的?日期;2.憑?證的名稱和編號?;3.經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)的摘要;4?.應(yīng)記會計科目?方向及金額;?5.記賬符號;?____所附?原始憑證的張數(shù)?;7.填制人?員、稽核人員、?記賬人員和會計?主管人員的簽名?或蓋章。（四?）記賬憑證填制?要求：審核無?誤，內(nèi)容完整，?分類正確，連續(xù)?編號。記賬憑證?填制的具體要求?參考《會計基礎(chǔ)?工作規(guī)范》。?（五）會計憑證?的書寫：填制?會計憑證，字跡?必須清晰、工整?。阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)?當(dāng)一個一個地寫?，不得連筆寫，?金額數(shù)字前面應(yīng)?當(dāng)書寫貨幣幣種?符合。（六）?會計憑證的保管?：1.會計憑?證的傳遞應(yīng)以安?全、及時、準(zhǔn)確?和完整為主要依?據(jù)，不得積壓。?2.會計憑證?登記完畢后應(yīng)當(dāng)?按照分類和編號?順序保管，不得?散亂丟失。3?.會計憑證應(yīng)當(dāng)?連同所附的原始?憑證或原始憑證?匯總表，按照編?號順序折疊整齊?，按期裝訂成冊?并加具封面，注?明單位名稱、年?度、月份和起訖?日期、憑證種類?、起訖號碼，由?裝訂人在裝訂線?封簽處簽字或蓋?章。（七）記?賬憑證采用通用?式記賬憑證進(jìn)行?核算。第六條?賬簿管理的要求?：（一）會計?賬簿的設(shè)置以國?家統(tǒng)一會計制度?為依據(jù)，從單位?的業(yè)務(wù)需要出發(fā)?進(jìn)行會計賬簿設(shè)?置。具體設(shè)置要?求參考《會計基?礎(chǔ)工作規(guī)范》。?（二）會計賬?簿登記應(yīng)做到：?準(zhǔn)確完整，注明?記賬符號，書寫?留空，正常記賬?使用藍(lán)黑墨水，?特殊記賬使用紅?墨水，順序連續(xù)?登記，結(jié)出余額?，過次承前。?（三）總賬登記?可以直接根據(jù)各?種記賬憑證匯總?表或科目匯總表?進(jìn)行登記。（?四）日記賬的登?記根據(jù)辦理完畢?的收付款憑證，?隨時按順序逐筆?登記，最少每天?登記一次，并做?到日清月結(jié)。?（五）填制會計?憑證或登記賬簿?發(fā)生的錯誤，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)立即更?正。常用更正錯?誤的主要方法有?劃線更正法和紅?字更正法兩種。?（六）定期對?會計賬簿記錄的?有關(guān)數(shù)字與庫存?實(shí)物、貨幣資金?、有價證券、往?來單位或個人等?進(jìn)行相互核對，?保證賬證相符、?賬賬相符、賬實(shí)?相符。對賬工作?每年至少進(jìn)行一?次。（七）結(jié)?賬就是在把一定?時期內(nèi)發(fā)生的全?部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記?入賬的基礎(chǔ)上，?計算并記錄本期?發(fā)生額和期末余?額。結(jié)賬的程序?及方法是：1?.結(jié)賬前必須將?本期內(nèi)發(fā)生的各?項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部?登記入賬。2?.結(jié)賬時應(yīng)當(dāng)結(jié)?出每個賬戶期末?余額。___?_年度終了，要?把各賬戶的余額?結(jié)轉(zhuǎn)到下一會計?年度，并在摘要?欄內(nèi)注明“結(jié)轉(zhuǎn)?下年”字樣;在?下一會計年度新?建有關(guān)會計賬簿?的第一行余額欄?內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)?的余額，并在摘?要欄注明“上年?結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。?第七條其他：?（一）會計年度?自公歷____?月____日起?____月__?__日止。（?二）會計核算以?人民幣為記賬本?位幣。（三）?根據(jù)單位性質(zhì)和?上級主管部門要?求，使用國家統(tǒng)?一會計制度中所?規(guī)定的會計科目?。（四）會計?憑證、會計賬簿?、會計報表和其?他會計資料的內(nèi)?容和要求必須符?合國家統(tǒng)一會計?制度的規(guī)定，不?得偽造、變造會?計憑證和會計賬?簿，不得設(shè)置賬?外賬，不得報送?虛假會計報表。?（五）會計記?錄的文字應(yīng)當(dāng)使?用中文。（六?）會計報表根據(jù)?單位性質(zhì)和上級?主管部門的具體?要求，采用統(tǒng)一?的報表格式。?第八條會計人員?的職業(yè)道德：?（一）愛崗敬業(yè)?。會計人員應(yīng)熱?愛本職工作，努?力鉆研業(yè)務(wù)，不?斷提高會計知識?和業(yè)務(wù)技術(shù)。?（二）熟悉法規(guī)?。會計人員應(yīng)當(dāng)?熟悉財經(jīng)法律、?法規(guī)和國家統(tǒng)一?的會計制度，做?到處理各項經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)時依法把關(guān)?守口，并結(jié)合會?計工作進(jìn)行廣泛?宣傳。（三）?依法辦事。會計?人員應(yīng)當(dāng)按照會?計法律、法規(guī)、?規(guī)章制度規(guī)定的?程序和要求進(jìn)行?會計工作，保證?會計信息合法、?真實(shí)、準(zhǔn)確、及?時、完整，敢于?抵制歪風(fēng)邪氣。?（四）客觀公?正。會計人員在?辦理會計事務(wù)中?，應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是?。（五）搞好?服務(wù)。會計人員?應(yīng)當(dāng)熟悉本單位?的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)?和業(yè)務(wù)管理情況?，努力為單位生?產(chǎn)和經(jīng)營服好務(wù)?。（六）保守?秘密。會計人員?應(yīng)當(dāng)保守本單位?的會計秘密，除?法律規(guī)定和單位?負(fù)責(zé)人同意外，?任何時候、任何?情況下不得信口?吐露，不得私自?向外界提供或者?泄露本單位的會?計信息。第三?章財務(wù)管理第?九條計劃管理?（一）管理處各?項財務(wù)支出應(yīng)遵?循“量入為出、?量力而行、收支?平衡、確保重點(diǎn)?”的原則。年初?根據(jù)上級安排和?本單位實(shí)際情況?由計劃財務(wù)科編?制年度財務(wù)收支?計劃，經(jīng)處務(wù)會?議研究通過后執(zhí)?行。（二）各?項費(fèi)用支出實(shí)行?計劃管理，各單?位（科室）必須?嚴(yán)格執(zhí)行管理處?審定的年度財務(wù)?收支計劃和經(jīng)費(fèi)?包干計劃，嚴(yán)禁?超計劃支出。?（三）各項業(yè)務(wù)?支出計劃由科室?提出，經(jīng)管理處?處務(wù)會議研究通?過。（四）各?項支出堅持集體?決策。計劃財務(wù)?科按支出計劃嚴(yán)?格控制各項開支?。無計劃、超計?劃及其他特殊開?支須經(jīng)處長審批?。站（隊、所）?、公司開支經(jīng)負(fù)?責(zé)人審核后報賬?。（五）基層?單位應(yīng)制定年度?經(jīng)費(fèi)支出計劃，?經(jīng)會議討論通過?后執(zhí)行，計劃財?務(wù)科按各單位開?支計劃按月核撥?經(jīng)費(fèi)，不得超支?超報。（六）?各單位購買超過?____元的設(shè)?備及低值易耗品?必須報送購置計?劃，經(jīng)處務(wù)會議?通過后執(zhí)行。?第十條現(xiàn)金管理?（一）各單位?的現(xiàn)金收付要嚴(yán)?格執(zhí)行《現(xiàn)金管?理條例》的有關(guān)?規(guī)定，接受開戶?銀行的監(jiān)督。?（二）各單位的?庫存現(xiàn)金除保留?銀行核定的限額?數(shù)外，收入全部?存入銀行，不得?超限額保存現(xiàn)金?，不準(zhǔn)坐支。現(xiàn)?金支付，除了各?類表彰獎勵、現(xiàn)?金支票結(jié)算起點(diǎn)?以下的零星開支?、因采購地點(diǎn)不?確定、交通不便?、搶險以及其他?特殊情況，辦理?轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方?便，必須使用現(xiàn)?金外，其他一切?采購、勞務(wù)供應(yīng)?等不得直接用現(xiàn)?金支付。（三?）出納員收入現(xiàn)?金，必須出具收?款收據(jù)。支出現(xiàn)?金，必須憑審核?無誤的合法原始?單據(jù);收付現(xiàn)金?后，在原始單據(jù)?上加蓋“現(xiàn)金收?訖”、“現(xiàn)金付?訖”戳記，并在?當(dāng)日入賬，不準(zhǔn)?以借據(jù)抵現(xiàn)金不?入賬。（四）?各單位須建立健?全現(xiàn)金賬目，逐?筆記載現(xiàn)金收付?，賬目要日清月?結(jié)，做到賬款相?符，不準(zhǔn)用不符?合財務(wù)制度的憑?證頂替庫存現(xiàn)金?，不準(zhǔn)謊報用途?套取現(xiàn)金。（?五）收付現(xiàn)金的?各種原始憑證，?交會計人員整理?，填制記賬憑證?。（六）各單?位庫存現(xiàn)金如有?長款或短款，要?及時查明原因，?按照財務(wù)相關(guān)規(guī)?定處理。（七?）各單位提取或?交存大額現(xiàn)金時?，需由兩人以上?陪同辦理，必要?時派專車接送，?以保證現(xiàn)金的安?全完整。（八?）不準(zhǔn)利用銀行?賬戶代其他單位?和個人存入或支?取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將?單位公款私存、?私設(shè)小金庫，不?準(zhǔn)將單位銀行賬?戶外借他人、外?單位或進(jìn)行違規(guī)?、違法活動。?第十一條往來款?項管理（一）?往來賬款的核算?及管理：包括應(yīng)?收賬款、其他應(yīng)?收款、預(yù)付賬款?、應(yīng)付賬款、其?他應(yīng)付款、預(yù)收?賬款等。（二?）往來賬應(yīng)以每?一往來單位或個?人設(shè)置二級科目?進(jìn)行明細(xì)核算，?正確使用會計科?目，做到往來單?位明確、記賬清?楚、余額準(zhǔn)確、?賬表相符。（?三）建立往來款?項責(zé)任制，實(shí)行?催收制，經(jīng)辦人?為第一責(zé)任人，?每月終了列出分?戶清單并進(jìn)行核?對，督促相關(guān)科?室（單位）及責(zé)?任人催收或及時?報賬清算，防止?產(chǎn)生壞賬。（?四）對于確實(shí)無?法收回的應(yīng)收款?項，應(yīng)查明原因?，追究責(zé)任。?（五）經(jīng)批準(zhǔn)后?的壞賬，計劃財?務(wù)科要建立備查?登記簿，并以戶?設(shè)置檔案，將經(jīng)?濟(jì)合同或協(xié)議書?、民事訴訟和有?關(guān)法律公證文件?、催款處理往來?書信、發(fā)生業(yè)務(wù)?的單據(jù)和會計結(jié)?算憑據(jù)、往來明?細(xì)賬頁復(fù)印件以?及壞賬申報批準(zhǔn)?書等各項資料歸?檔保管。（六?）暫付款項須一?事一付，一事一?清，要按時清理?結(jié)算，不能長期?掛賬。（七）?職工個人因公出?差、購買辦公用?品或材料等進(jìn)行?公務(wù)活動時，不?予借款，使用公?務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算，?任何人不準(zhǔn)挪用?和私自借用公款?。（八）往來?款項年終前應(yīng)清?理完畢，編入本?年決算;年終不?能及時清理的，?應(yīng)分析未能清理?的情況和原因，?并編制情況說明?書。第十二條?票據(jù)管理（一?）管理處票據(jù)包?括：銀行票據(jù)、?行政事業(yè)單位資?金往來結(jié)算票據(jù)?、水費(fèi)發(fā)票、收?據(jù)。（二）票?據(jù)使用范圍1?.銀行票據(jù)主要?為支票和電匯憑?證，主要用于銀?行結(jié)算資金。?2.行政事業(yè)單?位資金往來結(jié)算?票據(jù)主要用于單?位暫收、代收和?單位內(nèi)部資金往?來結(jié)算。3.?寧夏回族自治區(qū)?地方稅務(wù)局通用?機(jī)打發(fā)票用于向?灌區(qū)用水戶收取?水費(fèi)。4.普?通收款收據(jù)主要?用于單位內(nèi)部轉(zhuǎn)?