廈門大學(xué)法學(xué)院經(jīng)濟(jì)法專業(yè)稅法方向碩士研究生閱讀書課件

廈門大學(xué)法學(xué)院經(jīng)濟(jì)法專業(yè)

稅法方向碩士研究生閱讀書目

（2003年制訂，2009年7月第8次修訂）

廈門大學(xué)法學(xué)院經(jīng)濟(jì)法教研室李剛2009年7月22023/7/31閱讀要求第一學(xué)年的精讀書目必須全篇仔細(xì)閱讀并摘抄原文以作筆記，必要時(shí)還須閱讀書中摘引觀點(diǎn)的原文；第二學(xué)年的精讀書目除摘抄原文外，還須就有感而發(fā)者作出簡(jiǎn)要評(píng)論；部分書目按導(dǎo)師要求撰寫讀后感。泛讀書目在精讀書目的基礎(chǔ)上進(jìn)行閱讀，主要閱讀二者不同之處，加以比較和考慮為何產(chǎn)生不同的原因，并形成自己的選擇或觀點(diǎn)。32023/7/31一、第一學(xué)期：法理學(xué)和民商法學(xué)

精讀書目張文顯：《法哲學(xué)范疇研究》（修訂版），中國(guó)政法大學(xué)2001年修訂版。[美]E·博登海默：《法理學(xué)：法律哲學(xué)與法律方法》，鄧正來譯，中國(guó)政法大學(xué)出版社1999年版。黃茂榮：《法學(xué)方法與現(xiàn)代民法》，法律出版社2007年版；臺(tái)灣大學(xué)法律學(xué)系法學(xué)叢書編輯委員會(huì)2006年增訂第5版。王澤鑒：《民法總則》（增訂版），中國(guó)政法大學(xué)出版社2001年版。

42023/7/31泛讀書目[德]伯恩·魏德士：《法理學(xué)》，丁小春、吳越譯，法律出版社2003年版。[俄]B.B.拉扎列夫：《法與國(guó)家的一般理論》，王哲等譯，法律出版社1999年版。[德]卡爾·拉倫茨：《法學(xué)方法論》，陳愛娥譯，商務(wù)印書館2003年版。楊仁壽：《法學(xué)方法論》，中國(guó)政法大學(xué)出版社1999年版。馬俊駒、余延滿：《民法原論》，法律出版社2005年第2版。52023/7/31泛讀書目[美]黃仁宇：《萬歷十五年》，中華書局1982年版或三聯(lián)書店1997年版。[美]黃仁宇：《中國(guó)大歷史》，三聯(lián)書店1997年版。62023/7/31二、第二學(xué)期：行政法和稅法精讀書目當(dāng)年度司法資格考試指導(dǎo)教材行政法部分，法律出版社當(dāng)年版。廖益新、李剛、周剛志：《現(xiàn)代財(cái)稅法學(xué)要論》，科學(xué)出版社2007年版。國(guó)內(nèi)稅法學(xué)者和導(dǎo)師發(fā)表的有關(guān)稅法論文。72023/7/31泛讀書目楊小強(qiáng)：《中國(guó)稅法原理、實(shí)務(wù)與整體化》，山東人民出版社2008年版。吳思：《隱蔽的秩序——拆解歷史奕局》，海南出版社2004年版。田毅、趙旭：《他鄉(xiāng)之稅》，中信出版社2008年版。82023/7/31三、第三學(xué)期：稅法

精讀書目[日]金子宏：《日本稅法》，戰(zhàn)憲斌、鄭林根等譯，法律出版社2004年版。黃茂榮：《稅法總論——法學(xué)方法與現(xiàn)代稅法》（第一冊(cè)），臺(tái)灣植根法學(xué)叢書編輯室2005年增訂2版。劉劍文、熊偉：《稅法基礎(chǔ)理論》，北京大學(xué)出版社2004年版。張守文：《財(cái)稅法疏議》，北京大學(xué)出版社2005年版。92023/7/31泛讀書目張守文：《稅法的困境與挑戰(zhàn)——財(cái)富分割利器》，廣州出版社2000年版。劉劍文主編：《財(cái)稅法論叢》，法律出版社2002年起系列出版。劉劍文主編：《月旦財(cái)經(jīng)法雜志》，臺(tái)灣月旦出版社股份有限公司2005年起系列出版。楊小強(qiáng)：《稅法總論》，湖南人民出版社2002年版。102023/7/31四、第四學(xué)期：稅法

精讀書目[日]北野弘久：《稅法學(xué)原論》，陳剛等譯，中國(guó)檢察出版社2001年版。葛克昌：《行政程序與納稅人基本權(quán)》，北京大學(xué)出版社2005年版；臺(tái)灣翰蘆圖書出版有限公司2005年第2版。陳清秀：《稅法總論》，臺(tái)灣元照出版有限公司2006年第4版。

