【通科達(dá)養(yǎng)生茶公司會計(jì)崗位職責(zé)設(shè)計(jì)6500字】

II通科達(dá)養(yǎng)生茶公司會計(jì)崗位職責(zé)設(shè)計(jì)目錄TOC\o"1-3"\h\u236381中山通科達(dá)企業(yè)管理有限公司基本情況介紹 1252231.1中山通科達(dá)企業(yè)管理有限公司概況 1131081.2中山通科達(dá)會計(jì)崗位的職責(zé)情況調(diào)查 2307482中山通科達(dá)公司會計(jì)崗位設(shè)置與人員配備的問題 488412.1崗位設(shè)置不滿足現(xiàn)代化管理要求 476862.2職責(zé)權(quán)限模糊 4186102.3人員配置存在不合理性 522953中山通科達(dá)會計(jì)崗位設(shè)置與職責(zé)的優(yōu)化建議 5603.1強(qiáng)化崗位設(shè)置的全面性 5182753.2明確崗位職責(zé)權(quán)限 6111333.3合理配置財(cái)務(wù)人員 6207844中山通科達(dá)會計(jì)崗位的職責(zé)分工設(shè)計(jì) 7117824.1出納崗位業(yè)務(wù)流程 786794.2制單崗位業(yè)務(wù)流程 827014.3會計(jì)主管崗位業(yè)務(wù)流程 1065104.4費(fèi)用核算崗位流程 114416結(jié)語 1132661參考文獻(xiàn) 121中山通科達(dá)企業(yè)管理有限公司基本情況介紹1.1中山通科達(dá)企業(yè)管理有限公司概況中山通科達(dá)公司是我國養(yǎng)生茶行業(yè)的代表性企業(yè)，深耕養(yǎng)生茶領(lǐng)域多年，中山通科達(dá)在曾經(jīng)在2018-2020年三年連續(xù)獲得我國“國家養(yǎng)生茶企業(yè)榮譽(yù)金獎”、“國家優(yōu)質(zhì)納稅企業(yè)”以及入圍了“中山市優(yōu)質(zhì)養(yǎng)生茶企業(yè)”。中山通科達(dá)的發(fā)展是我國養(yǎng)生茶企業(yè)改革創(chuàng)新的縮影，因此能夠在很大程度上代表著我國養(yǎng)生茶企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。公司秉承“實(shí)干創(chuàng)造未來”的企業(yè)精神，堅(jiān)持“以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心”的經(jīng)營理念，擁有一批高素質(zhì)的管理人才和高素質(zhì)的專業(yè)技術(shù)隊(duì)伍，吸收新創(chuàng)意，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)口，全方位的服務(wù)跟蹤，堅(jiān)持做出高品質(zhì)產(chǎn)品，本著“追求、質(zhì)量、技術(shù)、精神”8字宗旨，基于養(yǎng)生茶市場需求進(jìn)行不斷創(chuàng)新，使公司始終處于養(yǎng)生茶行業(yè)前沿，引領(lǐng)養(yǎng)生茶行業(yè)的發(fā)展。1.2中山通科達(dá)會計(jì)崗位的職責(zé)情況調(diào)查1.2.1公司會計(jì)機(jī)構(gòu)和崗位的設(shè)置根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)的需要，中山通科達(dá)養(yǎng)生茶公司設(shè)立了會計(jì)機(jī)構(gòu)，包括責(zé)任會計(jì)、出納員、財(cái)產(chǎn)信息會計(jì)、工資會計(jì)、成本會計(jì)、財(cái)務(wù)結(jié)果會計(jì)、資本會計(jì)、交易會計(jì)、總分類帳等。報(bào)表、審計(jì)、檔案管理等(張雨薇,李千愁,2020)。財(cái)務(wù)崗位可以由一人、一人或者一人擔(dān)任，但出納人員不得兼任審計(jì)員、會計(jì)檔案保管人、收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)登記人。正確區(qū)分會計(jì)工作與出納工作是把握工作重點(diǎn)，做好會計(jì)工作的前提。超過20個(gè)總分類帳已經(jīng)被開設(shè)。例如會計(jì)操作員應(yīng)具有那些系統(tǒng)和賬套的操作權(quán)、主管級別應(yīng)具有那些系統(tǒng)的審批權(quán)、經(jīng)理級別應(yīng)具有那些系統(tǒng)的審批權(quán)和否決權(quán)等。隨后根據(jù)中山通科達(dá)公司各崗位員工的上崗情況，依次申請配置權(quán)限(王瑞婷,趙明陽,劉佳,2018)。后期再通過業(yè)務(wù)流程的變化、服務(wù)對象的更新等，對權(quán)限規(guī)劃分配圖做出相應(yīng)的調(diào)整。