賬、非經(jīng)營性收?費(fèi)使用。5.?從事經(jīng)營活動收?取款項必須按規(guī)?定使用稅務(wù)機(jī)關(guān)?監(jiān)制的統(tǒng)一發(fā)票?，購買商品、接?受服務(wù)以及從事?其他經(jīng)營活動支?付款項，應(yīng)當(dāng)向?收款方取得發(fā)票?。取得發(fā)票時，?不得要求變更品?名和金額。（?三）票據(jù)使用管?理1.計劃財?務(wù)科設(shè)專人負(fù)責(zé)?票據(jù)的領(lǐng)購、核?發(fā)、使用、登記?、保管、核銷等?事項，設(shè)置專門?的票據(jù)管理臺賬?，按票據(jù)種類和?使用單位如實(shí)記?載領(lǐng)購、發(fā)出、?使用、結(jié)存及核?銷等具體工作。?2.票據(jù)使用?單位必須設(shè)專人?負(fù)責(zé)管理票據(jù)，?應(yīng)加強(qiáng)保管，防?止丟失。3.?各類票據(jù)在啟用?前仔細(xì)檢查是否?有缺頁、漏頁或?重號，發(fā)現(xiàn)上述?情況，應(yīng)及時向?領(lǐng)購部門報告。?在使用中如有填?錯的票據(jù)，必須?全份完整保存?zhèn)?查。票據(jù)丟失應(yīng)?及時在縣級以上?新聞媒體上聲明?作廢，并向相關(guān)?部門報告?zhèn)浒浮?4.必須按票?據(jù)規(guī)定的使用范?圍、內(nèi)容和要求?認(rèn)真、仔細(xì)、完?整填開票據(jù)。各?類票據(jù)不得互相?串用。票據(jù)填開?人員與印章保管?人員應(yīng)分設(shè)。?5.各類票據(jù)必?須按規(guī)定核銷，?如不按規(guī)定核銷?，由使用單位票?據(jù)管理人員承擔(dān)?責(zé)任。___?_對私自買賣、?轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代?開、偷盜、偽造?、自行銷毀票據(jù)?，不按規(guī)定開具?票據(jù)，根據(jù)情節(jié)?輕重，對直接責(zé)?任者除給予處罰?外，由相關(guān)部門?按有關(guān)規(guī)定處理?。7.使用后?的票據(jù)存根應(yīng)按?會計檔案管理規(guī)?定妥善保管。?8.各類票據(jù)使?用、銷毀，都必?須遵守銀行、財?政、稅務(wù)部門頒?布的票據(jù)管理辦?法和規(guī)定，接受?銀行、財政、稅?務(wù)、審計、監(jiān)察?等部門的監(jiān)督檢?查。9.銀行?票據(jù)管理應(yīng)嚴(yán)格?遵守銀行關(guān)于票?據(jù)管理的相關(guān)制?度。銀行預(yù)留印?鑒要分管;嚴(yán)禁?簽發(fā)空白支票、?空頭支票和遠(yuǎn)期?支票;不得換本?或跳號簽發(fā);不?準(zhǔn)將支票借給任?何單位或個人辦?理結(jié)算;對作廢?支票，必須加蓋?作廢戳記，并與?存根一起保存、?歸檔;稽核人員?要定期檢查支票?購入使用及結(jié)存?情況。10.?行政事業(yè)單位資?金往來結(jié)算票據(jù)?應(yīng)嚴(yán)格遵守《寧?夏回族自治區(qū)行?政事業(yè)單位資金?往來結(jié)算票據(jù)使?用管理實(shí)施辦法?》（寧財（綜）?發(fā)〔____〕?____號），?不得超范圍使用?資金往來結(jié)算票?據(jù)。11.水?費(fèi)發(fā)票嚴(yán)格遵守?《中華人民共和?國發(fā)票管理辦法?》、《中華人民?共和國發(fā)票管理?辦法實(shí)施細(xì)則》?和國家稅務(wù)總局?《網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理?辦法》。開票收?費(fèi)時應(yīng)加蓋管理?處發(fā)票專用章。?12.普通收?款收據(jù)不得對外?使用，不得作為?報銷憑證。第?十三條水費(fèi)收繳?管理（一）嚴(yán)?格按照自治區(qū)物?價局和水利廳批?準(zhǔn)的項目、范圍?和標(biāo)準(zhǔn)向用戶收?取水費(fèi)，不得擅?自擴(kuò)大收費(fèi)范圍?或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)?。（二）收取?水費(fèi)必須堅持“?收款開票、憑票?供水”的原則，?同時開具蓋有管?理處發(fā)票專用章?的“寧夏回族自?治區(qū)地方稅務(wù)局?通用機(jī)打發(fā)票”?，嚴(yán)禁未收款開?票或收款后不開?票的做法。水費(fèi)?發(fā)票只能用于收?取水費(fèi)，不得用?于收取其他款項?。（三）管理?處開設(shè)水費(fèi)收繳?集中賬戶，用水?戶繳納水費(fèi)須繳?入水費(fèi)集中戶，?單位不準(zhǔn)以現(xiàn)金?形式收取水費(fèi)。?（四）用水戶?憑銀行繳款憑據(jù)?到供水單位開具?供水發(fā)票。（?五）水費(fèi)票據(jù)報?賬時須由主管業(yè)?務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。?（六）用水戶?到泵站、渠道拉?水或其他各類用?途的供水，都要?健全水費(fèi)手續(xù)和?管理制度，所收?水費(fèi)全部繳入水?費(fèi)集中戶，嚴(yán)禁?留作其他收入。?（七）收取的?水費(fèi)按規(guī)定上繳?財政專戶，不準(zhǔn)?截留或挪作他用?。（八）收取?水費(fèi)的單位應(yīng)定?期公布收費(fèi)情況?，接受群眾監(jiān)督?。第四章附則?第十四條本辦?法未盡事項按國?家相關(guān)財務(wù)法規(guī)?制度執(zhí)行。第?十五條本辦法?由計劃財務(wù)科負(fù)?責(zé)解釋。第十?六條本辦法自印?發(fā)之日起施行，?原《紅寺堡揚(yáng)水?管理處財務(wù)物資?管理制度》同時?廢止。小公司?財務(wù)管理制度模?板（二）一、?會計人員工作職?責(zé)（一）、按?照國家財務(wù)制度?的規(guī)定，認(rèn)真編?制并嚴(yán)格執(zhí)行財?務(wù)計劃、預(yù)算，?遵守各項收入制?度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，?遵守費(fèi)用開支范?圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，?分清資金渠道，?合理使用資金，?從經(jīng)費(fèi)角度上保?證教學(xué)計劃的完?成。（二）、?按照國家會計制?度的規(guī)定記帳、?算帳、報帳，做?到手續(xù)完備，內(nèi)?容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)?確，帳目清楚，?日清月結(jié)。按要?求編制會計報表?，按期上報，妥?善保管會計憑證?、帳簿、報表等?檔案資料。（?三）、按照勤儉?建校，勤儉辦事?的原則，定期檢?查、分析預(yù)算執(zhí)?行情況，考核經(jīng)?費(fèi)使用效果，發(fā)?現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象，及?時向領(lǐng)導(dǎo)提出改?進(jìn)措施。（四?）、遵守、宣傳?、維護(hù)國家財務(wù)?制度和財經(jīng)紀(jì)律?，認(rèn)真執(zhí)行《會?計法》，保護(hù)公?共財產(chǎn)安全，同?一切違法亂紀(jì)行?為作斗爭。（?五）、按月做好?經(jīng)費(fèi)分類帳，了?解和掌握專項經(jīng)?費(fèi)的情況。二?、出納人員工作?職責(zé)（一）、?根據(jù)學(xué)校發(fā)展方?針批準(zhǔn)的計劃和?預(yù)算，及時合理?地供應(yīng)資金，正?確執(zhí)行單位預(yù)算?計劃。貫徹艱苦?創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約?的方針，堅持少?花錢多辦事，充?分發(fā)揮資金使用?的經(jīng)濟(jì)效益和社?會效益，積極促?進(jìn)教育事業(yè)計劃?的圓滿完成。?（二）、遵守各?項收入制度和收?費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)?用開支范圍和開?支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按?照財務(wù)制度、現(xiàn)?金管理制度、銀?行結(jié)算制度以及?財務(wù)工作規(guī)范辦?理各種收付款業(yè)?務(wù)。（三）、?按照國家會計制?度的規(guī)定，記帳?、算帳、投帳，?做到手續(xù)完備，?內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字?準(zhǔn)確，帳目清楚?，日清月結(jié)，帳?帳相符，帳款相?符，帳單相符帳?表相符。（四?）、根據(jù)核算中?心的規(guī)定，及時?正確交接原始憑?證。（五）、?遵守、宣傳、維?護(hù)國家財務(wù)制度?和財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)?真執(zhí)行《會計法?》，保護(hù)公共財?產(chǎn)安全，同一切?違法亂紀(jì)行為作?斗爭。財務(wù)管?理制度一、依?據(jù)有關(guān)法律、法?規(guī)的規(guī)定，加強(qiáng)?會計基礎(chǔ)工作，?嚴(yán)格執(zhí)行會計法?規(guī)制度，會計、?出納必須持證上?崗，保證會計工?作依法有序地進(jìn)?行。財務(wù)負(fù)責(zé)人?、財務(wù)會計、出?納都必須自覺執(zhí)?行《會計法》和?各項財務(wù)規(guī)定。?二、妥善保管?會計憑證、帳冊?、報表與財務(wù)檔?案資料，并及時?立卷歸檔。三?、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度，仔細(xì)?審核每張收據(jù)，?力爭每筆業(yè)務(wù)均?符合財務(wù)收支標(biāo)?準(zhǔn)。四、支票?及財務(wù)專用章由?專人分別保管，?即安全又牽制。?五、按規(guī)定做?好記帳、算帳、?報帳、編制各類?會計報表及預(yù)算?工作，做到手續(xù)?完備，數(shù)字有根?據(jù)，報表及時準(zhǔn)?確，情況真實(shí)可?靠。六、參與?并嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校?財務(wù)預(yù)算計劃，?合理使用資金，?節(jié)約使用資金，?檢查資金使用效?果，檢查報銷票?據(jù)是否符合財務(wù)?要求。七、對?各項收入，及時?定額入賬，合理?安排和管理各項?資金，分清資金?渠道，費(fèi)用開支?范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)?。八、物品的?采購須統(tǒng)一編制?采購計劃并報主?管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再?行采購，財務(wù)會?計對審批的采購?計劃和采購實(shí)物?清單及購物發(fā)票?進(jìn)行審核。屬于?控購審批的物品?須事先辦理報批?手續(xù)。九、急?用物品的采購須?由使用人申報，?經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?辦理。經(jīng)批準(zhǔn)購?買的物品由總務(wù)?處管理人員和財?務(wù)人員共同派人?采購并予核定其?價格。十、轉(zhuǎn)?賬支票和現(xiàn)金支?票均由財務(wù)會計?購買并保管。出?納存放未使用的?轉(zhuǎn)賬支票不得超?過五張，存放未?使用的現(xiàn)金支票?不得超過一張。?財務(wù)會計負(fù)責(zé)隨?時檢查支票使用?情況。因公使用?支票和現(xiàn)金憑用?款申請單報經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，方可在?財務(wù)部門辦理規(guī)?定的借用支票和?借款手續(xù)。個人?一律不得借用公?款。十一、因?公需借支的現(xiàn)金?數(shù)額較大時，借?款人應(yīng)提前一天?向財務(wù)部門打招?呼，財務(wù)部門到?銀行支取現(xiàn)金須?經(jīng)財務(wù)主管簽字?批準(zhǔn)。十二、?查閱、借閱會計?檔案資料，必須?由查閱、借閱人?寫出查閱、借閱?的理由和事項，?