112023/7/31泛讀書目馬寅初：《財(cái)政學(xué)與中國(guó)財(cái)政——理論與現(xiàn)實(shí)》（上、下），商務(wù)印書館2001年版。劉劍文主編：《財(cái)稅法學(xué)案例與法理研究》，高等教育出版社2004年版。劉劍文主編：《財(cái)稅法學(xué)研究述評(píng)》，高等教育出版社2004年版。122023/7/31五、第五學(xué)期：根據(jù)論文選題選擇

稅法角度（一）鄭玉波：《民商法問題研究（一至三）》，作者自刊，其中有關(guān)稅法的部分。黃茂榮：《稅法總論——法學(xué)方法與現(xiàn)代稅法》（第二冊(cè)），臺(tái)灣植根法學(xué)叢書編輯室2005年版。黃茂榮：《稅法總論——稅捐法律關(guān)系》（第三冊(cè)），臺(tái)灣植根法學(xué)叢書編輯室2008年版。黃茂榮：《稅法各論（增訂二版）》，臺(tái)灣植根法學(xué)叢書編輯室2007年第2版。黃俊杰：《納稅者權(quán)利保護(hù)》，臺(tái)灣翰蘆圖書出版有限公司2004年版。132023/7/31稅法角度（二）劉劍文主編：《WTO體制下的中國(guó)稅收法治》，北京大學(xué)出版社2004年版。劉劍文主編：《納稅主體法理研究》，經(jīng)濟(jì)管理出版社2006年版。劉劍文主編：《WTO體制下中國(guó)稅收政策合法化問題研究》，法律出版社2007年版。劉劍文：《財(cái)稅法專題研究（第二版）》，北京大學(xué)出版社2007年第2版。劉劍文：《走向財(cái)稅法治——信念與追求》，法律出版社2009年版。142023/7/31稅法角度（三）劉小兵：《中國(guó)稅收實(shí)體法研究》，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社1999年版。施正文：《稅法要論》，中國(guó)稅務(wù)出版社2007年版。翟繼光：《財(cái)稅法原論》，立信會(huì)計(jì)出版社2008年版。孫健波：《稅法解釋研究——以利益平衡為中心》，法律出版社2007年版。尹音頻主著：《資本市場(chǎng)稅制優(yōu)化研究》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2006年版。王國(guó)華：《金融課稅問題研究》，中國(guó)稅務(wù)出版社2006年版。152023/7/31憲法角度（一）葛克昌：《國(guó)家學(xué)與國(guó)家法》，臺(tái)灣月旦出版社股份有限公司1996年版。葛克昌：《稅法基本問題（財(cái)政憲法篇）》，北京大學(xué)出版社2005年版；臺(tái)灣元照出版有限公司2005年第2版。葛克昌：《所得稅與憲法》，北京大學(xué)出版社2005年版；臺(tái)灣翰蘆圖書出版有限公司2009年第3版。黃俊杰：《憲法稅概念與稅條款》，臺(tái)灣傳文文化出版社1997年版。162023/7/31憲法角度（二）周剛志：《公共財(cái)政與憲政國(guó)家》，北京大學(xué)出版社2005年版。劉麗：《稅權(quán)的憲法控制》，法律出版社2006年版。錢俊文：《國(guó)家征稅權(quán)的合憲性控制》，法律出版社2007年版。朱丘祥：《分稅與憲政——中央與地方財(cái)政分權(quán)的價(jià)值與邏輯》，知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社2008年版。

