代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)管理辦法

-----代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)治理方法第一章 總那么第一條 為擴(kuò)大我行個人金融產(chǎn)品效勞進(jìn)實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)開展，加強(qiáng)對實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的銷售治理，特制定本治理方法。其次條 本方法依據(jù)?中國銀行業(yè)監(jiān)視治理委員會關(guān)于開辦個人黃金買賣業(yè)務(wù)的批?、中國人民銀行和銀監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定以及我行有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)施細(xì)那么制定。第三條 本方法適用于我行及各分支機(jī)構(gòu)。第四條 我行開辦實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)符合以下要求：〔一〕不損害客戶的經(jīng)濟(jì)利益；〔二〕有利于完善銀行的整體效勞功能，提升銀行的盈利力量和整體競爭力；〔三〕制定適用的業(yè)務(wù)治理方法和操作規(guī)程，細(xì)化明確部門分工，制定產(chǎn)品銷售、實(shí)物保管與調(diào)撥、賬務(wù)處理與資金清算等工作的操作細(xì)那么等；〔四〕具備合格的治理人員和業(yè)務(wù)人員；〔五〕具備適合開展業(yè)務(wù)的存放場地和支持系統(tǒng)；〔六〕中國人民銀行、銀監(jiān)會及總行要求的其他條件。第五條 實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的效勞對象為中國境的機(jī)構(gòu)客戶和個人客戶。第六條 本方法所指代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)，是指我行同代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的合作廠商〔下簡稱“貴金屬廠商〞〕簽訂協(xié)議，由我行代銷或購進(jìn)產(chǎn)品后由我行向客戶銷售實(shí)物貴金屬產(chǎn)品的業(yè)務(wù)。依據(jù)貨物全部權(quán)歸屬、貨款的支付式以及相關(guān)稅務(wù)、賬務(wù)處理等的不同，代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)可分為經(jīng)銷模式和代銷模式。我行依據(jù)貴金屬廠商的規(guī)模、聲譽(yù)和信用狀況等，確定不同的銷售模式。〔一〕經(jīng)銷模式：我行先行向貴金屬廠商支付貨款并取得貨物的全部權(quán)，貴金屬廠商據(jù)此向我行供貨并轉(zhuǎn)讓貨物全部權(quán)，我行自行定價并對外銷售，未售出的貴金屬在協(xié)議商定的退貨期按購貨價進(jìn)展退貨或在協(xié)議商定的換貨期換貨；〔二〕代銷模式：貴金屬廠商先行向我行供貨并保存貨物的全部權(quán)，我行自行定價或依據(jù)貴金屬廠商的定價對外銷完畢后，依據(jù)已售出的數(shù)量同貴金屬廠商進(jìn)展結(jié)算，未售出的貴金屬悉數(shù)退回貴金屬廠商。依據(jù)確認(rèn)收入的不同，代銷模式可分為以下兩種：一般代銷模式：我行作為代理有權(quán)自行打算售價或依據(jù)貴金屬廠商的定價對外銷售。我行按協(xié)議供貨價與貴金屬廠商結(jié)算，實(shí)際售價與協(xié)議供貨價之間的差額歸我全部票；手續(xù)費(fèi)代銷模式：我行依據(jù)貴金屬廠商的定價對外銷售。我行按銷售價與貴金屬廠商結(jié)算，同時我行按銷售數(shù)量或銷售金額收取手續(xù)費(fèi)。我行不繳納增值稅，同時貴金屬廠商向客戶開具增值稅一般發(fā)票。第七條 實(shí)物貴金屬產(chǎn)品指純金純銀類產(chǎn)品主要表現(xiàn)為金銀條、金銀章、金銀幣、金銀盤、金銀牌、金銀磚、金銀鋌、金銀擺件及金銀飾品等金制品成色Au999及以上，銀制品成色Ag999及以上。全部產(chǎn)品均為正工差。第八條 實(shí)物貴金屬對外銷售時間為銀行網(wǎng)點(diǎn)正常營業(yè)時間，交易處理、資金劃撥等以相關(guān)交易系統(tǒng)正常開放時間為準(zhǔn)。