經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后由會計檔案管?理人員幫助查閱?，不得隨意帶出?室外。十三、?上級財務(wù)檢查調(diào)?用會計檔案，財?務(wù)賬目及相關(guān)資?料須經(jīng)財務(wù)主管?批準(zhǔn)，由財務(wù)人?員經(jīng)手辦理，并?做好登記。未經(jīng)?批準(zhǔn)任何人不得?擅自動用財務(wù)資?料。十四、財?務(wù)主管、財務(wù)會?計和出納應(yīng)相互?監(jiān)督，共同把關(guān)?，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)?紀(jì)律和各項財務(wù)?規(guī)定。十五、?自覺接受和配合?物價、審計、稅?收部門的監(jiān)督、?檢查、主動報告?財務(wù)工作情況。?小公司財務(wù)管?理制度模板（三?）第一條為規(guī)?范協(xié)會的財務(wù)行?為，加強(qiáng)協(xié)會財?務(wù)管理，保障協(xié)?會健康發(fā)展，根?據(jù)協(xié)會《章程》?，特制定協(xié)會財?務(wù)管理制度。?第二條本協(xié)會財?務(wù)管理制度基本?原則是：執(zhí)行國?家有關(guān)法律、法?規(guī)和財務(wù)規(guī)章制?度以及本協(xié)會章?程，遵循“來自?會員，服務(wù)會員?，勤儉節(jié)約，合?理使用”的原則?管理和使用資金?。第三條協(xié)會?為非贏利性組織?，協(xié)會經(jīng)費(fèi)來源?主要為：1、?會員交納的會費(fèi)?;2、企業(yè)和?個人的捐贈;?3、政府和有關(guān)?單位的資助;?4、協(xié)會資金的?銀行利息;5?、協(xié)會開展有償?服務(wù)的收入等。?第四條協(xié)會經(jīng)?費(fèi)的使用范圍為?：1、為開展?本會工作所需的?辦公費(fèi)和其它必?須的開支;2?、本會工作人員?的報酬或補(bǔ)貼;?3、刊物、資?料、書報費(fèi)用支?出;4、專家?、學(xué)者講學(xué)、咨?詢的報酬;5?、與國內(nèi)、國際?有關(guān)社會團(tuán)體、?組織來往活動的?費(fèi)用;6、給?予對本團(tuán)體做出?重大貢獻(xiàn)的有關(guān)?社會團(tuán)體或個人?的獎勵。第五?條本協(xié)會的財務(wù)?管理工作遵守國?家的法律、法規(guī)?和財務(wù)管理制度?，切實(shí)履行財務(wù)?職責(zé)，如實(shí)反映?財務(wù)狀況，接受?上級主管部門和?財務(wù)審計部門的?檢查、監(jiān)督。?第六條本協(xié)會要?認(rèn)真做好財務(wù)收?支計劃，按需合?理籌集資金，有?效利用各種資產(chǎn)?。嚴(yán)格遵守成本?開支范圍，劃清?各項費(fèi)用界限。?第七條實(shí)行民?主理財，財務(wù)公?開，協(xié)會會長向?辦公會議和會員?代表大會報告財?務(wù)收支狀況，如?實(shí)反映協(xié)會收支?情況。第八條?協(xié)會配備的財務(wù)?人員具備基本的?業(yè)務(wù)素質(zhì)，并保?持穩(wěn)定性，在財?務(wù)人員變動時，?應(yīng)事先辦理好審?計和財務(wù)交接手?續(xù)。第九條會?計賬戶必須在本?協(xié)會所在地營業(yè)?所開戶，結(jié)算方?式應(yīng)為轉(zhuǎn)帳和現(xiàn)?金票據(jù)，堅決取?消存折存款。?第十條協(xié)會的現(xiàn)?金支出憑證除需?要有經(jīng)辦人簽字?外，還必須有財?務(wù)負(fù)責(zé)人（協(xié)會?會長）簽字。嚴(yán)?格控制開支，緊?縮管理費(fèi)支出。?秘書長應(yīng)及時在?會長辦公會議上?通報協(xié)會的各項?經(jīng)費(fèi)收支情況，?并接受審議。?第十一條本協(xié)會?建立嚴(yán)格的財務(wù)?管理制度，保證?會計資料合法、?真實(shí)、準(zhǔn)確、完?整。會計人員調(diào)?動工作或離職時?，必須與接管人?員辦清交接手續(xù)?。第十二條協(xié)?會換屆或更換法?定代表人之前，?必須接受廣東省?民政廳社團(tuán)登記?管理機(jī)關(guān)和廣東?省教育廳組織的?財務(wù)審計。第?十三條本協(xié)會的?支出必須用于協(xié)?會章程規(guī)定的業(yè)?務(wù)范圍和事業(yè)的?發(fā)展，不得在會?員中分配第十?四條本制度由會?員大會討論通過?后生效，理事會?負(fù)責(zé)解釋。小?公司財務(wù)管理制?度模板（四）?第一章總則第一?條為了加強(qiáng)集團(tuán)?有限公司（以下?簡稱集團(tuán)公司）?財務(wù)管理和會計?監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)?行為，適應(yīng)社會?主義市場經(jīng)濟(jì)和?建立現(xiàn)代企業(yè)制?度的需要，根據(jù)?《中華人民共和?國會計法》，《?企業(yè)財務(wù)通則》?，《企業(yè)會計準(zhǔn)?則》，《公司法?》，以及有關(guān)法?規(guī)、政策、制度?,結(jié)合本第一?章總則第一條?為了加強(qiáng)集團(tuán)有?限公司（以下簡?稱集團(tuán)公司）財?務(wù)管理和會計監(jiān)?督，規(guī)范財務(wù)行?為，適應(yīng)社會主?義市場經(jīng)濟(jì)和建?立現(xiàn)代企業(yè)制度?的需要，根據(jù)《?中華人民共和國?會計法》，《企?業(yè)財務(wù)通則》，?《企業(yè)會計準(zhǔn)則?》，《公司法》?，以及有關(guān)法規(guī)?、政策、制度,?結(jié)合本集團(tuán)的實(shí)?際情況,制定本?制度。第二條?本制度適用于集?團(tuán)公司，各全資?子公司（含事?業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化?管理單位）和控?股子公司（以下?簡稱所屬企業(yè)）?。第三條集團(tuán)?公司和所屬企業(yè)?是獨(dú)立法人，依?法享有民事權(quán)?利，承擔(dān)民事責(zé)?任，獨(dú)立核算，?自主經(jīng)營，自負(fù)?盈虧。集團(tuán)公司?各職能部門不具?有企業(yè)法人資格?，不得自立銀行?帳號。第四條?集團(tuán)公司對國家?授權(quán)經(jīng)營的國有?資產(chǎn)負(fù)有保值?增值責(zé)任，集團(tuán)?公司對各所屬企?業(yè)所占用的國有?資產(chǎn)實(shí)行占有責(zé)?任制。各所屬企?業(yè)必須設(shè)立會計?機(jī)構(gòu)，根據(jù)內(nèi)部?牽制制度合理配?備會計人員，及?時、準(zhǔn)確、真實(shí)?地核算企業(yè)所發(fā)?生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)，并實(shí)行有效?的會計監(jiān)督。?第五條各所屬企?業(yè)應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)營管?理，努力降低成?本、費(fèi)用，確?保企業(yè)財產(chǎn)的安?全完整，提高資?源的使用效率。?第六條各所屬?企業(yè)的財務(wù)部門?和財務(wù)人員必須?自覺地接受集?團(tuán)公司財務(wù)監(jiān)督?管理，除法定的?會計帳冊外，不?得另立會計帳冊?，對會計帳冊應(yīng)?妥善保管，未經(jīng)?集團(tuán)批準(zhǔn)不得銷?毀;對企業(yè)的資?金，不得以個人?名義開立帳戶存?儲，嚴(yán)禁資金體?外循環(huán)。第七?條集團(tuán)公司對各?所屬企業(yè)的管理?以產(chǎn)權(quán)為紐帶，?享有投資收益?權(quán)。第八條各?所屬企業(yè)不得以?其資產(chǎn)對非控股?子公司或集團(tuán)?以外的法人提供?擔(dān)保，因特殊原?因需提供擔(dān)保的?，必須經(jīng)集團(tuán)公?司批準(zhǔn)。第二?章集團(tuán)公司財務(wù)?管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)?第九條集團(tuán)公?司設(shè)計劃財務(wù)部?，對所屬各企業(yè)?及參股公司占?有的集團(tuán)資產(chǎn)實(shí)?行統(tǒng)一管理。?一、制訂和完善?集團(tuán)公司財務(wù)管?理制度、會計核?算制度及其他財?會規(guī)章制度，并?負(fù)責(zé)實(shí)施。二?、負(fù)責(zé)集團(tuán)總部?會計核算、報表?合并和財務(wù)分析?，對所屬企業(yè)財?會業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)?、檢查、考核。?對發(fā)現(xiàn)違反財務(wù)?會計制度有關(guān)規(guī)?定的應(yīng)予以糾正?。三、建立和?完善集團(tuán)預(yù)算管?理體系，組織集?團(tuán)所屬企業(yè)年度?預(yù)算的編制，并?編制合并預(yù)算，?負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情?況的跟蹤、分析?并提出建議。?四、參與投資項?目效益論證，實(shí)?施過程的財務(wù)監(jiān)?督;負(fù)責(zé)集團(tuán)公?司投資權(quán)益的管?理，并向集團(tuán)提?供投資收益分析?報告，參與各所?屬企業(yè)投資收益?分配工作，并對?投資方面重大決?策（如投資、融?資、利潤分配等?）向集團(tuán)決策層?提供建議;建立?健全投資檔案，?對集團(tuán)股權(quán)性投?資項目參與股權(quán)?管理。五、負(fù)?責(zé)集團(tuán)授權(quán)經(jīng)營?考核及獎勵方案?的實(shí)施與跟蹤，?分解下達(dá)各所屬?單位占用的國有?資產(chǎn)增值指標(biāo)并?按期考核;對授?權(quán)范圍內(nèi)的國有?資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核?資、產(chǎn)權(quán)登記、?產(chǎn)權(quán)界定。六?、對所屬企業(yè)財?務(wù)管理實(shí)行財務(wù)?主管委派制，制?定管理規(guī)定并負(fù)?責(zé)實(shí)施。七、?根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營戰(zhàn)?略，協(xié)調(diào)各所屬?企業(yè)之間的資金?分配和資金調(diào)撥?，根據(jù)集團(tuán)發(fā)展?需要，策劃集團(tuán)?融資方案并實(shí)施?。八、了解各?所屬企業(yè)重大經(jīng)?營決策，提出財?務(wù)風(fēng)險防范措施?，向集團(tuán)提出建?議。九、制定?集團(tuán)公司內(nèi)部結(jié)?算價格。按照市?場價格制訂集團(tuán)?公司內(nèi)部之間的?結(jié)算價格，調(diào)解?因價格而引起的?集團(tuán)公司內(nèi)部經(jīng)?濟(jì)糾紛。十、?如實(shí)反映集團(tuán)公?司的財務(wù)狀況和?經(jīng)營成果。按照?有關(guān)規(guī)定，編制?集團(tuán)公司的財務(wù)?會計報告和集團(tuán)?公司的合并財務(wù)?會計報告。第?三章所屬企業(yè)財?務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)第?十條貫徹執(zhí)行國?家的財務(wù)會計政?策法規(guī)，執(zhí)行集?團(tuán)公司的有關(guān)?規(guī)定，制定本單?位的具體實(shí)施辦?法并負(fù)責(zé)實(shí)施。?并報送集團(tuán)公司?計劃財務(wù)部備案?，接受集團(tuán)公司?的財務(wù)監(jiān)督。?一、做好各項財?務(wù)管理基礎(chǔ)工作?，健全內(nèi)部會計?管理制度。各企?業(yè)應(yīng)不斷完善會?計人員崗位責(zé)任?制、內(nèi)部牽制制?度、稽核制度以?及原始記錄、定?額管理、計量驗(yàn)?收、財產(chǎn)清查等?方面的規(guī)章制度?，健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)?