中山通科達(dá)公司現(xiàn)階段實(shí)施的是會計(jì)電算化，其主要權(quán)限可如下所示：表1.1：人員權(quán)限設(shè)置會計(jì)電算化系統(tǒng)權(quán)限配置清單崗位名稱權(quán)限名稱操作員錄入審核員復(fù)核主管審批、否決經(jīng)理二級審批、否決其次，應(yīng)該通過員工個(gè)人的維度，對每個(gè)人的權(quán)限做定期復(fù)查。對新入職員工、有輪崗的員工或離職員工，應(yīng)分別做出相應(yīng)的權(quán)限新加、修改和刪除。格式可以參照下圖：表1.2：審核職責(zé)劃分員工姓名職位權(quán)限清單審核日期審核人下次審核日期A系統(tǒng)B系統(tǒng)甲會計(jì)錄入瀏覽年月日主管姓名年月日乙主管審批、否決審批、否決年月日主管姓名年月日尤其對離職員工，中山通科達(dá)公司為確保內(nèi)部會計(jì)信息的安全，團(tuán)隊(duì)主管應(yīng)該確認(rèn)有關(guān)的工作文檔在員工最后工作日之前已經(jīng)完成備份，并且及時(shí)提出刪除權(quán)限申請。人事部門和技術(shù)支持部門應(yīng)當(dāng)密切配合，確保在有中山通科達(dá)公司員工離職前將其所有權(quán)限刪除，并回收相應(yīng)的公司資產(chǎn)，包括電腦、辦公用品、鑰匙等。所有環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)有固定格式的表格做追蹤，沒完成一項(xiàng)做單獨(dú)標(biāo)記(陳思宇,楊欣怡,2021)。人事部門在最后與員工解除勞動協(xié)議前確認(rèn)所有待辦事項(xiàng)已經(jīng)完成。1.2.2公司會計(jì)崗位人員配置現(xiàn)狀（1）科長（主辦會計(jì)）崗位全面負(fù)責(zé)組織會計(jì)核算，開立總賬、明細(xì)賬；核對會計(jì)憑證；定期編制會計(jì)憑證匯總表；登記總賬；開展相關(guān)轉(zhuǎn)移會計(jì)業(yè)務(wù)；定期組織核對；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、投資稅務(wù)和會計(jì)(黃若妍,周雨萱,2022)；計(jì)算和增加辦公室；利潤分配；編制會計(jì)報(bào)表和必要的財(cái)務(wù)分析。（2）工資核算崗位這個(gè)職位通常負(fù)責(zé)記錄工作時(shí)間、產(chǎn)出和其他信息，以及通科達(dá)公司員工的出勤情況。編制工資結(jié)算和工資支出分配情況匯總表，負(fù)責(zé)中山通科達(dá)公司職工福利、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的計(jì)算和回收(吳宇航,徐雨萱,2020)。（3）往來結(jié)算崗位這個(gè)職位處理業(yè)務(wù)交易和結(jié)算的所有方面。與采購、支付業(yè)務(wù)有關(guān)的會計(jì)核算，應(yīng)當(dāng)與供應(yīng)部門協(xié)調(diào)，建立“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”等詳細(xì)賬目。與銷售和應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)有關(guān)的會計(jì)應(yīng)當(dāng)與銷售部門協(xié)調(diào)，建立“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他營業(yè)收入”、“應(yīng)收賬款”和“應(yīng)收票據(jù)”。詳細(xì)賬目根據(jù)有關(guān)憑證登記，并定期向總分類賬核對(吳憶琪,孫夢菲,鄭舒,2022)。（4）出納崗位出納員負(fù)責(zé)辦理貨幣資金的收付、開立銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，并根據(jù)收付憑證和貨幣資金的日結(jié)算金額進(jìn)行日常登記(鐘希月,曾曉瑤,2022)。負(fù)責(zé)開具現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票等銀行結(jié)算憑證。在主管會計(jì)的監(jiān)督下，到銀行核對賬目。（5）固定資產(chǎn)核算崗位中山通科達(dá)公司這個(gè)職位負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)變更會計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目會計(jì)、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算和提取。