如何確定客戶的信用額度

劉宏程相關(guān)人員應(yīng)掌握確定客戶信用額度的方法和經(jīng)驗(yàn)。的資金和信用實(shí)力。用這種方法，至少可以作為其他方法計(jì)算結(jié)果的參考第一步，計(jì)算營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)規(guī)模。銷售營(yíng)業(yè)額無關(guān)，只同客戶的凈流動(dòng)資產(chǎn)和股東權(quán)益有關(guān)。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100% （2）短期凈資產(chǎn)債務(wù)比率=流動(dòng)負(fù)債/凈資產(chǎn) （3）凈資產(chǎn)債務(wù)比率=負(fù)債總額/凈資產(chǎn) （4）評(píng)估值=流動(dòng)比率+速動(dòng)比率-凈資產(chǎn)短期債務(wù)比率-凈資產(chǎn)債務(wù)比率時(shí)考慮了客戶的資本結(jié)構(gòu)，應(yīng)該是全面的。將前面計(jì)算的營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)和評(píng)估值加以綜合考慮，即可計(jì)算出客戶的信用限計(jì)算公式：信用限額=營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)×經(jīng)驗(yàn)性百分比率率別高高高高高低BCAAA 45 00ABCD無【例】老板以自己的房產(chǎn)作抵押，抵押最高額30萬元，于是，這個(gè)分銷商獲得了50信用期限，兩者相輔相成共同起作用。原則上，賒銷客戶的應(yīng)收帳款余額不應(yīng)這兩項(xiàng)條件，我們才認(rèn)為自己的應(yīng)收帳款是相對(duì)安全的。實(shí)際工作中的難點(diǎn)有兩個(gè)，第一，如何相對(duì)準(zhǔn)確地確定某具體客戶的信用額度和信用期限，第二，支持，進(jìn)行部門之間的順暢溝通。一般來講，確定客戶的信用額度的職能屬于信用管理部的信用經(jīng)理或?qū)I(yè)信用分析人員，沒有信用管理職能的企業(yè)可以由銷售管理經(jīng)理代管。但是無論首先要搞清楚的問題是“我們樂意讓客戶欠我們多少錢？”或者說“我們的額度，這種方法的好處是他們提供了專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和服務(wù)，不足之處是他們不了解企業(yè)與客戶的具體交易背景?？蛻舻男庞孟揞~方面具有非常實(shí)用的價(jià)值。它的基本假設(shè)是考察客戶的基本償運(yùn)資產(chǎn)分析屬于一種管理模型，它不是用來預(yù)測(cè)客戶破產(chǎn)的可能性，而是用來傳統(tǒng)行業(yè)的企業(yè)來講，其準(zhǔn)確率更高。但是，這種方法也有一定的局限性，首先，其依賴分析的數(shù)據(jù)全部來源于會(huì)計(jì)報(bào)表，最后結(jié)果的準(zhǔn)確性則完全要看數(shù)據(jù)來源的可靠性，而恰恰現(xiàn)在許多國(guó)內(nèi)企業(yè)很難取得客戶的真實(shí)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。其次，該模型對(duì)于一些新興行業(yè)的企業(yè)分析有一定局限性。但不管怎樣，我還是營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)指標(biāo)本身就可以作為衡量客戶規(guī)模和經(jīng)營(yíng)實(shí)力的尺度，這一指標(biāo)與銷售營(yíng)業(yè)額無關(guān)，只同客戶的凈流動(dòng)資產(chǎn)和股東權(quán)益有關(guān)。從這個(gè)公式中可以看出，該方法在營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的計(jì)算上，不僅考慮了客戶當(dāng)前的償債能力，即資本營(yíng)運(yùn)能力或資本流動(dòng)性；而且還考慮了客戶的凈資產(chǎn)實(shí)力，既是客戶的最后清償能力。用這兩個(gè)方面的綜合平均值來衡量客戶風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。因?yàn)閺男庞霉芾淼慕嵌瓤?，僅考慮客戶的流動(dòng)資本和流動(dòng)負(fù)債情得融資。僅考慮客戶的凈資產(chǎn)，則忽視了交易方對(duì)客戶資本流動(dòng)性的要求。所有了營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的數(shù)值，可以在規(guī)模上反映客戶的償債能力，是一個(gè)總量的概念，但還不能反映這部分資產(chǎn)的質(zhì)量。所以，我們還要引入四個(gè)常用的財(cái)務(wù)比率，以衡量其資產(chǎn)質(zhì)量，這四個(gè)比率分別是：100%---------------------------------------（1）100%------------------------------（2）-------------------------------------（3）-----------------------------------------（4）在上述比率中，前兩項(xiàng)表示客戶的資產(chǎn)流動(dòng)性，而后兩項(xiàng)表示客戶的資本結(jié)構(gòu)。流動(dòng)比率越高，表明客戶的短期償債能力越高，對(duì)債權(quán)人來講越安全，評(píng)估值=流動(dòng)比率+速動(dòng)比率-凈資產(chǎn)短期債務(wù)比率-凈資產(chǎn)債務(wù)如何確定客戶的信用額度2將前面計(jì)算的營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)和評(píng)估值加以綜合考慮，即可計(jì)算出客戶的信用限計(jì)算公式：信用限額=營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)×經(jīng)驗(yàn)性百分比率可見，計(jì)算信用限額的關(guān)鍵是經(jīng)驗(yàn)性百分比率的確定。這是一個(gè)經(jīng)驗(yàn)性的數(shù)字，依據(jù)評(píng)估值得出，既然