責(zé)任制，建立科?學(xué)規(guī)范的內(nèi)部經(jīng)?營考核體系。?二、集團(tuán)所屬各?企業(yè)實(shí)行預(yù)算管?理。（1）每?年____月中?旬，根據(jù)集團(tuán)預(yù)?算管理制度，向?集團(tuán)書面報告下?一年度的財務(wù)預(yù)?算草案。（2?）____月中?旬上報正式預(yù)算?案。（3）各?企業(yè)財務(wù)預(yù)算的?主要指標(biāo)應(yīng)由集?團(tuán)公司董事會討?論通過。（4?）上報集團(tuán)的預(yù)?算案應(yīng)由企業(yè)總?經(jīng)理或單位負(fù)責(zé)?人簽字同意。?三、所屬企業(yè)應(yīng)?真實(shí)地記錄和反?映本公司的經(jīng)濟(jì)?活動和財務(wù)狀?況，準(zhǔn)確核算本?公司經(jīng)營成果，?及時向集團(tuán)公司?上報月（季）度?、中期、年度財?務(wù)會計報告，每?個會計年度終了?，應(yīng)根據(jù)集團(tuán)要?求聘請具高資質(zhì)?的會計師事務(wù)所?對年報進(jìn)行審計?。四、對外的?長期投資項目，?資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并?、破產(chǎn)、拍賣?，必須經(jīng)集團(tuán)公?司批準(zhǔn)方可處置?。五、擁有被?投資企業(yè)___?_%以上權(quán)益的?所屬企業(yè)，對其?長期投資必須?采用權(quán)益法核算?并編制合并會計?報表。六、固?定資產(chǎn)增加、報?廢、調(diào)出或處置?必須報集團(tuán)公司?批準(zhǔn)。七、?壞帳損失單戶在?____萬元以?上的，必須報集?團(tuán)公司批準(zhǔn)，?企業(yè)不得隨意核?銷。各企業(yè)壞帳?準(zhǔn)備金可選擇按?應(yīng)收帳款總額比?例提取和按帳齡?分析法計提。按?應(yīng)收帳款總額比?例提取的，壞帳?準(zhǔn)備金比例統(tǒng)一?按____%計?提。應(yīng)收帳款的?考核辦法按照集?團(tuán)頒布的《__?__應(yīng)收帳款的?管理規(guī)定》辦理?。八、每年進(jìn)?行一次財產(chǎn)清查?盤點(diǎn)，對各項資?產(chǎn)的盤盈盤虧?，必須查明原因?，金額在___?_萬元以上的必?須報集團(tuán)批準(zhǔn)后?方可入帳。九?、各企業(yè)在年度?終了進(jìn)行利潤分?配時，須統(tǒng)一按?照稅后利潤總?額的____%?提取法定公積金?和法定公益金，?一般不得少提或?多提，法定公積?金超過注冊資本?的企業(yè)，在征得?董事會同意后可?以不再計提。?十、各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)?格執(zhí)行集團(tuán)頒布?的財務(wù)指令、通?知等文件，對?文件精神有異議?的，應(yīng)在接到有?關(guān)文件之日起_?___天內(nèi)向集?團(tuán)有關(guān)部門遞交?書面意見，集團(tuán)?有關(guān)部門應(yīng)在收?到文件后___?_個工作日內(nèi)予?以答復(fù)。第四?章附則第十一?條本制度由集團(tuán)?計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)?解釋。第十二?條本制度自通過?之日起執(zhí)行。?財務(wù)管理制度?第一章總則第?一條為了加強(qiáng)集?團(tuán)有限公司（以?下簡稱集團(tuán)公司?）財務(wù)管理和會?計監(jiān)督，規(guī)范財?務(wù)行為，適應(yīng)社?會主義市場經(jīng)濟(jì)?和建立現(xiàn)代企業(yè)?制度的需要，根?據(jù)《中華人民共?和國會計法》，?《企業(yè)財務(wù)通則?》，《企業(yè)會計?準(zhǔn)則》，《公司?法》，以及有關(guān)?法規(guī)、政策、制?度,結(jié)合本集團(tuán)?的實(shí)際情況,制?定本制度。第?二條本制度適用?于集團(tuán)公司，各?全資子公司（含?事業(yè)性質(zhì)、企?業(yè)化管理單位）?和控股子公司（?以下簡稱所屬企?業(yè)）。第三條?集團(tuán)公司和所屬?企業(yè)是獨(dú)立法人?，依法享有民?事權(quán)利，承擔(dān)民?事責(zé)任，獨(dú)立核?算，自主經(jīng)營，?自負(fù)盈虧。集團(tuán)?公司各職能部門?不具有企業(yè)法人?資格，不得自立?銀行帳號。第?四條集團(tuán)公司對?國家授權(quán)經(jīng)營的?國有資產(chǎn)負(fù)有保?值增值責(zé)任，?集團(tuán)公司對各所?屬企業(yè)所占用的?國有資產(chǎn)實(shí)行占?有責(zé)任制。各所?屬企業(yè)必須設(shè)立?會計機(jī)構(gòu)，根據(jù)?內(nèi)部牽制制度合?理配備會計人員?，及時、準(zhǔn)確、?真實(shí)地核算企業(yè)?所發(fā)生的各項經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)，并實(shí)行?有效的會計監(jiān)督?。第五條各所?屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)?營管理，努力降?低成本、費(fèi)用?，確保企業(yè)財產(chǎn)?的安全完整，提?高資源的使用效?率。第六條各?所屬企業(yè)的財務(wù)?部門和財務(wù)人員?必須自覺地接?受集團(tuán)公司財務(wù)?監(jiān)督管理，除法?定的會計帳冊外?，不得另立會計?帳冊，對會計帳?冊應(yīng)妥善保管，?未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)不?得銷毀;對企業(yè)?的資金，不得以?個人名義開立帳?戶存儲，嚴(yán)禁資?金體外循環(huán)。?第七條集團(tuán)公司?對各所屬企業(yè)的?管理以產(chǎn)權(quán)為紐?帶，享有投資?收益權(quán)。第八?條各所屬企業(yè)不?得以其資產(chǎn)對非?控股子公司或?集團(tuán)以外的法人?提供擔(dān)保，因特?殊原因需提供擔(dān)?保的，必須經(jīng)集?團(tuán)公司批準(zhǔn)。?第二章集團(tuán)公司?財務(wù)管理機(jī)構(gòu)及?職責(zé)第九條集?團(tuán)公司設(shè)計劃財?務(wù)部，對所屬各?企業(yè)及參股公?司占有的集團(tuán)資?產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理?。一、制訂和?完善集團(tuán)公司財?務(wù)管理制度、會?計核算制度及其?他財會規(guī)章制度?，并負(fù)責(zé)實(shí)施。?二、負(fù)責(zé)集團(tuán)?總部會計核算、?報表合并和財務(wù)?分析，對所屬企?業(yè)財會業(yè)務(wù)進(jìn)行?指導(dǎo)、檢查、考?核。對發(fā)現(xiàn)違反?財務(wù)會計制度有?關(guān)規(guī)定的應(yīng)予以?糾正。三、建?立和完善集團(tuán)預(yù)?算管理體系，組?織集團(tuán)所屬企業(yè)?年度預(yù)算的編制?，并編制合并預(yù)?算，負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)?行情況的跟蹤、?分析并提出建議?。四、參與投?資項目效益論證?，實(shí)施過程的財?務(wù)監(jiān)督;負(fù)責(zé)集?團(tuán)公司投資權(quán)益?的管理，并向集?團(tuán)提供投資收益?分析報告，參與?各所屬企業(yè)投資?收益分配工作，?并對投資方面重?大決策（如投資?、融資、利潤分?配等）向集團(tuán)決?策層提供建議;?建立健全投資檔?案，對集團(tuán)股權(quán)?性投資項目參與?股權(quán)管理。五?、負(fù)責(zé)集團(tuán)授權(quán)?經(jīng)營考核及獎勵?方案的實(shí)施與跟?蹤，分解下達(dá)各?所屬單位占用的?國有資產(chǎn)增值指?標(biāo)并按期考核;?對授權(quán)范圍內(nèi)的?國有資產(chǎn)進(jìn)行清?產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)登?記、產(chǎn)權(quán)界定。?六、對所屬企?業(yè)財務(wù)管理實(shí)行?財務(wù)主管委派制?，制定管理規(guī)定?并負(fù)責(zé)實(shí)施。?七、根據(jù)集團(tuán)經(jīng)?營戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)各?所屬企業(yè)之間的?資金分配和資金?調(diào)撥，根據(jù)集團(tuán)?發(fā)展需要，策劃?集團(tuán)融資方案并?實(shí)施。八、了?解各所屬企業(yè)重?大經(jīng)營決策，提?出財務(wù)風(fēng)險防范?措施，向集團(tuán)提?出建議。九、?制定集團(tuán)公司內(nèi)?部結(jié)算價格。按?照市場價格制訂?集團(tuán)公司內(nèi)部之?間的結(jié)算價格，?調(diào)解因價格而引?起的集團(tuán)公司內(nèi)?部經(jīng)濟(jì)糾紛。?十、如實(shí)反映集?團(tuán)公司的財務(wù)狀?況和經(jīng)營成果。?按照有關(guān)規(guī)定?，編制集團(tuán)公司?的財務(wù)會計報告?和集團(tuán)公司的合?并財務(wù)會計報告?。第三章所屬?企業(yè)財務(wù)機(jī)構(gòu)職?責(zé)第十條貫徹?執(zhí)行國家的財務(wù)?會計政策法規(guī)，?執(zhí)行集團(tuán)公司?的有關(guān)規(guī)定，制?定本單位的具體?實(shí)施辦法并負(fù)責(zé)?實(shí)施。并報送集?團(tuán)公司計劃財務(wù)?部備案，接受集?團(tuán)公司的財務(wù)監(jiān)?督。一、做好?各項財務(wù)管理基?礎(chǔ)工作，健全內(nèi)?部會計管理制度?。各企業(yè)應(yīng)不斷?完善會計人員崗?位責(zé)任制、內(nèi)部?牽制制度、稽核?制度以及原始記?錄、定額管理、?計量驗(yàn)收、財產(chǎn)?清查等方面的規(guī)?章制度，健全內(nèi)?部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，?建立科學(xué)規(guī)范的?內(nèi)部經(jīng)營考核體?系。二、集團(tuán)?所屬各企業(yè)實(shí)行?預(yù)算管理。（?1）每年___?_月中旬，根據(jù)?集團(tuán)預(yù)算管理制?度，向集團(tuán)書面?報告下一年度的?財務(wù)預(yù)算草案。?（2）___?_月中旬上報正?式預(yù)算案。（?3）各企業(yè)財務(wù)?預(yù)算的主要指標(biāo)?應(yīng)由集團(tuán)公司董?事會討論通過。?（4）上報集?團(tuán)的預(yù)算案應(yīng)由?企業(yè)總經(jīng)理或單?位負(fù)責(zé)人簽字同?意。三、所屬?企業(yè)應(yīng)真實(shí)地記?錄和反映本公司?的經(jīng)濟(jì)活動和?財務(wù)狀況，準(zhǔn)確?核算本公司經(jīng)營?成果，及時向集?團(tuán)公司上報月（?季）度、中期、?年度財務(wù)會計報?告，每個會計年?度終了，應(yīng)根據(jù)?集團(tuán)要求聘請具?高資質(zhì)的會計師?事務(wù)所對年報進(jìn)?行審計。四、?對外的長期投資?項目，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?、兼并、破產(chǎn)、?拍賣，必須經(jīng)?集團(tuán)公司批準(zhǔn)方?可處置。五、?擁有被投資企業(yè)?____%以上?權(quán)益的所屬企業(yè)?，對其長期投?資必須采用權(quán)益?法核算并編制合?并會計報表。?六、固定資產(chǎn)增?加、報廢、調(diào)出?或處置必須報集?團(tuán)公司批準(zhǔn)。?七、壞帳損失?單戶在____?萬元以上的，必?須報集團(tuán)公司批?準(zhǔn)，企業(yè)不得?