第九條 實(shí)物貴金屬視同現(xiàn)金治理，實(shí)物貴金屬配送視同配鈔治理。第十條 實(shí)物貴金屬銷售治理系統(tǒng)是實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng)，產(chǎn)品選購、出入庫、調(diào)撥、銷售、回購、賬務(wù)處理等操作均在實(shí)物貴金屬銷售治理系統(tǒng)中進(jìn)展。其次章 各職能部門職責(zé)第十一條 實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)涉及前、中、后臺的多個業(yè)務(wù)部門，應(yīng)以產(chǎn)品銷售、實(shí)物治理與調(diào)撥、賬務(wù)處理與資金清算三線別離為，各相關(guān)部門依據(jù)各自的職責(zé)，明確分工，協(xié)同協(xié)作。第十二條各部門職責(zé)〔一〕業(yè)務(wù)開展部：實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的主管部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)開展工作。負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)治理方法，制訂貴金屬廠商和產(chǎn)品的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品準(zhǔn)入、訂貨、安排、銷售等業(yè)務(wù)的日常治理工作，與貴金屬廠商簽訂協(xié)議，處理客戶投訴等；〔二〕營業(yè)部：負(fù)責(zé)制定實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理方法；負(fù)責(zé)制訂實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)賬務(wù)及稅務(wù)治理實(shí)施細(xì)那稅申報管、配送等工作金屬業(yè)務(wù)的日常賬務(wù)處理及核對、資金清算及劃撥等工作；繕制貴金屬業(yè)務(wù)傳票并完成貨款支付、銷售款清算、增值稅核算等具體賬務(wù)處理?！踩尘C合治理部：負(fù)責(zé)實(shí)物貴金屬銷售、運(yùn)輸過程中的安保工作。第三章 準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)第十三條廠家準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)信譽(yù)良好，業(yè)無負(fù)面口碑，并且具有貴金屬產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及售后效勞的力量和經(jīng)受。第十四條產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及證書治理依據(jù)產(chǎn)品形態(tài)及生產(chǎn)廠商的不同，相應(yīng)產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及證書配發(fā)規(guī)定如下：〔一〕法定貨幣類產(chǎn)品：指由發(fā)行、帶有面值、可流通的法定貨幣，包括中國人民銀行發(fā)行的熊貓金銀幣，熊貓加字紀(jì)念金銀幣，外國貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)行的金銀幣等。此類產(chǎn)品為法定貨幣，須配發(fā)產(chǎn)品生產(chǎn)廠商或貴XXXX類產(chǎn)品須為每個產(chǎn)品配發(fā)由生產(chǎn)產(chǎn)品的造幣企業(yè)出具的鑒定證書；〔三〕其他類產(chǎn)品：指由具備自有生產(chǎn)線且生產(chǎn)工藝O9001質(zhì)量認(rèn)證的貴金屬廠商或我行品牌貴金屬加工商生產(chǎn)的產(chǎn)供級貴金屬〔或首飾〕檢驗鑒定機(jī)構(gòu)出具的檢測報告，并為每個產(chǎn)品配發(fā)該鑒定機(jī)構(gòu)出具的鑒定證書；〔四〕全部我行銷售的產(chǎn)品須配有貴金屬廠商出具的產(chǎn)品說明書〔或保藏證書〕，標(biāo)明廠商及產(chǎn)品的相關(guān)信息、保管本卷須知等。第四章 業(yè)務(wù)流程第十五條廠商準(zhǔn)入審批流程業(yè)務(wù)開展部負(fù)責(zé)擬準(zhǔn)入廠商資質(zhì)的盡職調(diào)查和初審，形成報告報行長辦公會審批。