固定資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目和累計(jì)折舊的詳細(xì)賬目應(yīng)當(dāng)建立，并按照有關(guān)文件登記，定期向總分類賬核對。（6）費(fèi)用核算崗位該職位負(fù)責(zé)會計(jì)期間的費(fèi)用和非營業(yè)收入及支出。建立“營業(yè)費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”、“非營業(yè)收入”和“非營業(yè)費(fèi)用”等詳細(xì)賬戶。應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)文件進(jìn)行登記，報(bào)總分類賬核實(shí)。2中山通科達(dá)公司會計(jì)崗位設(shè)置與人員配備的問題2.1崗位設(shè)置不滿足現(xiàn)代化管理要求傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)部門一般包括出納、交易會計(jì)、成本會計(jì)、收入會計(jì)、稅務(wù)會計(jì)、基礎(chǔ)設(shè)施會計(jì)、審計(jì)會計(jì)、檔案管理等不同崗位，這種傳統(tǒng)的崗位設(shè)置一般能夠滿足企業(yè)的會計(jì)要求。然而，中山通科達(dá)公司會計(jì)不僅具有計(jì)算功能，而且具有預(yù)測、控制、監(jiān)督、決策和分析的功能(謝欣怡,彭瑩瑩,2022)。傳統(tǒng)會計(jì)崗位只滿足基本會計(jì)需要。此外，現(xiàn)代養(yǎng)生茶企業(yè)管理要求會計(jì)為企業(yè)決策提供支持服務(wù)，成為養(yǎng)生茶企業(yè)加強(qiáng)監(jiān)管的有力工具。顯而易見的是，傳統(tǒng)的崗位設(shè)置模式不能滿足這一要求。2.2職責(zé)權(quán)限模糊明確責(zé)任和始終如一的權(quán)利和責(zé)任是現(xiàn)代養(yǎng)生茶企業(yè)管理的基本要求。中山通科達(dá)企業(yè)的財(cái)務(wù)部門都有明確的分工。他們還要求財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)，做好工作。但是，在實(shí)際工作中，這種職責(zé)劃分是相對的，有些工作的職責(zé)和權(quán)力是模糊的。首先，傳統(tǒng)的分工往往是以會計(jì)為基礎(chǔ)的，換言之，一個(gè)模塊的會計(jì)工作是專門針對人的，這一點(diǎn)非常清楚。但是，中山通科達(dá)公司除會計(jì)外，財(cái)務(wù)部門還承擔(dān)著經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、資本預(yù)算、績效考核等一系列任務(wù)。通科達(dá)公司的財(cái)務(wù)部門沒有規(guī)定相關(guān)的工作內(nèi)容，也沒有明確設(shè)置相應(yīng)的崗位，也沒有規(guī)定具體的負(fù)責(zé)人和崗位設(shè)置。片面的立場不利于金融業(yè)的正常運(yùn)行。其次，財(cái)務(wù)部門的會計(jì)工作量非常大，甚至有些不屬于財(cái)務(wù)部門的工作也會被強(qiáng)加給財(cái)務(wù)部門，這往往給財(cái)務(wù)經(jīng)理造成很大的壓力。在一些混亂的通科達(dá)公司財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)經(jīng)理會收到意想不到的工作。通常，他們被隨機(jī)分配給員工。責(zé)任和權(quán)力的不確定性加重了財(cái)務(wù)人員的負(fù)擔(dān)，不利于財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高財(cái)務(wù)工作的效率。2.3人員配置存在不合理性傳統(tǒng)理論認(rèn)為財(cái)務(wù)工作不能給企業(yè)帶來真正的價(jià)值。所以，財(cái)務(wù)部門的職位不高，財(cái)務(wù)人員的工資和地位也不高。這一理論直接阻礙了財(cái)務(wù)工作對企業(yè)決策的支持。因此，中山通科達(dá)企業(yè)的管理不重視財(cái)務(wù)人員配置(蔣心怡,潘雨婷,戴雅馨,2021)。首先，在人才招聘中，很多養(yǎng)生茶企業(yè)普遍重視技術(shù)人才和市場人才的招聘，而不重視財(cái)務(wù)人才的招聘。財(cái)務(wù)人才選擇缺乏有力標(biāo)準(zhǔn)，管理決策存在偏差對于會計(jì)師人才的需求很高。其次，中山通科達(dá)公司在制定就業(yè)計(jì)劃時(shí)，財(cái)務(wù)部門的名額不足。為了控制成本，一些企業(yè)打算減少財(cái)務(wù)人員的配置。