隨意核銷。各企?業(yè)壞帳準(zhǔn)備金可?選擇按應(yīng)收帳款?總額比例提取和?按帳齡分析法計?提。按應(yīng)收帳款?總額比例提取的?，壞帳準(zhǔn)備金比?例統(tǒng)一按___?_%計提。應(yīng)收?帳款的考核辦法?按照集團(tuán)頒布的?《____應(yīng)收?帳款的管理規(guī)定?》辦理。八、?每年進(jìn)行一次財?產(chǎn)清查盤點(diǎn)，對?各項資產(chǎn)的盤盈?盤虧，必須查?明原因，金額在?____萬元以?上的必須報集團(tuán)?批準(zhǔn)后方可入帳?。九、各企業(yè)?在年度終了進(jìn)行?利潤分配時，須?統(tǒng)一按照稅后?利潤總額的__?__%提取法定?公積金和法定公?益金，一般不得?少提或多提，法?定公積金超過注?冊資本的企業(yè)，?在征得董事會同?意后可以不再計?提。十、各企?業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集?團(tuán)頒布的財務(wù)指?令、通知等文?件，對文件精神?有異議的，應(yīng)在?接到有關(guān)文件之?日起____天?內(nèi)向集團(tuán)有關(guān)部?門遞交書面意見?，集團(tuán)有關(guān)部門?應(yīng)在收到文件后?____個工作?日內(nèi)予以答復(fù)。?第四章附則?第十一條本制度?由集團(tuán)計劃財務(wù)?部負(fù)責(zé)解釋。?第十二條本制度?自通過之日起執(zhí)?行。小公司財?務(wù)管理制度模板?（五）一、總?則1、依據(jù)《?中華人民共和國?會計法》、《企?業(yè)會計準(zhǔn)則》制?定本制度;2?、為規(guī)范公司日?常財務(wù)行為，發(fā)?揮財務(wù)在公司經(jīng)?營管理和提高經(jīng)?濟(jì)效益中的作用?，便于公司各部?門及員工對公司?財務(wù)部工作進(jìn)行?有效地監(jiān)督，同?時進(jìn)一步完善公?司財務(wù)管理制度?，維護(hù)公司及員?工相關(guān)的合法權(quán)?益，制定本制度?;財務(wù)管理細(xì)?則一、總原則?1、公司財務(wù)?實(shí)行“計劃”為?特征的總經(jīng)理負(fù)?責(zé)制：屬已經(jīng)總?經(jīng)理審批的計劃?內(nèi)的支付，由相?關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理?的書面授權(quán)，財?務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即?可辦理;屬計劃?外的，必須有公?司總經(jīng)理的書面?授權(quán)。2、嚴(yán)?格執(zhí)行《會計法?》和相關(guān)的財務(wù)?會計制度，接受?財政、稅務(wù)、審?計等部門的檢查?、監(jiān)督，保證會?計資料合法、真?實(shí)、及時、準(zhǔn)確?、完整。二、?財務(wù)工作崗位職?責(zé)（一）財務(wù)?經(jīng)理職責(zé)1、?對崗位設(shè)置、人?員配備、核算組?織程序等提出方?案。同時負(fù)責(zé)選?拔、培訓(xùn)和考核?財會人員。2?、貫徹國家財稅?政策、法規(guī)，并?結(jié)合公司具體情?況建立規(guī)范的財?務(wù)模式，指導(dǎo)建?立健全相關(guān)財務(wù)?核算制度同時負(fù)?責(zé)對公司內(nèi)部財?務(wù)管理制度的執(zhí)?行情況進(jìn)行檢查?和考核。3、?進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)?測、計劃、控制?、核算、分析和?考核，監(jiān)督各部?門降低消耗、節(jié)?約費(fèi)用、提高經(jīng)?濟(jì)效益。4、?其他相關(guān)工作?。（二）財務(wù)?主管職責(zé)1、?負(fù)責(zé)管理公司的?日常財務(wù)工作。?2、負(fù)責(zé)對本?部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)?設(shè)置、人員配備?、選調(diào)聘用、晉?升辭退等提出方?案和意見。3?、負(fù)責(zé)對本部門?財務(wù)人員的管理?、教育、培訓(xùn)和?考核。4、負(fù)?責(zé)公司會計核算?和財務(wù)管理制度?的制定，推行會?計電算化管理方?式等。5、嚴(yán)?格執(zhí)行國家財經(jīng)?法規(guī)和公司各項?制度，加強(qiáng)財務(wù)?管理。6、參?與公司各項資本?經(jīng)營活動的預(yù)測?、計劃、核算、?分析決策和管理?，做好對本部門?工作的指導(dǎo)、監(jiān)?督、檢查。7?、組織指導(dǎo)編制?財務(wù)收支計劃、?財務(wù)預(yù)決算，并?監(jiān)督貫徹執(zhí)行;?協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對?成本費(fèi)用進(jìn)行控?制、分析及考核?。10、負(fù)責(zé)?監(jiān)管財務(wù)歷史資?料、文件、憑證?、報表的整理、?收集和立卷歸檔?工作，并按規(guī)定?手續(xù)報請銷毀。?11、參與價?格及工資、獎金?、福利政策的制?定。12、完?成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其?他工作。（三?）會計職責(zé)1?、按照國家會計?制度的規(guī)定記賬?、復(fù)帳、報賬，?做到手續(xù)齊備、?數(shù)字準(zhǔn)確、賬目?清楚、處理及時?;2、發(fā)票開?具和審核，各項?業(yè)務(wù)款項發(fā)生、?回收的監(jiān)督，業(yè)?務(wù)報表的整理、?審核、匯總，業(yè)?務(wù)合同執(zhí)行情況?的監(jiān)督、保管及?統(tǒng)計報表的填報?;3、會計業(yè)?務(wù)的核算，財務(wù)?制度的監(jiān)督，會?計檔案的保存和?管理工作;4?、完成部門主管?或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工作。?（四）出納職責(zé)?1、建立健全?現(xiàn)金出納各種賬?冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)?金收付憑證。?2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)?金管理制度，不?得坐支現(xiàn)金，不?得白條抵庫。?3、對每天發(fā)生?的銀行和現(xiàn)金收?支業(yè)務(wù)作到日清?月結(jié)，及時核對?，保證帳實(shí)相符?。三、現(xiàn)金管?理制度1、所?有現(xiàn)金收支由公?司出納負(fù)責(zé)。?2、建立和健全?《現(xiàn)金日記帳》?簿，出納應(yīng)根據(jù)?審批無誤的收支?憑單逐筆順序登?記現(xiàn)金流水收支?帳目，并每天結(jié)?出余額核對庫存?。作到日清月結(jié)?，帳實(shí)相符。?3、庫存現(xiàn)金超?過____元時?必須存入銀行。?4、出納收取?現(xiàn)金時，須立即?開具一式四聯(lián)的?《支票回收登記?表》，由繳款人?在右下角簽名后?，交繳款人、業(yè)?務(wù)部門、出納、?會計各留存一聯(lián)?。5、任何現(xiàn)?金支出必須按相?關(guān)程序報批（詳?見支出審批制度?）。因出差或其?他原因必須預(yù)支?現(xiàn)金的，須填寫?借款單，經(jīng)總經(jīng)?理簽字批準(zhǔn)，方?可支出現(xiàn)金。借?款人要在出差回?來或借款后三天?內(nèi)向出納還款或?報銷（詳見差旅?費(fèi)報銷規(guī)定）。?6、收支單據(jù)?辦理完畢后出納?須在審核無誤的?收支憑單上簽章?，并在原始單據(jù)?上加蓋現(xiàn)金收、?付訖章，防止重?復(fù)報銷。四、?支票管理1、?支票的購買、填?寫和保存由出納?負(fù)責(zé)。2、建?立和健全《銀行?存款日記帳》簿?，出納應(yīng)根據(jù)審?批無誤的收支憑?單，逐筆順序登?記銀行流水收支?帳目，并每天結(jié)?出余額;每工作?日結(jié)束后。3?、出納收取支票?時，須立即開具?一式四聯(lián)的《支?票回收登記表》?，由繳款人在右?下角簽名后，交?繳款人、繳款部?門、出納、會計?各留存一聯(lián)。?4、支票的使用?必須填寫“支票?領(lǐng)用單”，由?經(jīng)辦人、部門經(jīng)?理、財務(wù)主管（?經(jīng)理）、總經(jīng)理?（計劃外部分）?簽字后出納方可?開出。5、所?開出支票必須封?填收款單位名稱?。6、所開支?票必須由收取支?票方在支票頭上?簽收或蓋章。?五、印鑒的保管?1、銀行印鑒?必須分人保管。?2、財務(wù)專用?章和總經(jīng)理印鑒?分別由財務(wù)經(jīng)理?和出納負(fù)責(zé)保管?。六、現(xiàn)金、?銀行存款的盤查?1、出納人員?在每周完成出納?工作后，應(yīng)將庫?存現(xiàn)金、銀行存?款的上存、收入?、支出、結(jié)存情?況，編制“出納?報告表”，并對?由出納保管的庫?存現(xiàn)金，由會計?或總經(jīng)理指定人?員于每星期五下?午及每月終了進(jìn)?行定期對帳盤查?，其他時間進(jìn)行?抽查。2、出?納應(yīng)根據(jù)銀行存?款日記帳的帳面?余額與開戶銀行?轉(zhuǎn)來的對帳單的?余額進(jìn)行核對，?對未達(dá)帳項應(yīng)由?會計編制“銀行?存款余額調(diào)節(jié)表?”進(jìn)行檢查核對?。3、其它依?據(jù)相關(guān)會計制度?及法規(guī)執(zhí)行。?支出審批制度?一、目的1、?為簡化支出審批?手續(xù)，提高工作?效率。2、防?止因私占用公司?財產(chǎn)。二、適?用原則（一）?使用商業(yè)單位制?，經(jīng)營計劃和財?政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)?行使終審權(quán)。（?經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)?人對該單位之營?業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）?。（二）部門?經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶?其權(quán)限或部份權(quán)?限，以文字性形?式，授權(quán)給其副?經(jīng)理或部門主管?等。（三）授?權(quán)方式可分為兩?類：三、審批?程序1、計劃?內(nèi)報銷：經(jīng)手?人、證明人（持?原始憑證）、?分管經(jīng)理（部門?負(fù)責(zé)人）、財務(wù)?部2、超計劃?報銷：經(jīng)手人?、證明人（持原?始憑證和超支報?告）、分管經(jīng)理?（部門負(fù)責(zé)人）?、財務(wù)四、計?劃審批內(nèi)容1?、購買日常辦公?用品、計算機(jī)的?外設(shè)配件和耗材?之支出計劃，由?運(yùn)營中心收齊匯?總，報公司總經(jīng)?理審批。原則上?由運(yùn)營管理中心?統(tǒng)一購買并庫存?，各部門登記領(lǐng)?用，并進(jìn)入各部?門的費(fèi)用。每月?底由運(yùn)營管理中?心向財務(wù)部提供?有關(guān)方面的明細(xì)?表（經(jīng)各部門簽?字確認(rèn)）。2?、固定資產(chǎn)與辦?公家具（包括機(jī)?房與OA設(shè)備）?：其購買由各部?門報申請計劃，?經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽?字，公司總經(jīng)理?批準(zhǔn)，公司技術(shù)?部、運(yùn)營管理中?心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)?后，對協(xié)調(diào)或購?買情況寫出需求?報告，報公司總?經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購?買，金額在__?__萬元以上的?固定資產(chǎn)購入必?須報總經(jīng)理審批?。3、參展/?會費(fèi)：由經(jīng)辦人?隨借款單附上邀?請函與蓋章完全?的參展申請表復(fù)?印件，由部門經(jīng)?理審批，財務(wù)部?