同時應(yīng)供給擬準(zhǔn)入廠商的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人代XX首飾〕檢驗鑒定機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告等證明材料。對證照原件要進(jìn)展審核，并留存加蓋公章的復(fù)印件，以備核查。第十六條產(chǎn)品準(zhǔn)入審批流程業(yè)務(wù)開展部負(fù)責(zé)審核準(zhǔn)入。審核通過后，我行與貴金屬廠商簽署合作協(xié)議；第十七條經(jīng)銷類實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)主要流程〔二〕依據(jù)協(xié)議商定，與貴金屬廠商確認(rèn)產(chǎn)品訂單并支付購貨款；〔三〕貴金屬廠商負(fù)責(zé)將產(chǎn)品配送至我行銷售點(diǎn)；〔四〕業(yè)務(wù)開展部和營業(yè)部人員共同接收產(chǎn)品實(shí)物，驗收后入庫或箱保管；〔六〕清算行可按協(xié)議的商定向貴金屬廠商退貨或換貨。第十八條代銷類實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)主要流程〔二〕依據(jù)協(xié)議商定，我行與貴金屬廠商確認(rèn)產(chǎn)品訂單；〔三〕貴金屬廠商負(fù)責(zé)將產(chǎn)品配送至我行的銷售點(diǎn)；〔四〕業(yè)務(wù)開展部和營業(yè)部人員共同接收產(chǎn)品實(shí)物，驗收后入庫或箱保管；〔六〕依據(jù)協(xié)議商定的資金結(jié)算式，由營業(yè)部與貴金屬廠商對賬，形成銷售清單，由貴金屬廠商向我行開具專用增值稅發(fā)票，我行依據(jù)發(fā)票金額將當(dāng)期應(yīng)付貨款劃付協(xié)議商定的指定賬戶；〔七〕我行應(yīng)格按協(xié)議商定的式和時限向貴金屬廠商退回剩余產(chǎn)品。第五章產(chǎn)品銷售治理第十九條產(chǎn)品價格治理〔一〕經(jīng)銷和代銷買賣價差與零售價之比以及代銷手續(xù)費(fèi)率上不低于10%〔投資金條類產(chǎn)品除外〕；〔二〕我行可與貴金屬廠商友好協(xié)議，依據(jù)產(chǎn)品供需、客戶需求等實(shí)際狀況在展銷會促銷、批量購置、大客戶營銷等面進(jìn)展折扣優(yōu)待折扣，折扣后產(chǎn)品買賣價差與零售價之比或代銷手續(xù)費(fèi)率上不5〔三〕金條、金錠、金盤、金章、金鋌、金元寶等非異形類產(chǎn)品，每00〔四〕實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的產(chǎn)品及價格等信息，公布式包括但不限于：價格牌、電子屏、跑馬燈、宣傳頁、短信、等；其次十條產(chǎn)品銷售流程POS品銷售款；〔二〕打印或填寫貴金屬銷售憑證，并將憑證作為傳票附件；〔三〕銷售人員格核對銷售憑證上打印或填寫的產(chǎn)品名稱、數(shù)量、價格等〕與實(shí)物是否相符，以及銷售金額與收取款項是否全都等。核查無誤后，將實(shí)物產(chǎn)品交予客戶，并請客戶在銷售憑證上簽字確認(rèn)；〔四〕銷售人員可依據(jù)自身狀況及客戶需要，實(shí)行收取訂金的銷售式進(jìn)展產(chǎn)品預(yù)售。收取訂金比例由營業(yè)部自行確定。待實(shí)物交予客戶后，訂金確認(rèn)為我行銷售款。其次十一條銷售收入及手續(xù)費(fèi)收入〔一〕經(jīng)銷和一般代銷業(yè)務(wù)，依據(jù)實(shí)際銷售價格確認(rèn)銷售收入，按進(jìn)貨價格確認(rèn)銷售本錢，買賣差價為我行收益；〔二〕手續(xù)費(fèi)式代銷業(yè)務(wù)，依據(jù)實(shí)際代理銷售的金額或產(chǎn)品數(shù)量向貴金屬廠商收取固定價格或固定比例收取手續(xù)費(fèi)，具體手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按協(xié)議中商定執(zhí)行。其次十二條銷售發(fā)票治理〔一〕上增值稅一般發(fā)票應(yīng)于銷售當(dāng)月開具，與增值稅應(yīng)稅收入確認(rèn)時間保持全都；〔二〕經(jīng)銷和一般代銷業(yè)務(wù)，由我行向客戶開具增值稅一般發(fā)票，并在產(chǎn)品售出后將發(fā)票交與客戶；通過我行交與客戶；〔四〕貴金屬廠商向我行開具的增值稅專用發(fā)票應(yīng)專夾保管。