XX高校建設(shè)工程竣工結(jié)算審計(jì)管理規(guī)定

XX高校建設(shè)工程竣工結(jié)算審計(jì)管理規(guī)定第一條為加強(qiáng)我校建設(shè)工程結(jié)算管理，規(guī)范建設(shè)工程竣工結(jié)算審計(jì)送審行為，確保送審資料的規(guī)范與完整，切實(shí)提高審計(jì)效率與效果，依據(jù)有關(guān)政策法規(guī)、行業(yè)規(guī)則，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本規(guī)定。第二條竣工結(jié)算審計(jì)送審資料，是指為確保審計(jì)工作的正常開展，工程管理部門應(yīng)當(dāng)提交的各類文件、文本、電子文檔等計(jì)價(jià)依據(jù)資料，包括但不限于工程管理部門出具的“竣工結(jié)算送審報(bào)告”、施工單位提交的結(jié)算書和送審項(xiàng)目的招標(biāo)投標(biāo)文件、合同、施工圖紙、竣工圖紙、變更、簽證、驗(yàn)收材料以及其他相關(guān)資料等。第三條工程驗(yàn)收合格后，工程管理部門應(yīng)及時(shí)向?qū)W校審計(jì)處提交竣工結(jié)算審計(jì)送審資料。合同價(jià)金額在1000萬元以下的建設(shè)工程項(xiàng)目，應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收合格后三個(gè)月內(nèi)提交；合同價(jià)金額在1000萬元以上（含1000萬元）的建設(shè)工程項(xiàng)目，應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收合格后六個(gè)月內(nèi)提交，因故不能提交的，須出具主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字的書面說明。第四條工程管理部門在接收施工單位提交的竣工結(jié)算資料時(shí)，應(yīng)對(duì)資料的完整性、有效性進(jìn)行當(dāng)面檢查，并簽字確認(rèn)，同時(shí)應(yīng)要求施工單位簽署“審計(jì)承諾書”（見附件1）。工程管理部門應(yīng)認(rèn)真對(duì)施工單位提交的建設(shè)工程結(jié)算書等竣工結(jié)算資料和報(bào)送的工程量進(jìn)行審核。第五條當(dāng)合同金額為500萬元以下的建設(shè)工程項(xiàng)目的送審金額超過合同金額的10%時(shí)、合同金額為500萬元（含）-2000萬元的建設(shè)工程項(xiàng)目的送審金額超過合同金額的5%時(shí)、合同金額為2000萬元以上（含）的建設(shè)工程項(xiàng)目的送審金額超過合同金額的3%時(shí)，工程管理部門應(yīng)詳細(xì)列明超報(bào)原因，附證明或支撐材料，并書面確認(rèn)后，方可提交審計(jì)。第六條提交審計(jì)資料時(shí)，工程管理部門應(yīng)出具工程項(xiàng)目的“竣工結(jié)算送審報(bào)告”,報(bào)告中應(yīng)寫明合同金額、施工單位送審金額、工程管理部門審核情況及確認(rèn)最終送審金額，并報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。提交時(shí)需認(rèn)真填寫《建設(shè)工程竣工結(jié)算審計(jì)資料清單及交接表》,并連同完整送審資料一并報(bào)送審計(jì)處。第七條審計(jì)處對(duì)不符合竣工結(jié)算審計(jì)要求的送審資料不予接收。對(duì)于已接收的送審資料，在實(shí)施審計(jì)時(shí)若發(fā)現(xiàn)因資料缺陷而致使審計(jì)無法正常實(shí)施，經(jīng)審計(jì)處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后可予以退回。第八條送審資料接收后，若因特殊情況需補(bǔ)送資料的應(yīng)由工程管理部門書面說明原因，經(jīng)工程管理部門負(fù)責(zé)人審批并加蓋公章，方可視作有效資料。第九條送審資料原則上一次性完整報(bào)送，須由工程管理部門統(tǒng)一報(bào)送。送審表應(yīng)完整、準(zhǔn)確、如實(shí)填寫，且要求手續(xù)齊全、完備。未提交的資料不作為計(jì)價(jià)依據(jù)，送審的工程結(jié)算書中未計(jì)價(jià)或計(jì)價(jià)不充分的內(nèi)容，審計(jì)不予結(jié)算。第十條工程管理部門應(yīng)積極配合并督促施工單位、監(jiān)理單位積極配合因竣工結(jié)算需要開展的審核或?qū)徲?jì)工作。經(jīng)審計(jì)處催促后，仍未在規(guī)定期限內(nèi)配合審核、審計(jì)工作或未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)書面回復(fù)意見的，視作無異議處理。第十一條審計(jì)初稿出具后，工程管理部門應(yīng)協(xié)調(diào)施工單位認(rèn)真進(jìn)行核對(duì)，如有不同意見，需盡快將意見、異議等進(jìn)行整理并經(jīng)工程管理部門審核確認(rèn)后，連同相關(guān)支撐材料書面報(bào)送審計(jì)處。第十二條審計(jì)處（或協(xié)同審計(jì)造價(jià)咨詢公司）對(duì)有關(guān)異議、意見和相關(guān)材料綜合評(píng)估審核后，據(jù)實(shí)進(jìn)行調(diào)整，并出具最終審計(jì)結(jié)果報(bào)告，工程管理部門應(yīng)督促施工單位及時(shí)蓋章簽字確認(rèn)。審計(jì)結(jié)果報(bào)告至少三份，工程管理部門、施工單位、審計(jì)處各保存一份。第十三