審核付款。本地?展會原則上不得?支付會務(wù)費(fèi);外?地展會如在參展?費(fèi)中包含會務(wù)費(fèi)?用的，必須注明?人數(shù)與明細(xì)并履?行上述審批手續(xù)?。凡批準(zhǔn)住會，?予以報銷往返車?票與會務(wù)費(fèi);不?住會的，報銷車?票與差旅補(bǔ)助。?3、凡是參加?境外展覽會，必?須至少提前一個?月向公司總經(jīng)理?提交專項申請報?告，注明參展必?要性、參展人數(shù)?、費(fèi)用預(yù)算等。?經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)?行。4、差旅?費(fèi)：各部門根據(jù)?工作需要，制定?出差計劃，應(yīng)注?明出差地點(diǎn)、事?由、時間、人數(shù)?、由部門經(jīng)理審?核出差的必要性?和借款的合理性?、經(jīng)理簽字后交?財務(wù)付款。各部?門經(jīng)理憑出差報?告先由公司總經(jīng)?理審批后方可借?款。（所有境外?出差必須提前書?面請示總經(jīng)理經(jīng)?批準(zhǔn)后方可執(zhí)行?）。5、工資?、獎金的支出：?由公司人事部核?準(zhǔn)每月考勤，財?務(wù)部編制發(fā)放表?，經(jīng)理簽字確認(rèn)?，并報公司總經(jīng)?理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)?放。6、業(yè)務(wù)?費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用?包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)?（含油費(fèi)、保養(yǎng)?費(fèi)、過路費(fèi)、搬?運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)?、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)?招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)的計劃內(nèi)?業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門?經(jīng)理審批;計劃?外業(yè)務(wù)費(fèi)用報公?司總經(jīng)理審批。?報銷審核制度?一、原則1?、嚴(yán)格財務(wù)收支?審批制度，公司?發(fā)生的各項開支?都必須由經(jīng)手人?填寫費(fèi)用報銷單?，注明支出事由?、項目、發(fā)票張?數(shù)、報銷金額、?和經(jīng)辦人簽名、?部門經(jīng)理簽字、?財務(wù)經(jīng)理審核（?按照有關(guān)規(guī)定辦?理）、分計劃內(nèi)?和計劃外相關(guān)程?序?qū)徟螅黾{?方可付款。2?、加強(qiáng)報銷管理?，當(dāng)月帳，當(dāng)月?了，____日?以后帳最遲不得?超過下月3日?。3、為了分?清責(zé)任，進(jìn)行部?門核算，不同人?員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)?用不得混淆在一?張報銷單上。?二、支出相關(guān)部?門審核對所有?報銷內(nèi)容，相關(guān)?部門經(jīng)理必須就?其合理性及必要?性進(jìn)行審核。?三、財務(wù)部門審?核財務(wù)部門對?所有報銷票據(jù)，?依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法?規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制?度對其合法性進(jìn)?行審核。四、?審核權(quán)限同審?批權(quán)限。五、?費(fèi)用報銷及借款?時間一覽六、?報銷手續(xù)嚴(yán)格?執(zhí)行財務(wù)報銷制?度，款項支出時?填寫支出憑單并?將發(fā)票（所有票?據(jù)須開明細(xì)發(fā)票?，經(jīng)手人須在票?據(jù)背面簽字）交?給財務(wù)。由客戶?或分公司報銷的?要向財務(wù)注明并?留復(fù)印件，原件?給客戶。計劃內(nèi)?報銷必須提供的?原始憑證：1?、版面費(fèi)、廣告?代理費(fèi)：由部門?憑發(fā)票填寫費(fèi)用?（成本）報銷單?，財務(wù)部對票具?進(jìn)行核實(shí)（附上?媒體刊登的詳細(xì)?清單），核對無?誤后付款。2?、印刷費(fèi)（出片?費(fèi)）：部門憑發(fā)?票，附印刷品結(jié)?算單，進(jìn)行核實(shí)?無誤后，填寫費(fèi)?用（成本）報銷?單，財務(wù)審核無?誤后付款。3?、辦公用品、低?值易耗品：由運(yùn)?營管理中心統(tǒng)一?購買的，運(yùn)營管?理中心保管人員?根據(jù)發(fā)票同實(shí)物?核對無誤后，填?寫驗(yàn)收單后（低?值易耗品還需有?出庫單），憑發(fā)?票（附上驗(yàn)收單?及分?jǐn)偯骷?xì)）填?寫費(fèi)用報銷單。?各單位自行購買?的憑發(fā)票填寫費(fèi)?用報銷單經(jīng)相應(yīng)?級別的領(lǐng)導(dǎo)審批?后報銷。4、?機(jī)房與OA設(shè)備?：技術(shù)部保管人?員根據(jù)發(fā)票同實(shí)?物核對無誤后填?寫驗(yàn)收單和出庫?單。憑發(fā)票（附?上驗(yàn)收單）填寫?費(fèi)用報銷單。?5、資料費(fèi)：各?單位購書及其它?資料，首先將書?、資料和發(fā)票拿?到資料管理部門?（運(yùn)營管理中心?）進(jìn)行登記驗(yàn)收?，并在書、資料?上蓋章、編號。?經(jīng)手人憑發(fā)票（?附上驗(yàn)收單）填?寫費(fèi)用報銷單。?6、差旅費(fèi)：?于返回____?天內(nèi)必須報銷，?由部門經(jīng)理審核?票據(jù)的合理性并?在報銷單上隨同?差旅者簽字認(rèn)證?，后至財務(wù)核銷?借款。各單位經(jīng)?理報差旅費(fèi)憑報?銷單經(jīng)大區(qū)總裁?審批后到財務(wù)核?銷借款。對__?__天內(nèi)無故不?及時報銷的，財?務(wù)部應(yīng)催辦一次?，仍不辦理者，?財務(wù)部有責(zé)任從?其當(dāng)月工資和獎?金中扣除。試用?人員出差借款須?由經(jīng)理擔(dān)保，視?同經(jīng)理借款。?7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：?所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票?據(jù)須開明細(xì)發(fā)票?，經(jīng)手人須在票?據(jù)背面簽字。各?單位應(yīng)本著勤儉?節(jié)約的原則使用?業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何?人不得用于除業(yè)?務(wù)需要以外的個?人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招?待費(fèi)須有兩人以?上簽字并注明時?間及招待客戶名?稱;加班用餐費(fèi)?須有全體用餐人?簽字;交通費(fèi)須?注明起始、地點(diǎn)?及原因;禮品費(fèi)?須注明所送人名?及禮品名稱、數(shù)?量;快遞費(fèi)單據(jù)?上請注明客戶名?稱。所有費(fèi)用均?計入部門成本。?未按規(guī)定填寫說?明或簽字的，財?務(wù)人員應(yīng)將報銷?憑證退回并說明?原因。8、?超計劃報銷手續(xù)?必須有審批報告?，其它同計劃內(nèi)?報銷手續(xù)一樣。?差旅費(fèi)報銷管?理規(guī)定為保證?公司差旅費(fèi)的合?理使用，規(guī)范差?旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)?，特制定此規(guī)定?，具體如下：?1、出差人員是?指經(jīng)公司總經(jīng)理?批準(zhǔn)離開本市一?天以上進(jìn)行各項?公務(wù)活動的員工?。2、出差人?員出差需持有經(jīng)?部門經(jīng)理、運(yùn)營?中心、公司總經(jīng)?理簽字的《出差?申請表》。申請?表中需注明部門?名稱、出差人姓?名、出差時間、?出差地點(diǎn)、出差?事由、出差來回?乘坐交通工具、?預(yù)計差旅費(fèi)金額?，報總經(jīng)理審批?，憑申請單辦理?借款和報銷手續(xù)?后將申請單交運(yùn)?營管理中心存檔?。3）報批?手續(xù)：一般人?員出差，在特殊?情況下需乘飛機(jī)?，必須有總經(jīng)理?審批同意，報公?司總經(jīng)理批準(zhǔn)。?1、工出差到?外地，可預(yù)借一?定金額的差旅費(fèi)?。出差回來后憑?單據(jù)在三日內(nèi)報?銷，逾期不報銷?者，將從工資中?扣除所借款項。?2、出差人員?的住宿費(fèi)、市內(nèi)?交通費(fèi)、伙食補(bǔ)?助費(fèi)實(shí)行定額包?干（詳見后附差?旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)）?，由出差人員調(diào)?劑使用，節(jié)余歸?己、超支不補(bǔ)。?3、出差乘?坐火車，一般以?硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如?買不到硬臥票，?按硬座票價的_?___%予以?補(bǔ)助。6、?出差期間的交際?應(yīng)酬費(fèi)，須事先?請示總經(jīng)理特批?。7、往返機(jī)?場、車站的市內(nèi)?交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)?憑車票報銷（不?含出租車費(fèi)用）?。8、出差參?加展示會的運(yùn)雜?費(fèi)、門票等準(zhǔn)予?單獨(dú)憑票報銷;?對于到外地參加?會議、展覽、及?其他活動的人員?食宿及其他費(fèi)用?由對方負(fù)擔(dān)的，?不得在公司報銷?路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助?.10、出?差或外出學(xué)習(xí)、?培訓(xùn)、參加會議?等，由集體統(tǒng)一?安排食宿的，按?其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷?，不享受任何補(bǔ)?助。11、?出差補(bǔ)助天數(shù)的?計算方法：1?）出發(fā)日補(bǔ)助計?算：以有效報銷?車票或飛機(jī)票的?準(zhǔn)確開車或起飛?時間為準(zhǔn)：上午?12：00前出?發(fā)的可享受全天?補(bǔ)助;12：0?0后出發(fā)的，當(dāng)?日不能到達(dá)目的?地的，可享受半?天補(bǔ)助;12：?00后出發(fā)的，?當(dāng)天到達(dá)目的地?的并住宿，可享?受全天補(bǔ)助;?2）到達(dá)日補(bǔ)助?計算：以有效報?銷車票或飛機(jī)票?的準(zhǔn)確開車或起?飛時間為準(zhǔn)：上?午12：00前?返回的可享受半?天補(bǔ)助;12：?00后返回的可?享受全天補(bǔ)助。?12、出差?天數(shù)的計算方法?：按照實(shí)有天數(shù)?計算。13、?費(fèi)用核算：公?司所有人員出差?費(fèi)用均計入各部?門成本。14?、其它1）?報銷差旅費(fèi)時，?應(yīng)提供出差期間?相應(yīng)票據(jù)（如住?宿費(fèi)、市內(nèi)交通?費(fèi)、餐費(fèi)等），?以便財務(wù)部進(jìn)行?帳目財務(wù)處理。?如無法提供相應(yīng)?票據(jù)，日補(bǔ)助超?過____元以?上的部分將由財?務(wù)按國家規(guī)定代?扣代繳個人所得?稅。2）凡購?買打折機(jī)票的（?票面有不得簽轉(zhuǎn)?更改字樣的），?在報銷時必須按?打折后的實(shí)際價?格填寫，如有弄?虛作假，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)后將加倍扣還?。小公司財務(wù)?管理制度模板（?六）一、會計?人員工作職責(zé)?（一）、按照國?家財務(wù)制度的規(guī)?定，認(rèn)真編制并?嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計?