因此，對財(cái)務(wù)崗位的需求越來越大，人員配置也越來越有限。一些專業(yè)的管理會計(jì)工作最初需要專業(yè)人員來負(fù)責(zé)。因此，不得不由財(cái)務(wù)人員兼任。此行為不僅增加了財(cái)務(wù)人員的工作量，而且嚴(yán)重影響了工作質(zhì)量。此外，由于人員有限，中山通科達(dá)公司的財(cái)務(wù)人員同時(shí)擔(dān)任兩個(gè)或兩個(gè)以上職位，這在某些情況下是非常令人困惑的，并且不能滿足不相容的職位分離要求，這也給財(cái)務(wù)安全帶來了極大的隱患。3中山通科達(dá)會計(jì)崗位設(shè)置與職責(zé)的優(yōu)化建議3.1強(qiáng)化崗位設(shè)置的全面性根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，會計(jì)管理已經(jīng)難以滿足企業(yè)決策支持的要求，財(cái)務(wù)工作必然轉(zhuǎn)向管理支持。財(cái)務(wù)不僅要繼續(xù)發(fā)揮其會計(jì)支持功能，而且要突出其衍生品預(yù)測、監(jiān)督和評價(jià)功能(陸靜雅,何博文,高曉,2022)。中山通科達(dá)公司財(cái)務(wù)部門的地位應(yīng)該是模塊化的。原始憑證的原始審計(jì)、會計(jì)和報(bào)告應(yīng)被維護(hù)并集成到財(cái)務(wù)會計(jì)模塊中。在此基礎(chǔ)之上，中山通科達(dá)企業(yè)應(yīng)適當(dāng)?shù)卦黾右韵鹿芾頃?jì)模塊：（1）財(cái)務(wù)預(yù)算模塊通科達(dá)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算職位主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和管理。根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略要求、市場信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，在一定的模型下，將企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為財(cái)務(wù)預(yù)算，負(fù)責(zé)監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和事后的分析。（2）績效評級模塊許多養(yǎng)生茶行業(yè)的民營企業(yè)并不重視績效考核。績效考核是提高員工工作積極性的重要手段，有效的績效評價(jià)有利于提高部門和員工的工作士氣，消除危害自身企業(yè)利益的行為。3.2明確崗位職責(zé)權(quán)限明確職責(zé)和權(quán)力是提高工作效率、加強(qiáng)中山通科達(dá)公司的員工管理的前提。責(zé)任和權(quán)力的一般原則之一應(yīng)該是“根據(jù)職位設(shè)置職責(zé)”。崗位性質(zhì)和內(nèi)容決定崗位責(zé)任。鑒于當(dāng)前形勢，民營企業(yè)應(yīng)著力解決以下問題：（1）完善中山通科達(dá)公司管理會計(jì)的崗位職責(zé)在上述崗位設(shè)置中，中山通科達(dá)公司的財(cái)務(wù)部門的職位設(shè)置顯然應(yīng)該增加管理會計(jì)模塊的職位。每個(gè)管理會計(jì)模塊的工作內(nèi)容都很清楚?，F(xiàn)在我們需要解決的就是在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)分工作內(nèi)容，以明確不同的崗位分工。（2）規(guī)范財(cái)務(wù)工作，進(jìn)一步明確崗位職責(zé)權(quán)限通科達(dá)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)優(yōu)先清點(diǎn)本部門管轄范圍內(nèi)的事項(xiàng)，在總體工作內(nèi)容上，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)具有明確的框架，劃分不同的職位，明確相應(yīng)的職責(zé)。3.3合理配置財(cái)務(wù)人員首先，中山通科達(dá)公司的企業(yè)管理者要改變傳統(tǒng)思維。財(cái)務(wù)部門在現(xiàn)代企業(yè)管理決策支持中發(fā)揮著重要作用。財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)和分配效率直接影響到財(cái)務(wù)部門的工作效率和質(zhì)量。因此，通科達(dá)公司管理層應(yīng)注意財(cái)務(wù)人員的配置效率。