172023/7/31民商法角度（一）張美中：《稅收契約理論研究》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2007年版。楊小強(qiáng)、葉金育：《合同的稅法考量》，山東人民出版社2007年版。施正文：《稅收債法論》，中國(guó)政法大學(xué)出版社2008年版。王東山：《稅收與民商法》，中國(guó)市場(chǎng)出版社2009年版。182023/7/31民商法角度（二）邱海洋：《公司利潤(rùn)分配法律制度研究》，中國(guó)政法大學(xué)出版社2004年版。姜浩：《美國(guó)聯(lián)邦公司稅法制度研究》，中國(guó)政法大學(xué)出版社2009年版。林德木：《美國(guó)聯(lián)邦公司并購(gòu)稅收制度研究》，科學(xué)出版社2010年版。羅培新譯：《股利政策與公司治理》，北京大學(xué)出版社2008年版。陳少英：《公司涉稅法論》，北京大學(xué)出版社2005年版。192023/7/31行政法角度施正文：《稅收程序法論》，北京大學(xué)出版社2003年版。熊偉：《美國(guó)聯(lián)邦稅收程序法》，北京大學(xué)出版社2006年版。黃俊杰：《稅捐正義》，北京大學(xué)出版社2004年版。鐘典晏：《扣繳義務(wù)問題研析》，北京大學(xué)出版社2005年版。吳啟玄：《限制出境制度之研析》，北京大學(xué)出版社2005年版。202023/7/31訴訟法角度黃士洲：《稅務(wù)訴訟的舉證責(zé)任》，北京大學(xué)出版社2004年版。212023/7/31國(guó)際法角度（一）經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織：《OECD稅收協(xié)定范本及注釋》，國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)際稅務(wù)司組織翻譯，中國(guó)稅務(wù)出版社2007年版。[美]羅伊?羅哈吉：《國(guó)際稅收基礎(chǔ)》，林海寧、范文詳譯，北京大學(xué)出版社2006年版。[美]魯文·S.阿維-約納：《國(guó)際法視角下的跨國(guó)征稅》，熊偉譯，法律出版社2008年版。廖益新主編：《國(guó)際稅法學(xué)》，北京大學(xué)出版社2001年版。廖益新主編：《國(guó)際稅法學(xué)》，高等教育出版社2008年版。222023/7/31國(guó)際法角度（二）劉劍文主編：《國(guó)際稅法學(xué)（第2版）》，北京大學(xué)出版社2004年版。靳東升：《稅收國(guó)際化趨勢(shì)》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2003年版。朱炎生：《國(guó)際稅收協(xié)定中常設(shè)機(jī)構(gòu)原則研究》，法律出版社2006年版。劉永偉：《轉(zhuǎn)讓定價(jià)法律問題研究》，北京大學(xué)出版社2004年版。許秀芳：《國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得課稅法律問題》，北京大學(xué)出版社2007年版。

232023/7/31國(guó)際法角度（三）鄧力平、陳濤：《國(guó)際稅收競(jìng)爭(zhēng)研究》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2004年版。韓霖：《國(guó)際稅收競(jìng)爭(zhēng)的效應(yīng)、策略分析：結(jié)合我國(guó)國(guó)情的研究》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2006年版。葛夕良：《國(guó)內(nèi)稅收競(jìng)爭(zhēng)研究》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2005年版。242023/7/31比較法角度（一）[美]維克多?瑟仁伊：《比較稅法》，丁一譯，北京大學(xué)出版社2006年版。V.圖若尼主編：《稅法的起草與設(shè)計(jì)》（第一、二卷），國(guó)際貨幣基金組織、國(guó)家稅務(wù)總局政策法規(guī)司譯，中國(guó)稅務(wù)出版社2004年版。楊斌：《國(guó)際稅收制度規(guī)則和管理方法的比較研究》，中國(guó)稅務(wù)出版社2002年版。王喬、席衛(wèi)群主編：《比較稅制》，復(fù)旦大學(xué)出版社2004年版。劉溶滄、趙志耘主編：《稅制改革的國(guó)際比較研究》，中國(guó)稅務(wù)出版社2002年版。252023/7/31比較法角度（二）鐘曉敏：《競(jìng)爭(zhēng)還是協(xié)調(diào)：歐盟各國(guó)稅收制度和政策的比較研究》，中國(guó)稅務(wù)出版社2002年版。朱洪仁：《歐盟稅法導(dǎo)論》，中國(guó)稅務(wù)出版社2004年版。司馬軍、桑洪義主編：《稅收征收管理的國(guó)際比較》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社1995年版。各國(guó)稅制比較研究課題組：《財(cái)產(chǎn)稅制國(guó)際比較》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社1996年版。陳韻如：《海峽兩岸所得稅制比較研究》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2005年版。262023/7/31比較法角度（三）馬偉主編：《臺(tái)灣地區(qū)稅收制度》，當(dāng)代中國(guó)出版社2009年版。戎生靈：《中外地方稅收比較》，中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社2005年版。272023/7/31刑法角度陳運(yùn)光：《稅收犯罪研判》，吉林人民出版社2004年版。何秉松主編：《稅收與稅收犯罪》，中信出版社2004年版。黃榮康等：《稅收犯罪及司法應(yīng)對(duì)研究》，人民法院出版社2005年版。282023/7/31六、英文書目：根據(jù)英語水平和研究需要選讀

KlausVogel,KlausVogelonDoubleTaxationConventions,KluwerLawInt.1997,3rdedi.KeesVanRaad,MaterialsonInternational&EcTaxLaw,Volume1-2,InternationalTaxCenterLeiden,2003,3rdedi.HughJ.Ault,ComparativeIncomeTaxation:AStructuralAnalysis,