其次十三條產(chǎn)品報損貴金屬產(chǎn)品在運(yùn)輸、保管、銷售過程中因非人為緣由形成的損耗、喪失等，由我行負(fù)擔(dān)的局部應(yīng)進(jìn)展報損處理。其次十四條客戶退貨〔一〕如無質(zhì)量緣由，我行貴金屬產(chǎn)品一般不承受客戶退換。確因產(chǎn)品質(zhì)量緣由要求退貨的，應(yīng)優(yōu)先選擇幫助修理或更換；〔二〕收回客戶退還的產(chǎn)品實(shí)物時，應(yīng)同時收回相應(yīng)鑒定證書、銷售發(fā)票及外包裝等。其次十五條向廠商退貨〔一〕因產(chǎn)品質(zhì)量問題或其他問題，我行依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定或與貴金屬廠商達(dá)成有關(guān)協(xié)議可辦理產(chǎn)品退指定退貨地點(diǎn)產(chǎn)生的相應(yīng)運(yùn)費(fèi)和差旅費(fèi)可依據(jù)合作協(xié)議或退貨商定由我行或貴金屬廠商擔(dān)當(dāng)；〔二〕經(jīng)銷業(yè)務(wù)中，我行應(yīng)在與貴金屬廠商的商定退貨日期前向貴金主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出辦理紅字增值稅票申請，并將主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的紅字增值稅票作為我行進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出依據(jù)；〔三〕代銷業(yè)務(wù)中，我行應(yīng)與貴金屬廠商按協(xié)議商定向貴金屬廠商提出退貨申請并辦理退貨手續(xù)。不需開具紅字增值稅票；〔四〕與貴金屬廠商簽署的合同中須明確規(guī)定，因產(chǎn)品質(zhì)量問題或售后效勞等引起的任客戶投訴及相應(yīng)的產(chǎn)品退貨、賠償?shù)扔少F金屬廠商負(fù)責(zé)，并明確商定客戶投訴響應(yīng)流程。第六章實(shí)物保管與調(diào)撥其次十六條根本規(guī)定〔一〕實(shí)物貴金屬視同現(xiàn)金治理，實(shí)物貴金屬配送視同配鈔治理。為了確保貴金屬在運(yùn)送途中不會由于顛簸而受到損用保管箱，箱體應(yīng)標(biāo)明“實(shí)物貴金屬產(chǎn)品保管箱及編號〞。貴金屬保管箱視同現(xiàn)金尾箱治理，并滿足現(xiàn)金尾箱平安保衛(wèi)要求；其次十七條產(chǎn)品訂貨〔一〕經(jīng)銷模式下，我行依據(jù)與貴金屬廠商確認(rèn)的訂貨數(shù)量預(yù)先向貴金屬廠商支付訂貨款，并供給具體收貨聯(lián)系人信息以備屆時承受貨物。貴金屬廠商依據(jù)我行付款金額向我行發(fā)貨，并寄送增值稅專用發(fā)票。我行可依據(jù)發(fā)票或產(chǎn)品入庫單轉(zhuǎn)銷預(yù)付款。如發(fā)票實(shí)物同時到達(dá)我行，以發(fā)票作為轉(zhuǎn)銷預(yù)付款憑證；照實(shí)物先到發(fā)票后到，可以入庫單作為轉(zhuǎn)銷預(yù)付款憑證，此時進(jìn)項增值稅實(shí)行預(yù)估式入賬，待收到發(fā)票后再調(diào)整發(fā)票實(shí)際金額與預(yù)估稅金之間的尾差；〔二〕代銷模式下，我行依據(jù)需求數(shù)量直接向貴金屬廠商下達(dá)訂貨通知，告知產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、送達(dá)地點(diǎn)等。同時應(yīng)格依據(jù)合同商定進(jìn)展貨款結(jié)算，不得向貴金屬廠商預(yù)付貨款。其次十八條產(chǎn)品接收〔一〕實(shí)物貴金屬產(chǎn)品由貴金屬廠商負(fù)責(zé)運(yùn)送至各訂貨分行指定地點(diǎn)或由訂貨分行自行提貨。如無特別緣由，應(yīng)承受廠商配送式收貨；〔二〕實(shí)物貴金屬產(chǎn)品由業(yè)務(wù)開展部、營業(yè)部共同負(fù)責(zé)接收。貴金屬廠商確認(rèn)產(chǎn)品發(fā)貨當(dāng)天，業(yè)務(wù)開展部將擬接收產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、估量到達(dá)時間等信息通知營業(yè)部。交接當(dāng)日需在工作時間進(jìn)展，并由業(yè)務(wù)開展部事先通知辦公室并辦理相關(guān)手續(xù)，確保貨物及參與交接人員的平安?！