財(cái)務(wù)人員的合理配置應(yīng)從招聘過程入手，財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)直接決定著他們未來的工作條件。通科達(dá)公司企業(yè)應(yīng)重視財(cái)務(wù)招聘工作。特別是目前，中山通科達(dá)企業(yè)缺乏專業(yè)的管理會計(jì)人才。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)支持，引進(jìn)更多的管理會計(jì)人才。此外，財(cái)務(wù)部門的價(jià)值不能直接反映在最終產(chǎn)品的價(jià)值上。隨著管理決策在現(xiàn)代管理中的地位的不斷提高，金融部門的價(jià)值逐漸顯現(xiàn)。充分配置財(cái)務(wù)人員是提高財(cái)務(wù)價(jià)值的必要條件。企業(yè)不應(yīng)該在降低成本的基礎(chǔ)上裁減財(cái)務(wù)人員。與此相反，在充分供給的前提下，應(yīng)更好地配置人力資源，確保財(cái)務(wù)價(jià)值最大化。4中山通科達(dá)會計(jì)崗位的職責(zé)分工設(shè)計(jì)4.1出納崗位業(yè)務(wù)流程中山通科達(dá)公司的出納業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)是為企業(yè)出納管理的日常業(yè)務(wù)而開發(fā)的一個(gè)子系統(tǒng)。出納管理子系統(tǒng)主要完成現(xiàn)金日記賬登記、查詢管理、銀行存款日記賬、銀行對賬查詢管理、現(xiàn)金盤點(diǎn)、票據(jù)管理、總賬核對、日記賬查詢等功能。（1）出納崗位職責(zé)圖圖4.1出納崗位職責(zé)圖（2）出納會計(jì)核算程序圖在使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行會計(jì)核算的情況下，負(fù)責(zé)現(xiàn)金收、付款、銀行收、付款管理工作，具有出納簽字權(quán)、進(jìn)行費(fèi)用的報(bào)銷、人員工資和福利費(fèi)的發(fā)放、現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢及打印權(quán)、每天按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票、查詢資金日報(bào)權(quán)、登記支票權(quán)、安全妥善保管現(xiàn)金以及與操作銀行對賬有關(guān)的權(quán)限。在運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行會計(jì)計(jì)算時(shí)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行收付的管理。具有出納簽字、報(bào)銷費(fèi)用、支付人員工資、福利費(fèi)用、查詢打印現(xiàn)金和銀行存款日記賬的權(quán)利、發(fā)行現(xiàn)金支票、按照日用計(jì)劃查詢資金的權(quán)力。日報(bào)權(quán)利、支票登記權(quán)、安全妥善保管現(xiàn)金及與銀行對賬有關(guān)的權(quán)力。圖4.2出納會計(jì)核算程序圖出納崗位工作要求及標(biāo)準(zhǔn)出納崗位主要負(fù)責(zé)公司的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核發(fā)等內(nèi)容，不可兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的核算登記工作。首先中山通科達(dá)公司辦理資金結(jié)算時(shí)，嚴(yán)格使用支票，簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后方可使用。每月五日之前收取上月末對賬單，核對并編制調(diào)節(jié)表，做好后交給中山通科達(dá)公司會計(jì)。認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬，保證\t"/item/%E5%87%BA%E7%BA%B3%E5%B2%97%E4%BD%8D/_blank"日清月結(jié)。對收到的\t"/item/%E5%87%BA%E7%BA%B3%E5%B2%97%E4%BD%8D/_blank"銀行承兌匯票和支票要做好登記。每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬、賬表、賬物相符。中山通科達(dá)公司總經(jīng)理可派人抽查、核對資金情況。