劃、預(yù)算，遵守?各項收入制度和?收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守?費(fèi)用開支范圍和?開支標(biāo)準(zhǔn)，分清?資金渠道，合理?使用資金，從經(jīng)?費(fèi)角度上保證教?學(xué)計劃的完成。?（二）、按照?國家會計制度的?規(guī)定記帳、算帳?、報帳，做到手?續(xù)完備，內(nèi)容真?實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，?帳目清楚，日清?月結(jié)。按要求編?制會計報表，按?期上報，妥善保?管會計憑證、帳?簿、報表等檔案?資料。（三）?、按照勤儉建校?，勤儉辦事的原?則，定期檢查、?分析預(yù)算執(zhí)行情?況，考核經(jīng)費(fèi)使?用效果，發(fā)現(xiàn)浪?費(fèi)現(xiàn)象，及時向?領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措?施。（四）、?遵守、宣傳、維?護(hù)國家財務(wù)制度?和財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)?真執(zhí)行《會計法?》，保護(hù)公共財?產(chǎn)安全，同一切?違法亂紀(jì)行為作?斗爭。（五）?、按月做好經(jīng)費(fèi)?分類帳，了解和?掌握專項經(jīng)費(fèi)的?情況。二、出?納人員工作職責(zé)?（一）、根據(jù)?學(xué)校發(fā)展方針批?準(zhǔn)的計劃和預(yù)算?，及時合理地供?應(yīng)資金，正確執(zhí)?行單位預(yù)算計劃?。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)?，勤儉節(jié)約的方?針，堅持少花錢?多辦事，充分發(fā)?揮資金使用的經(jīng)?濟(jì)效益和社會效?益，積極促進(jìn)教?育事業(yè)計劃的圓?滿完成。（二?）、遵守各項收?入制度和收費(fèi)標(biāo)?準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開?支范圍和開支標(biāo)?準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財?務(wù)制度、現(xiàn)金管?理制度、銀行結(jié)?算制度以及財務(wù)?工作規(guī)范辦理各?種收付款業(yè)務(wù)。?（三）、按照?國家會計制度的?規(guī)定，記帳、算?帳、投帳，做到?手續(xù)完備，內(nèi)容?真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確?，帳目清楚，日?清月結(jié)，帳帳相?符，帳款相符，?帳單相符帳表相?符。（四）、?根據(jù)核算中心的?規(guī)定，及時正確?交接原始憑證。?（五）、遵守?、宣傳、維護(hù)國?家財務(wù)制度和財?經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)?行《會計法》，?保護(hù)公共財產(chǎn)安?全，同一切違法?亂紀(jì)行為作斗爭?。財務(wù)管理制?度一、依據(jù)有?關(guān)法律、法規(guī)的?規(guī)定，加強(qiáng)會計?基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格?執(zhí)行會計法規(guī)制?度，會計、出納?必須持證上崗，?保證會計工作依?法有序地進(jìn)行。?財務(wù)負(fù)責(zé)人、財?務(wù)會計、出納都?必須自覺執(zhí)行《?會計法》和各項?財務(wù)規(guī)定。二?、妥善保管會計?憑證、帳冊、報?表與財務(wù)檔案資?料，并及時立卷?歸檔。三、認(rèn)?真執(zhí)行現(xiàn)金管理?制度，仔細(xì)審核?每張收據(jù)，力爭?每筆業(yè)務(wù)均符合?財務(wù)收支標(biāo)準(zhǔn)。?四、支票及財?務(wù)專用章由專人?分別保管，即安?全又牽制。五?、按規(guī)定做好記?帳、算帳、報帳?、編制各類會計?報表及預(yù)算工作?，做到手續(xù)完備?，數(shù)字有根據(jù)，?報表及時準(zhǔn)確，?情況真實(shí)可靠。?六、參與并嚴(yán)?格執(zhí)行學(xué)校財務(wù)?預(yù)算計劃，合理?使用資金，節(jié)約?使用資金，檢查?資金使用效果，?檢查報銷票據(jù)是?否符合財務(wù)要求?。七、對各項?收入，及時定額?入賬，合理安排?和管理各項資金?，分清資金渠道?，費(fèi)用開支范圍?及開支標(biāo)準(zhǔn)。?八、物品的采購?須統(tǒng)一編制采購?計劃并報主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后再行采?購，財務(wù)會計對?審批的采購計劃?和采購實(shí)物清單?及購物發(fā)票進(jìn)行?審核。屬于控購?審批的物品須事?先辦理報批手續(xù)?。九、急用物?品的采購須由使?用人申報，經(jīng)分?管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)辦理?。經(jīng)批準(zhǔn)購買的?物品由總務(wù)處管?理人員和財務(wù)人?員共同派人采購?并予核定其價格?。十、轉(zhuǎn)賬支?票和現(xiàn)金支票均?由財務(wù)會計購買?并保管。出納存?放未使用的轉(zhuǎn)賬?支票不得超過五?張，存放未使用?的現(xiàn)金支票不得?超過一張。財務(wù)?會計負(fù)責(zé)隨時檢?查支票使用情況?。因公使用支票?和現(xiàn)金憑用款申?請單報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，方可在財務(wù)?部門辦理規(guī)定的?借用支票和借款?手續(xù)。個人一律?不得借用公款。?十一、因公需?借支的現(xiàn)金數(shù)額?較大時，借款人?應(yīng)提前一天向財?務(wù)部門打招呼，?財務(wù)部門到銀行?支取現(xiàn)金須經(jīng)財?務(wù)主管簽字批準(zhǔn)?。十二、查閱?、借閱會計檔案?資料，必須由查?閱、借閱人寫出?查閱、借閱的理?由和事項，經(jīng)主?管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由?會計檔案管理人?員幫助查閱，不?得隨意帶出室外?。十三、上級?財務(wù)檢查調(diào)用會?計檔案，財務(wù)賬?目及相關(guān)資料須?經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)?，由財務(wù)人員經(jīng)?手辦理，并做好?登記。未經(jīng)批準(zhǔn)?任何人不得擅自?動用財務(wù)資料。?十四、財務(wù)主?管、財務(wù)會計和?出納應(yīng)相互監(jiān)督?，共同把關(guān)，嚴(yán)?格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律?和各項財務(wù)規(guī)定?。十五、自覺?接受和配合物價?、審計、稅收部?門的監(jiān)督、檢查?、主動報告財務(wù)?工作情況。小?公司財務(wù)管理制?度模板（七）?一、總則1、?依據(jù)<中華人民?共和國會計法>?、<企業(yè)會計準(zhǔn)?則>制定本制度?;2、為規(guī)范?公司日常財務(wù)行?為，發(fā)揮財務(wù)在?公司經(jīng)營管理和?提高經(jīng)濟(jì)效益中?的作用，便于公?司各部門及員工?對公司財務(wù)部工?作進(jìn)行有效地監(jiān)?督，同時進(jìn)一步?完善公司財務(wù)管?理制度，維護(hù)公?司及員工相關(guān)的?合法權(quán)益，制定?本制度;財務(wù)?管理細(xì)則一、?總原則1、公?司財務(wù)實(shí)行“計?劃”為特征的總?經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬?已經(jīng)總經(jīng)理審批?的計劃內(nèi)的支付?，由相關(guān)事業(yè)部?總經(jīng)理的書面授?權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)人?監(jiān)核即可辦理;?屬計劃外的，必?須有公司總經(jīng)理?的書面授權(quán)。?2、嚴(yán)格執(zhí)行<?會計法>和相關(guān)?的財務(wù)會計制度?，接受財政、稅?務(wù)、審計等部門?的檢查、監(jiān)督，?保證會計資料合?法、真實(shí)、及時?、準(zhǔn)確、完整。?二、財務(wù)工作?崗位職責(zé)（一?）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)?1、對崗位設(shè)?置、人員配備、?核算組織程序等?提出方案。同時?負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)?和考核財會人員?。2、貫徹國?家財稅政策、法?規(guī)，并結(jié)合公司?具體情況建立規(guī)?范的財務(wù)模式，?指導(dǎo)建立健全相?關(guān)財務(wù)核算制度?同時負(fù)責(zé)對公司?內(nèi)部財務(wù)管理制?度的執(zhí)行情況進(jìn)?行檢查和考核。?3、進(jìn)行成本?費(fèi)用預(yù)測、計劃?、控制、核算、?分析和考核，監(jiān)?督各部門降低消?耗、節(jié)約費(fèi)用、?提高經(jīng)濟(jì)效益。?4、其他相關(guān)?工作。（二）?財務(wù)主管職責(zé)?1、負(fù)責(zé)管理公?司的日常財務(wù)工?作。2、負(fù)責(zé)?對本部門內(nèi)部的?機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員?配備、選調(diào)聘用?、晉升辭退等提?出方案和意見。?3、負(fù)責(zé)對本?部門財務(wù)人員的?管理、教育、培?訓(xùn)和考核。4?、負(fù)責(zé)公司會計?核算和財務(wù)管理?制度的制定，推?行會計電算化管?理方式等。5?、嚴(yán)格執(zhí)行國家?財經(jīng)法規(guī)和公司?各項制度，加強(qiáng)?財務(wù)管理。6?、參與公司各項?資本經(jīng)營活動的?預(yù)測、計劃、核?算、分析決策和?管理，做好對本?部門工作的指導(dǎo)?、監(jiān)督、檢查。?7、組織指導(dǎo)?編制財務(wù)收支計?劃、財務(wù)預(yù)決算?，并監(jiān)督貫徹執(zhí)?行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)?理對成本費(fèi)用進(jìn)?行控制、分析及?考核。8、負(fù)?責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史?資料、文件、憑?證、報表的整理?、收集和立卷歸?檔工作，并按規(guī)?定手續(xù)報請銷毀?。9、參與價?格及工資、獎金?、福利政策的制?定。10、完?成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其?他工作。（三?）會計職責(zé)1?、按照國家會計?制度的規(guī)定記賬?、復(fù)帳、報賬，?做到手續(xù)齊備、?數(shù)字準(zhǔn)確、賬目?清楚、處理及時?;2、發(fā)票開?具和審核，各項?業(yè)務(wù)款項發(fā)生、?回收的監(jiān)督，業(yè)?務(wù)報表的整理、?審核、匯總，業(yè)?務(wù)合同執(zhí)行情況?的監(jiān)督、保管及?統(tǒng)計報表的填報?;3、會計業(yè)?務(wù)的核算，財務(wù)?制度的監(jiān)督，會?計檔案的保存和?管理工作;4?、完成部門主管?或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工作。?（四）出納職責(zé)?1、建立健全?現(xiàn)金出納各種賬?冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)?金收付憑證。?2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)?