踩辰唤庸ぷ鲬?yīng)在安裝有監(jiān)控攝像設(shè)備的專用交接室或交接場地進(jìn)展；〔四〕貴金屬廠商依據(jù)有關(guān)協(xié)議將貴金屬運(yùn)至指定我行地點(diǎn)后，由業(yè)務(wù)開展部和營業(yè)部共同負(fù)責(zé)接收。接收產(chǎn)品時，應(yīng)核對貴金屬廠商的供貨箱產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、標(biāo)注克重、與原封是否相符、產(chǎn)品鑒定證書樣式和編查驗無誤后完成交接，入庫、箱保管保管。如產(chǎn)品核查容有不符合要求的，業(yè)務(wù)開展部和營業(yè)部可拒收，并出具拒收書且列明緣由。其次十九條產(chǎn)品退貨〔一〕如無特別緣由，退貨應(yīng)在我行監(jiān)控攝像區(qū)進(jìn)展；〔二〕退貨流程：貴金屬廠商提貨人到達(dá)后，業(yè)務(wù)開展部人員與營業(yè)完成退貨交接后，營業(yè)部留存收貨單；第三十條產(chǎn)品換貨及修理因產(chǎn)品質(zhì)量或其他問題，我行應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及與合作達(dá)成協(xié)議后可進(jìn)展貴金屬產(chǎn)品的換貨或修理照合同協(xié)議或雙商定支付并進(jìn)展相應(yīng)的賬務(wù)處理；第三十一條實(shí)物的賬實(shí)核對營業(yè)部實(shí)行每日〔工作日〕對賬制度，每日盤點(diǎn)庫存，核對實(shí)物的賬實(shí)相符狀況；每日營業(yè)前對尾箱實(shí)物數(shù)量進(jìn)展清點(diǎn)，確保種類數(shù)量與前一工作日營業(yè)終了的種類數(shù)量以及貴金屬系統(tǒng)〔或手工臺賬〕庫存數(shù)據(jù)相全都〔或手工臺賬〕庫存數(shù)據(jù)進(jìn)展核對，核對全都后封入貴金屬專用尾箱。營業(yè)開場前后庫存盤點(diǎn)應(yīng)至少有兩個〔含〕以上人員在場。營業(yè)部要建立格的柜員交接制度，交接單據(jù)應(yīng)由交接雙簽字確認(rèn)；第七章 第三十二條支付貨款〔一〕依據(jù)協(xié)議商定向貴金屬廠商付款。業(yè)務(wù)開展部依據(jù)銷售協(xié)議、貴金屬廠商和我行雙蓋章的銷售確認(rèn)單，填寫支付貨款申請書送交營業(yè)部。營業(yè)部據(jù)此繕制傳票，支付預(yù)付款。代銷模式下，業(yè)務(wù)開展部依據(jù)銷售協(xié)議、貴金屬廠商和我行雙確認(rèn)的銷售清單及貴金屬廠商開具的增值稅專用發(fā)票，填寫支付貨款申請單并送交營業(yè)部。營業(yè)部據(jù)此繕制傳票，支付貨款。第三十三條月末稅金結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)部完成月末增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)工作。第三十四條日常賬務(wù)核對〔一〕營業(yè)部依據(jù)貴金屬系統(tǒng)〔或手工臺賬〕每日核對賬務(wù)，確保系統(tǒng)資產(chǎn)類科目余額與總賬的會計余額全都，賬賬相符。如消滅不符，準(zhǔn)時查找緣由并進(jìn)展調(diào)整；〔二〕如消滅賬實(shí)不符問題，由業(yè)務(wù)開展部、營業(yè)部共同參與，逐筆核對，查找問題。由營業(yè)部核查庫存數(shù)量與貴金屬系統(tǒng)〔或手工臺賬〕數(shù)量是否全都覺察問題，準(zhǔn)時調(diào)整。第八章 第三十五條外控機(jī)制〔一〕協(xié)議簽定的本卷須知必需遵循資源共享、公平互利和雙贏開展的與合作簽訂協(xié)議書，明確協(xié)議各的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，商定解決客戶糾紛的根本法等；雙權(quán)利及義務(wù)我行權(quán)限、供貨價格或手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、支付式、銷售款劃轉(zhuǎn)期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、訂單式、質(zhì)量保證、退貨流程、違約責(zé)任、客戶投訴處理等容；協(xié)議中應(yīng)商定因產(chǎn)品質(zhì)量問題而產(chǎn)生的一切法律后果由貴金屬廠商擔(dān)當(dāng)?！捕钞a(chǎn)品質(zhì)量掌握貴金屬廠商有義務(wù)保證其銷售產(chǎn)品的質(zhì)量，對銷售過程中客戶對產(chǎn)品質(zhì)量提出的疑議負(fù)責(zé)解釋、退償及其它相應(yīng)措