4.2制單崗位業(yè)務(wù)流程（1）往來會計(jì)崗位圖4.3往來會計(jì)崗位核算程序圖（2）收入與利潤會計(jì)崗位圖4.4收入與利潤會計(jì)崗位核算流程圖（3）制單崗位工作要求及標(biāo)準(zhǔn)按照通科達(dá)公司管理制度的要求做好往來賬的管理工作；根據(jù)核算和管理的需要，設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算；認(rèn)真復(fù)核各種暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付和借款單據(jù)，填制憑證并簽章，由現(xiàn)金或銀行出納辦理收付款業(yè)務(wù)；認(rèn)真審核中山通科達(dá)公司外地出差借款，控制借款額度；督促預(yù)支差旅費(fèi)的員工及時(shí)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。負(fù)責(zé)收入帳戶的核算，根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則“收入”的規(guī)定，分清收益、收入等的界限，正確確認(rèn)收入；每日審核日報(bào)表和相關(guān)收入單據(jù)，及時(shí)入賬核算；對往來賬及時(shí)進(jìn)行對賬工作，要求及時(shí)掛賬、掛對帳，記賬內(nèi)容必須正確，清楚反映中山通科達(dá)公司業(yè)務(wù)往來關(guān)系；每月月底根據(jù)往來賬上的未了款項(xiàng)進(jìn)行清單；因養(yǎng)生茶業(yè)務(wù)問題而造成賬款收不回來，配合有關(guān)中山通科達(dá)公司人員對此做出分析，報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)，使企業(yè)往來賬款能及時(shí)、完整地收回；對每月的收入結(jié)構(gòu)變動情況進(jìn)行分析。4.3會計(jì)主管崗位業(yè)務(wù)流程（1）會計(jì)主管崗位會計(jì)業(yè)務(wù)流程包括六個(gè)部分：審計(jì)各種憑證；登記各種總賬；進(jìn)行財(cái)產(chǎn)檢查；計(jì)算和繳納各種稅款；平衡試算；編制各種會計(jì)報(bào)表。詳細(xì)內(nèi)容如下圖所示。圖4.5會計(jì)主管的業(yè)務(wù)流程會計(jì)主管崗位工作要求及標(biāo)準(zhǔn)遵守國家法規(guī)，制定中山通科達(dá)公司企業(yè)財(cái)務(wù)制度；組織籌集資金，節(jié)約使用資金；認(rèn)真研究稅法，督促足額上繳；組織分析活動，參與經(jīng)營決策；參與審查合同，維護(hù)企業(yè)利益；提出財(cái)務(wù)報(bào)告，匯報(bào)財(cái)務(wù)工作；組織會計(jì)人員學(xué)習(xí)，考核調(diào)配人員。中山通科達(dá)公司財(cái)務(wù)主管組織組建臨時(shí)抽查小組，小組成員由紀(jì)檢、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理辦公室等工作人員組成，檢查內(nèi)容除定期抽查小組檢查內(nèi)容外，還檢查現(xiàn)金收支授權(quán)審批執(zhí)行情況，現(xiàn)金收支流程執(zhí)行情況等。檢查每季度至少進(jìn)行一次。每次檢結(jié)果記入不定期抽查檔案，作為對中山通科達(dá)公司會計(jì)部門工作的考核依據(jù)。4.4費(fèi)用核算崗位流程費(fèi)用核算崗位圖4.6費(fèi)用核算崗位的流程圖（2）費(fèi)用核算崗位工作要求及標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)審核費(fèi)用類相關(guān)業(yè)務(wù)的單據(jù)附件的完整性（含線下單據(jù)審批簽字）與財(cái)務(wù)共享流程制度合規(guī)性以及單據(jù)信息的一致性,觸發(fā)并審核預(yù)覽憑證；審核報(bào)銷金額與發(fā)票金額的準(zhǔn)確性；負(fù)責(zé)通科達(dá)公司審核員工借款單、還款單的單據(jù)附件的完整性（含線下單據(jù)審批簽字）以及單據(jù)信息的一致性,并觸發(fā)預(yù)覽憑證；在收款池中對員工還款相關(guān)的款項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)領(lǐng)與匹配銀行收款單；負(fù)責(zé)生成員工借支明細(xì)與費(fèi)用報(bào)銷分析報(bào)表并報(bào)費(fèi)用復(fù)核會計(jì)；參與費(fèi)用模塊月結(jié)相關(guān)工作。在規(guī)定的截獲日，結(jié)算中心在截獲日之前通過會計(jì)核對提交給在線驗(yàn)證平臺的中山通科達(dá)公司供應(yīng)商的所有交貨信息，供應(yīng)商核對。會計(jì)確認(rèn)和批準(zhǔn)由結(jié)算中心審核，并生成正式核對。如果調(diào)解