金管理制度，不?得坐支現(xiàn)金，不?得白條抵庫。?3、對每天發(fā)生?的銀行和現(xiàn)金收?支業(yè)務(wù)作到日清?月結(jié)，及時核對?，保證帳實(shí)相符?。小公司財務(wù)?管理制度模板（?八）財務(wù)部是?公司一切財政事?務(wù)及資金活動的?管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)?，負(fù)責(zé)公司日常?財務(wù)管理、籌資?管理和財務(wù)分析?工作，其工作范?圍和職責(zé)主要有?：1、負(fù)責(zé)公?司財務(wù)管理工作?。編制公司各項?財務(wù)收支計劃;?審核各項資金使?用和費(fèi)用開支;?收回售樓款，清?理催收應(yīng)收款項?;辦理日?，F(xiàn)金?收付、費(fèi)用報銷?、稅費(fèi)交納、銀?行票據(jù)結(jié)算，保?管庫存現(xiàn)金及銀?行空白票據(jù)，按?日編報資金日報?表;做好公司籌?融資工作;處理?、協(xié)調(diào)與工商、?稅務(wù)、金融等部?門間的關(guān)系，依?法納稅。2、?負(fù)責(zé)公司會計核?算工作。遵守國?家頒布的會計準(zhǔn)?則、財經(jīng)法規(guī)，?按照會計制度，?進(jìn)行會計核算;?編制年度、季度?、月份會計報表?;按照會計制度?規(guī)定設(shè)置會計核?算科目、設(shè)置明?細(xì)賬、分類賬、?輔助賬，及時記?賬、結(jié)賬、對賬?，做到日清月結(jié)?，賬賬相符、賬?實(shí)相符、賬表相?符、賬證相符;?管理好會計檔案?。3、負(fù)責(zé)公?司成本核算和成?本管理。設(shè)置成?本歸集程序和成?本核算賬表，做?好成本核算，控?制成本支出，收?集登記匯總各項?成本數(shù)據(jù)資料，?及時、正確地為?成本預(yù)測、控制?、分析提供資料?;按合同、預(yù)算?、審核支付工程?、設(shè)備、材料款?項，配合工程部?等部門做好工程?、材料設(shè)備款的?結(jié)算及竣工工程?決算;完善各項?成本輔助賬的設(shè)?置，健全各項統(tǒng)?計數(shù)據(jù)。4、?建立經(jīng)濟(jì)核算制?度，利用會計核?算資料、統(tǒng)計資?料及其他有關(guān)的?資料，定期進(jìn)行?經(jīng)濟(jì)活動分析，?判斷和評價企業(yè)?的生產(chǎn)經(jīng)營成果?和財務(wù)狀況，為?公司領(lǐng)導(dǎo)決策提?供依據(jù)。5、?配合公司內(nèi)部審?計。根據(jù)上述工?作范圍和職責(zé)，?為加強(qiáng)財務(wù)管理?，特制定本制度?。第一章資金?審批制度1、?總則⑴所有款?項的支付，須經(jīng)?公司主管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)?導(dǎo)不在公司，應(yīng)?以電話或傳真的?方式與其聯(lián)系，?確認(rèn)是否批準(zhǔn)款?項的支付，事后?請其在支出單上?補(bǔ)簽意見;⑵?財務(wù)專用章、公?司法人章及支票?必須分開保管，?公司法人章由辦?公室主任負(fù)責(zé)保?管，財務(wù)專用章?和支票由出納負(fù)?責(zé)保管。辦公室?主任或出納不在?單位期間，印章?應(yīng)由法定代表人?指定的專人保管?。印章代管須辦?理交接手續(xù)，代?管人員必須對印?章的使用情況進(jìn)?行登記;⑶財?務(wù)部原則上不得?將已加蓋財務(wù)專?用章及公司法人?章的支票預(yù)留在?公司，如因工作?需要，需先填好?限額，并經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);?⑷開具的支票?須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同?意的收款人全稱?，收取的發(fā)票須?與收款相符。如?收款人因特殊情?況需要公司予以?配合支付給第三?者，必須有收款?人的書面通知并?經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);⑸往來?款項的沖轉(zhuǎn)（指?非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)?），須公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);⑹?非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)?調(diào)出資金須經(jīng)過?公司主管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑺用以支?付各種款項的原?始憑證必須保存?原件，復(fù)印件不?得作為原始憑證?。如遇特殊情況?須經(jīng)公司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。2、?施工工程用款審?批制度施工工程?用款由公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。?其程序，按以下?“施工工程用款?支付審批工作流?程”執(zhí)行。施工?工程用款支付批?工作流程3、行?政費(fèi)用支出管理?制度⑴公司管?理人員的費(fèi)用報?銷，須經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財?務(wù)方可報支;?⑵涉及應(yīng)酬等非?正常費(fèi)用，須公?司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。3、公司差?旅費(fèi)開支制度?⑴公司員工到本?市范圍以外地區(qū)?執(zhí)行公務(wù)可享受?差旅費(fèi)補(bǔ)貼;?⑵公司職員出差?根據(jù)需要，由部?門經(jīng)理決定選用?交通工具;⑶?公司職員出差期?間，住宿費(fèi)用及?補(bǔ)貼按以下規(guī)定?執(zhí)行：①房租標(biāo)?準(zhǔn)：a、部門經(jīng)?理以上職員，房?租標(biāo)準(zhǔn)為___?_元/日;b、?一般職員，房租?標(biāo)準(zhǔn)為____?元/日。②伙?食補(bǔ)貼、市內(nèi)交?通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食?補(bǔ)貼每人___?_元/日;市內(nèi)?交通費(fèi)每人__?__元/日。?⑷、實(shí)際報銷金?額超出公司的補(bǔ)?貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部?門經(jīng)理或帶隊經(jīng)?理說明原因，報?經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)?審批后支付。?4、車輛維修費(fèi)?及汽油費(fèi)管理制?度⑴公司車輛?維修保養(yǎng)由辦公?室統(tǒng)一管理，應(yīng)?指定維修點(diǎn)，維?修費(fèi)用一般采取?銀行轉(zhuǎn)賬的方式?結(jié)算;⑵車輛?的易損備品備件?由辦公室統(tǒng)一安?排采購，以支票?支付。需用時應(yīng)?辦理領(lǐng)用手續(xù)，?并由辦公室建賬?予以核銷使用;?⑶公司汽油票?由辦公室統(tǒng)一保?管并設(shè)賬登記使?用。5、辦公?費(fèi)用、會議費(fèi)用?及其他費(fèi)用管理?制度⑴公司辦?公用具由辦公室?統(tǒng)一采購、管理?;⑵辦公室設(shè)?立賬冊登記公司?辦公用品的采購?、使用情況;?⑶辦公室財產(chǎn)臺?賬為財務(wù)部附設(shè)?賬冊;⑷辦公?室應(yīng)對各部門領(lǐng)?用的辦公用品情?況進(jìn)行造冊、登?記、定期通報;?⑸公司各部門?因工作需要，需?邀請有關(guān)單位人?員召開會議的，?應(yīng)由部門經(jīng)理提?出建議，報總經(jīng)?理批準(zhǔn)，其會務(wù)?工作由辦公室統(tǒng)?一安排;⑹有?關(guān)工資、獎金、?福利費(fèi)等各項津?貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由?公司人事勞資管?理部門制定，經(jīng)?總經(jīng)理批準(zhǔn)后報?財務(wù)部備案。?6、行政費(fèi)用報?銷制度⑴公司?行政費(fèi)用現(xiàn)金支?出范圍為：向職?工支付工資、獎?金、津貼、差旅?費(fèi)，向個人支付?的其他款項及不?夠支票起點(diǎn)__?__元的零星開?支;⑵公司職?員報銷行政費(fèi)用?應(yīng)填寫報銷單，?由經(jīng)辦人員填寫?，公司主管領(lǐng)導(dǎo)?簽字認(rèn)可后報送?財務(wù)部按照本制?度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行?審核，并按本章?第____條的?規(guī)定進(jìn)行審批支?付;⑶應(yīng)酬、?禮品費(fèi)用支出實(shí)?行一票一單、事?前申報制，批準(zhǔn)?后方可實(shí)施;?⑷凡未具備報銷?條件（如沒有對?方單位的收款憑?證），需領(lǐng)用支?票或現(xiàn)金者必須?填寫借款單。借?款單留財務(wù)存底?，待借款還回時?財務(wù)開沖賬收據(jù)?給經(jīng)辦人;⑸?支票領(lǐng)用單、借?款單必須由經(jīng)辦?人填寫，公司主?管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財?務(wù)審核后，由財?務(wù)部直接支付;?⑹銀行支票如?發(fā)生丟失，有關(guān)?責(zé)任人應(yīng)及時向?財務(wù)部和開戶銀?行報告。如系空?白支票所造成的?損失，丟失人員?負(fù)有賠償責(zé)任;?⑺其他有關(guān)費(fèi)?用及成本支出的?程序以公司規(guī)定?為準(zhǔn)。第二章?工程成本管理制?度1、公司所?有工程經(jīng)濟(jì)合同?以及涉及工程成?本的一切指標(biāo)、?保證、承諾及其?他經(jīng)濟(jì)簽證均需?由總經(jīng)理簽署或?授權(quán)委托簽署。?2、公司工程?部主要負(fù)責(zé)工程?造價的預(yù)測及審?核、工程招投標(biāo)?文件的編制、工?程決算的審定。?3、工程部還?負(fù)責(zé)組織工程用?設(shè)備材料的采購?供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同?的談判工作，對?已經(jīng)選擇定型的?設(shè)備、材料進(jìn)行?采購，確保設(shè)備?材料及時供應(yīng)，?積極進(jìn)行市場詢?價工作，建立市?場價格詢價登記?薄，記錄材料價?格變動的歷史資?料。4、財務(wù)?部主要負(fù)責(zé)工程?成本的總體控制?工作。⑴參與?有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合?同的談判工作，?及時準(zhǔn)確地了解?公司各項工程成?本的構(gòu)成及用款?計劃;⑵負(fù)責(zé)?工程進(jìn)度款的復(fù)?核工作，參與工?程造價的確定和?最后決算的審定?工作。5、工?程中間結(jié)算程序?。⑴施工單位?于每月____?日之前，將工程?進(jìn)度結(jié)算報送工?程部審核，工程?部結(jié)合工程施工?圖紙、施工進(jìn)度?計劃以及其他文?件資料提出審核?意見，并在__?__日內(nèi)送財務(wù)?部會簽;⑵財?務(wù)部根據(jù)有關(guān)文?件資料、施工單?位領(lǐng)用的供應(yīng)材?料數(shù)額，以及與?施工單位其他經(jīng)?濟(jì)往來等情況，?并參考公司財務(wù)?狀況提出付款意?見，報送公司主?管領(lǐng)導(dǎo)審批。?6、工程決算程?序。⑴施工單?位應(yīng)將工程決算?書以及各項經(jīng)濟(jì)?簽證資料按工程?中間結(jié)算同樣的?程序報工程部復(fù)?核，財務(wù)部會簽?;⑵財務(wù)部根?據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證?、合同以及經(jīng)審?定的工程決算數(shù)?和材料結(jié)算數(shù)，?扣除已付工程數(shù)?及墊付的各項費(fèi)?用，